Typ posiadacza rachunku Account Number Type IBAN OBAN ISIN OSIN Other Typ adresu; zalecane jest użycie adresu strukturalnego Typ oficjalnego adresu Adres strukturalny Type that contains details about entity that can act as a filer of report ( e.g. Sponsor, Reporting FI or Intermediary) Kod identyfikujący kategorię podmiotu finansującego (Sponsoring Entity) Typ znakowy ograniczony do 500 znaków Zestaw danych o rachunku bankowym Numer amerykańskiego rachunku raportowanego Rachunek zamknięty Posiadacz rachunku Osoba kontrolująca „Osoba kontrolująca” będąca osobą fizyczną „Osoba kontrolująca” nie będąca osobą fizyczną Saldo rachunku lub wartość rachunku raportowanego (włączając, w przypadku pieniężnych umów ubezpieczenia lub umów pieniężnej renty okresowej, wartość pieniężną lub wartość wykupu) ustaloną na koniec roku kalendarzowego lub, jeżeli rachunek został zamknięty w ciągu roku, bezpośrednio przed jego zamknięciem Płatności Type that contains details about Nil Report. Nil Report indicates that financial institution does not have accounts to report Oznaczenie braku rachunków do raportowania INFORMACJE O AMERYKAŃSKICH RACHUNKACH RAPORTOWANYCH Nagłówek informacji Nazwa instytucji przekazującej informacje Identyfikator podatkowy NIP instytucji przekazującej informacje Typ indentyfikatora elementu AccountReport Specyfikacja dokumentu FATCA1 = Nowe dane FATCA2 = Dane korygowane wyłącznie na wniosek IRS FATCA3 = Usuwane dane FATCA4 = Dane korygowane bez wniosku IRS Identyfikator danych Referencja do identyfikatora DocRefId dotyczącego korygowanych danych Dane o raportującej instytucji finansowej oraz raportowanych rachunkach bankowych Polska raportująca instytucja finansowa Identyfikator podatkowy NIP Kod identyfikujący kategorię raportującej instytucji finansowej Dane dotyczące podmiotu finansującego (Sponsoring Entity) Element informujący o braku rachunków do raportowania Typ posiadacza rachunku - osoby niefizycznej Instytucja finansowa z właścicielem (właścicielami), będącym(mi) szczególną osobą amerykańską/szczególnymi osobami amerykańskimi, przekazująca informacje o swoich właścicielach instytucjom finansowym, od których otrzymuje płatności podlegające podatkowi u źródła Pasywny niefinansowy podmiot z istotnym udziałem właściciela (właścicieli) amerykańskiego (ich) Wyłączona instytucja finansowa Szczególna osoba amerykańska Bezpośrednio raportujący niefinansowy podmiot zagraniczny Typ danych Nowe dane Dane korygowane wyłącznie na wniosek IRS Usuwane dane Dane korygowane bez wniosku IRS Filer Category Sponsoring Entity of a Sponsored FFI Sponsor Sponsoring Entity of a Sponsored Direct Reporting NFFE Sponsor Trustee of a Trustee-Documented Trust Sponsor Filer Category PFFI (other than a Reporting Model 2 FFI and including a U.S. branch of a PFFI not treated as a U.S. person) RDC FFI Limited Branch or Limited FFI Reporting Model 2 FFI QI, WP, or WT Direct Reporting NFFE Withholding Agent (including a U.S. branch of a PFFI, Reporting Model 1 FFI, Reporting Model 2 FFI, or RDC FFI treated as a U.S. person and a U.S. branch of a Reporting Model 1 FFI (including any other RDC FFI) or Limited FFI that is not treated as a U.S. person) Territory Financial Institution treated as a U.S. person Sponsored Entity Typ płatności FATCA Dywidendy Odsetki Przychody/umorzenia brutto Inne - FATCA Type that contains the details about account number Typ numeru rachunku Typ GIIN Kod kraju wydania identyfikatora Typ GIIN dla elementu Sponsor Kod kraju wydania identyfikatora Typ definiujący pattern GIIN Typ definiujący pattern GIIN dla elementu Sponsor Typ znakowy ograniczony do 20 znaków Informacja o łącznej