Symbol wzoru formularza Nagłówek Data i czas wytworzenia faktury Nazwa systemu teleinformatycznego, z którego korzysta podatnik Informacje opisujące adres Kod Kraju [Country Code] Nazwa Miejscowości [City] Nazwa Ulicy [Street] Numer Budynku [Building Number] Numer Lokalu [Flat Number] Kod Pocztowy [Postal Code] Informacje opisujące adres polski Informacje opisujące adres zagraniczny Kod Kraju [Country Code] Wartość numeryczna 18 znaków max, w tym 2 znaki po przecinku Liczby naturalne większe od zera Typ znakowy ograniczony do 40 znaków Typ znakowy ograniczony do 50 znaków Typ znakowy ograniczony do 256 znaków Wykorzystywany do określenia ilości. Wartość numeryczna 22 znaki max, w tym 6 po przecinku. Data transakcji lub zdarzenia w okresie od 2016-07-01 do 2030-01-01 Data transakcji lub zdarzenia w okresie od 2006-01-01 do 2030-01-01 Numer zagranicznego rachunku bankowego Numer NRB Kod SWIFT Typy form płatności gotówka karta waluta obca bon czek kredyt przelew voucher mobilna Typy ładunków paleta kontener pakiet opakowanie zbiorcze beczka butla karnister pudło worek Wartość procentowa z dokładnością do 6 miejsc po przecinku Typy rachunków własnych banku rachunek banku lub rachunek spółdzielczej kasy oszczędnościowo-kredytowej służący do dokonywania rozliczeń z tytułu nabywanych przez ten bank lub tę kasę wierzytelności pieniężnych rachunek banku lub rachunek spółdzielczej kasy oszczędnościowo-kredytowej wykorzystywany przez ten bank lub tę kasę do pobrania należności od nabywcy towarów lub usługobiorcy za dostawę towarów lub świadczenie usług, potwierdzone fakturą, i przekazania jej w całości albo części dostawcy towarów lub usługodawcy rachunek banku lub rachunek spółdzielczej kasy oszczędnościowo-kredytowej prowadzony przez ten bank lub tę kasę w ramach gospodarki własnej, niebędący rachunkiem rozliczeniowym Uzupełnienie słownika kodów krajów UE o brakujący kod EU - prefiks dla procedury MOSS nieunijnej podmiotu, o którym mowa w art. 132 ust. 3 Prefiks dla procedury MOSS nieunijnej podmiotu Kody krajów UE uzupełnione o prefiks EU dla procedury MOSS nieunijnej podmiotu Informacje o rachunku bankowym Pełny numer rachunku w standardzie NRB Pełny numer rachunku zagranicznego Kod SWIFT Rachunek własny banku Nazwa banku Zestaw danych identyfikacyjnych oraz danych adresowych nabywcy i podmiotów trzecich Numer, za pomocą którego nabywca towarów lub usług jest identyfikowany dla podatku lub podatku od wartości dodanej, pod którym otrzymał on towary lub usługi, z zastrzeżeniem pkt 24 lit. b ustawy. Pole opcjonalne dla przypadku określonego w art. 106e ust. 5 pkt 2 ustawy. W przypadku faktur wystawianych w procedurze uproszczonej przez drugiego w kolejności podatnika, o którym mowa w art. 135 ust. 1 pkt 4 lit. b i c oraz ust. 2 ustawy, numer, o którym mowa w art. 136 ust. 1 pkt 4 ustawy Identyfikator podatkowy NIP Identyfikator podatkowy inny Podmiot nie posiada identyfiaktora podatkowego: 1- tak Dane opcjonalne dla przypadków, o których mowa w art. 106e ust. 5 pkt 3 ustawy Pierwsze imię Nazwisko Pełna nazwa Nazwa handlowa Zestaw danych identyfikacyjnych oraz danych adresowych podatnika Identyfikator podatkowy NIP Nr VAT dla procedury MOSS nieunijnej podmiotu, o którym mowa w art. 132 ust. 3 Pierwsze imię Nazwisko Pełna