kwocie płatności denominowanej w dolarach amerykańskich (po kursie obowiązującym na ostatni dzień roku kalendarzowego) na rzecz instytucji wyłączonej Typ kwoty płatności Typ kwoty płatności na rzecz instytucji wyłączonej (denominowanej w dolarach amerykańskich) Typ nazwy organizacji Typ nazwy dla osoby fizycznej Imię pierwsze Imię drugie. Istotny element identyfikacyjny dla wielu narodowości, dotyczy nazw lub określeń takich jak: imię nadane, imię chrześcijańskie, imię ojca, imię, drugie imię, kolejne imiona, nazwisko panieńskie Dotyczy przedrostków znajdujących się przed elementem „Last Name” i element może ten przyjmować następujące wartości: de, van, van de, von etc. Nazwisko Typ znakowy ograniczony do 240 znaków Dotyczy oficjalnego adresu, służy do wskazania typu oficjalnego adresu, np.: (zamieszkania, firmowy itd.) Możliwe wartości: OECD301=zamieszkaniaLubFirmowy/residentialOrBusiness OECD302=zamieszkania/residential OECD303=firmowy/business OECD304=siedziby/registeredOffice OECD305=nieokreślony/unspecified Zestaw danych o organizacji Dla elementu ReportingFI należy uzupełnić wartością GIIN (Globalny Numer Identyfikujący Pośrednika), nadaną przez IRS (XXXXXX.XXXXX.XX.616) Zestaw danych o organizacji Należy uzupełnić wartością TIN (w przypadku braku poprawnego TIN należy wskazać jeden z kodów) Zestaw danych o organizacji - Sponsor Dla elementu Sponsor należy uzupełnić wartością GIIN (Globalny Numer Identyfikujący Pośrednika), nadaną przez IRS, odpowiadającą strukturze numeru nadanego dla Sponsoring Entity (XXXXXX.00000.SP.616) Typ płatności Typ płatności FATCA501 = Dywidendy (Łączna wartość brutto dywidend) FATCA502 = Odsetki ( W przypadku rachunku powierniczego Łączna wartość brutto odsetek; W przypadku rachunku depozytowego: Łączna wartość brutto odsetek wypłaconych lub uznanych w poczet rachunku w roku kalendarzowym lub innym stosownym okresie raportowania ) FATCA503 = Przychody/umorzenia brutto ( Łączna wartość brutto przychodów ze sprzedaży lub umorzenia aktywów wypłaconych lub uznanych w poczet rachunku w roku kalendarzowym lub innym stosownym okresie raportowania w związku z którymi raportująca polska instytucja finansowa działała jako powiernik, broker, pełnomocnik lub innego rodzaju agent działający na rzecz posiadacza rachunku) FATCA504 = Inne(Łączne wartości brutto wypłacone lub uznane w poczet rachunku w roku kalendarzowym lub innym stosownym okresie raportowania, inne niż raportowane jako typy FATCA501-503, w związku z którymi raportująca polska instytucja finansowa działa jako zobowiązany lub dłużnik, włączając łączną wartość jakichkolwiek kwot umorzeń dokonanych na rzecz posiadacza rachunku w roku kalendarzowym lub innym stosownym okresie raportowania) Kwota płatności Zestaw danych o osobie fizycznej Kod kraju Należy uzupełnić wartością TIN (w przypadku braku poprawnego TIN należy wskazać jeden z kodów) Dotyczy przypadków miast, które ze względu na swoją wielkość posiadają dodatkowo wewnętrznie wydzielone administracyjnie jednostki, np.: w Nowym Jorku przykładem może być Manhattan, a w Berlinie - Kreuzberg Element ten należy uzupełnić w przypadku gdy nastąpiła zmiana nazwy państwa urodzenia, np.: dana osoba urodziła się jeszcze w Czechosłowacji, która w wyniku przemian politycznych przekształciła się w Czechy i Słowację lub na Cejlonie - obecnie Sri Lanka etc. Typ identyfikatora wiadomości Typ identyfikatora podatkowego Kod kraju wydania identyfikatora Typ zawierający pattern dla TIN Symbol wzoru formularza Nagłówek deklaracji Identyfikator wysyłanej wiadomości Identyfikator wiadomości korygowanej Wartość kwotowa zawierająca maksymalnie 2 cyfry po przecinku