nazwa Nazwa handlowa Status podatnika faktura dokumentująca sprzedaż dokonywaną przez podatnika znajdującego się w stanie likwidacji faktura dokumentująca sprzedaż dokonywaną przez podatnika, który jest w trakcie postępowania restrukturyzacyjnego faktura dokumentująca sprzedaż dokonywaną przez podatnika znajdującego się w stanie upadłości faktura dokumentująca sprzedaż dokonywaną przez przedsiębiorstwo w spadku Status nabywcy Nabywca towarów lub usług Wystawca faktury- w przypadku samofakturowania Rola podmiotu upoważnionego Organ egzekucyjny - w przypadku, o którym mowa w art. 106c pkt 1 ustawy Komornik sądowy - w przypadku, o którym mowa w art. 106c pkt 2 ustawy Przedstawiciel podatkowy - w przypadku, gdy w fakturze występują dane przedstawiciela podatkowego, o którym mowa w przepisach art. 18a – 18d ustawy Rola podmiotu 3 Faktor – w przypadku, gdy w fakturze występują dane faktora Odbiorca - w przypadku, gdy w fakturze występują dane jednostek wewnętrznych, oddziałów, jednostek budżetowych wyodrębnionych w ramach nabywcy, które same nie stanowią nabywcy w rozumieniu ustawy Podmiot pierwotny - w przypadku, gdy w fakturze występują dane podmiotu będącego w stosunku do podatnika podmiotem przejętym lub przekształconym, który świadczył usługę lub dokonywał dostawy. Z wyłączeniem przypadków, o których mowa w art. 106j ust.2 pkt 3 gdy dane te prezentowane są w sekcji Podmiot1K Dodatkowy nabywca - w przypadku, gdy w fakturze występują dane kolejnych (innych niż wymieniony w sekcji Podmiot2) nabywców Wystawca faktury - w przypadku, gdy w fakturze występują dane podmiotu wystawiającego fakturę w imieniu podatnika. Nie dotyczy przypadku, gdy wystawcą faktury jest nabywca Dokonujący płatności - w przypadku, gdy w fakturze występują dane podmiotu regulującego zobowiązanie w miejsce nabywcy Inny podmiot - rola rezerwowa w przypadkach występowania w fakturze danych podmiotów trzecich w innych niż przewidziane przypadkach Dane kontaktowe Dane kontaktowe adres e-mali Adres e-mail podmiotu Dane kontaktowe numer telefonu Numer telefonu podmiotu Rodzaj faktury Faktura podstawowa oraz faktura wystawiona w związku z art. 106f ust. 3 ustawy Faktura korygująca Faktura dokumentująca otrzymanie zapłaty lub jej części przed dokonaniem czynności oraz faktura wystawiona w związku z art. 106f ust. 4 ustawy Faktura wystawiona w związku z art. 106f ust. 3 i 4 ustawy Faktura, o której mowa w art. 106e ust. 5 pkt 3 ustawy Typ skutku korekty Korekta skutkująca w dacie ujęcia faktury pierwotnej Korekta skutkująca w dacie wystawienia korekty Korekta skutkująca w dacie innej, w tym gdy dla różnych pozycji faktury korygującej data jest różna Stawka podatku zwolnione z opodatkowania odwrotne obciążenie niepodlegające opodatkowaniu-transakcje dostawy towarów oraz świadczenia usług poza terytorium kraju Wskazanie procedury: 1 - stawka 0% stosowana w ramach sprzedaży krajowej, 2 - stawka 0% - wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów, 3 - stawka 0% - eksport towarów, 4 - dostawa, świadczenie poza terytorium kraju, 5 - świadczenie usług z art. 100 ust. 1 pkt 4 ustawy, 6 - towar/usługa wymienione w załączniku 15, 7 - pozostała sprzedaż krajowa Stawka 0% stosowana w ramach sprzedaży krajowej Stawka 0% - wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów Stawka 0% - eksport towarów Dostawa, świadczenie poza terytorium kraju Świadczenie usług z art. 100 ust. 1 pkt 4 ustawy Towar/usługa wymienione w załączniku 15 Pozostała sprzedaż krajowa Wskazanie procedury: 1 - stawka 0% stosowana w ramach sprzedaży krajowej, 3 - stawka 0% - eksport towarów, 4 - dostawa, świadczenie poza terytorium kraju, 5 - świadczenie usług z art. 100 ust. 1 pkt 4 ustawy, 6 - towar/usługa wymienione w załączniku 15, 7 - pozostała sprzedaż krajowa Stawka 0% stosowana w ramach sprzedaży krajowej Stawka 0% - eksport towarów Dostawa, świadczenie poza terytorium kraju Świadczenie usług z art. 100 ust. 1 pkt 4 ustawy Towar/usługa wymienione w załączniku 15 Pozostała sprzedaż krajowa Oznaczenia dotyczące procedur Dostawa w ramach sprzedaży wysyłkowej z terytorium kraju, o której mowa w art. 23 ustawy Świadczenie usług telekomunikacyjnych, nadawczych i elektronicznych, o których mowa w art. 28k ustawy W przypadku faktur wystawianych w procedurze uproszczonej przez drugiego w kolejności podatnika, o którym mowa w art. 135 ust. 1 pkt 4 lit. b i c oraz ust. 2, zawierającej adnotację, o której mowa w art. 136 ust. 1 pkt 1 i stwierdzenie, o którym mowa w art. 136 ust. 1 pkt 2 ustawy Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów następująca po imporcie tych towarów w ramach procedury celnej 42 (import) Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów następująca po imporcie tych towarów w ramach procedury celnej 63 (import) Transfer bonu jednego przeznaczenia dokonany przez podatnika działającego we własnym imieniu, opodatkowany zgodnie z art. 8a ust. 1 ustawy Dostawa towarów oraz świadczenie usług, których dotyczy bon jednego przeznaczenia na rzecz podatnika, który wyemitował bon zgodnie z art. 8a ust. 4 ustawy Świadczenie usług pośrednictwa oraz innych usług dotyczących transferu bonu różnego przeznaczenia, opodatkowane zgodnie z art. 8b ust. 2 ustawy Oznaczenie dotyczące dostawy i świadczenia usług Dostawa napojów alkoholowych - alkoholu etylowego, piwa, wina, napojów fermentowanych i wyrobów pośrednich, w rozumieniu przepisów o podatku akcyzowym Dostawa towarów, o których mowa w art. 103 ust. 5aa ustawy Dostawa oleju opałowego w rozumieniu przepisów o podatku akcyzowym oraz olejów smarowych, pozostałych olejów o kodach CN od 2710 19 71 do 2710 19 99, z wyłączeniem wyrobów o kodzie CN 2710 19 85 (oleje białe, parafina ciekła) oraz smarów plastycznych zaliczanych do kodu CN 2710 19 99, olejów smarowych o kodzie CN 2710 20 90, preparatów smarowych objętych pozycją CN 3403, z wyłączeniem smarów plastycznych objętych tą pozycją Dostawa wyrobów tytoniowych, suszu tytoniowego, płynu do papierosów elektronicznych i wyrobów nowatorskich, w rozumieniu przepisów o podatku akcyzowym Dostawa odpadów - wyłącznie określonych w poz. 79-91 załącznika nr 15 do ustawy Dostawa urządzeń elektronicznych oraz części i materiałów do nich, wyłącznie określonych w poz. 7-9, 59-63, 65, 66, 69 i 94-96 załącznika nr 15 do ustawy Dostawa pojazdów oraz części samochodowych o kodach wyłącznie CN 8701 - 8708 oraz CN 8708 10 Dostawa metali szlachetnych oraz nieszlachetnych - wyłącznie określonych w poz. 1-3 załącznika nr 12 do ustawy oraz w poz. 12-25, 33-40, 45, 46, 56 i 78 załącznika nr 15 do ustawy Dostawa leków oraz wyrobów medycznych - produktów leczniczych, środków spożywczych specjalnego przeznaczenia żywieniowego oraz wyrobów medycznych, objętych obowiązkiem zgłoszenia, o którym mowa w art. 37av ust. 1 ustawy z dnia 6 września 2001 r. - Prawo farmaceutyczne (Dz. U. z 2019 r. poz. 499, z późn. zm.) Dostawa budynków, budowli i gruntów Świadczenie usług w zakresie przenoszenia uprawnień do emisji gazów cieplarnianych, o których mowa w ustawie z dnia 12 czerwca 2015 r. o systemie handlu uprawnieniami do emisji gazów cieplarnianych (Dz. U. z 2018 r. poz. 1201 i 2538 oraz z 2019 r. poz. 730, 1501 i 1532) Świadczenie usług o charakterze niematerialnym - wyłącznie: doradczych, księgowych, prawnych, zarządczych, szkoleniowych, marketingowych, firm centralnych (head offices), reklamowych, badania rynku i opinii publicznej, w zakresie badań naukowych i prac rozwojowych Świadczenie usług transportowych i gospodarki magazynowej - Sekcja H PKWiU 2015 symbol ex 49.4, ex 52.1 Kod pocztowy polski Faktura VAT Nagłówek Dane podatnika. Imię i nazwisko lub nazwa sprzedawcy towarów lub usług Kod (prefiks) podatnika VAT UE dla przypadków określonych w art. 97 ust. 10 ustawy oraz podatnika, o którym mowa w art. 132 ust. 3 Numer EORI podatnika (sprzedawcy) Dane identyfikujące podatnika Adres podatnika Adres korespondencyjny podatnika Dane kontaktowe podatnika Status podatnika Dane nabywcy Kod (prefiks) nabywcy VAT UE dla przypadków określonych w art. 97 ust. 10 ustawy Numer EORI nabywcy towarów Dane identyfikujące podmiot Adres nabywcy. Pola opcjonalne dla przypadków określonych w art. 106e ust. 5 pkt 3 ustawy oraz w § 3 pkt 4 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 3 grudnia 2013 r. w sprawie wystawiania faktur (Dz. U. z 2013 r., poz. 1485) Adres korespondencyjny nabywcy Dane kontaktowe nabywcy Status nabywcy Numer klienta dla przypadków, w których nabywca posługuje się nim w umowie lub zamówieniu Dane podmiotu/-ów trzeciego/-ich (innego/-ych niż sprzedawca i nabywca występujący sekcji Podmiot2), zwiazanego/-ych z fakturą Kod (prefiks) nabywcy VAT UE dla przypadków określonych w art. 97 ust. 10 ustawy Numer EORI nabywcy towarów Dane identyfikujące podmiot Adres podmiotu trzeciego Adres korespondencyjny podmiotu trzeciego Dane kontaktowe podmiotu trzeciego Rola podmiotu Znacznik innego podmiotu: 1 - Inny podmiot Opis roli podmiotu - w przypadku wyboru roli jako Inny podmiot Udział - procentowy udział dodatkowego nabywcy. Udziałem nabywcy wymienionego w sekcji Podmiot2 jest wówczas dopełnienie do 100% sumy udziałów dodatkowych nabywców. W przypadku niewypełnienia pola przyjmuje się, że udziały występujących w fakturze nabywców są równe Numer klienta dla przypadków, w których podmiot wymieniony jako podmiot trzeci posługuje się nim w umowie lub zamówieniu Dane podmiotu upoważnionego, związanego z fakturą Kod (prefiks) podmiotu upoważnionego VAT UE dla przypadków określonych w art. 97 ust. 10 ustawy Numer EORI podmiotu upoważnionego Dane identyfikujące podmiotu upoważnionego Adres podmiotu upoważnionego Adres korespondencyjny podmiotu upoważnionego Dane kontaktowe podmiotu upoważnionego Rola podmiotu upoważnionego Na podstawie art. 106 a-q ustawy z 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług (Dz. U. t. j. z 2020 r. poz. 106 ze zm.). Wartości sprzedaży i kwoty podatku wypełnia się w walucie, w której wystawiono fakturę, z wyjątkiem pól, w których kwoty podatku zostały przeliczone zgodnie z art. 31a w związku z art. 106e ust. 11 ustawy. W przypadku wystawienia faktury korygującej, wypełnia się wszystkie dane wg stanu po korekcie. Dane dotyczące podstaw opodatkowania, kwot podatku oraz kwoty ogółem wypełnia się poprzez różnicę Trzyliterowy kod waluty (ISO-4217) w przypadkach, o których mowa w art. 31a ustawy Data wystawienia Miejsce wystawienia faktury Kolejny numer faktury, nadany w ramach jednej lub więcej serii, który w sposób jednoznaczny indentyfikuje fakturę Data dokonania lub zakończenia dostawy towarów lub wykonania usługi lub data otrzymania zapłaty, o której mowa w art. 106b ust. 1 pkt 4, o ile taka data jest określona i różni się od daty wystawienia faktury. Pole wypełnia się w przypadku, gdy dla wszystkich pozycji faktury data jest wspólna Okres, którego dotyczy faktura w przypadkach, o których mowa w art. 19a ust. 3 zdanie pierwsze i ust. 4 oraz ust. 5 pkt 4 ustawy Data początkowa okresu, którego dotyczy faktura Data końcowa okresu, którego dotyczy faktura - data dokonania lub zakończenia dostawy towarów lub wykonania usługi Pola opcjonalne dla przypadków określonych w art. 106e ust. 2 i 3 oraz ust. 4 pkt 1, a także ust. 4 pkt 3 i ust. 5 pkt 1-3 ustawy Suma wartości sprzedaży netto ze stawką podstawową - aktualnie 23% albo 22%. W przypadku faktur zaliczkowych, kwota zaliczki netto. W przypadku faktur korygujących, kwota różnicy, o której mowa w art. 106j ust. 2 pkt 5 ustawy Kwota podatku od sumy wartości sprzedaży netto ze stawką podstawową - aktualnie 23% albo 22%. W przypadku faktur zaliczkowych, kwota podatku wyliczona według wzoru, o którym mowa w art. 106f ust. 1 pkt 3 ustawy. W przypadku faktur korygujących, kwota różnicy, o której mowa w art. 106j ust. 2 pkt 5 ustawy W przypadku gdy faktura jest wystawiona w walucie obcej, kwota podatku od sumy wartości sprzedaży netto ze stawką podstawową, przeliczona zgodnie z art. 31a w związku z art. 106e ust. 11 ustawy - aktualnie 23% albo 22%. W przypadku faktur zaliczkowych, kwota podatku wyliczona według wzoru, o którym mowa w art. 106f ust. 1 pkt 3 ustawy. W przypadku faktur korygujących, kwota różnicy, o której mowa w art. 106j ust. 2 pkt 5 ustawy Pola opcjonalne dla przypadków określonych w art. 106e ust. 2 i 3 oraz ust. 4 pkt 1, a także ust. 4 pkt 3 i ust. 5 pkt 1-3 ustawy Suma wartości sprzedaży netto ze stawką obniżoną pierwszą - aktualnie 8 % albo 7%. W przypadku faktur zaliczkowych, kwota zaliczki netto. W przypadku faktur korygujących, kwota różnicy, o której mowa w art. 106j ust. 2 pkt 5 ustawy Kwota podatku od sumy wartości sprzedaży netto ze stawką obniżoną pierwszą - aktualnie 8% albo 7%. W przypadku faktur zaliczkowych, kwota podatku wyliczona według wzoru, o którym mowa w art. 106f ust. 1 pkt 3 ustawy. W przypadku faktur korygujących, kwota różnicy, o której mowa w art. 106j ust. 2 pkt 5 ustawy W przypadku gdy faktura jest wystawiona w walucie obcej, kwota podatku od sumy wartości sprzedaży netto ze stawką obniżoną, przeliczona zgodnie z art. 31a w związku z art. 106e ust. 11 ustawy - aktualnie 8% albo 7%. W przypadku faktur zaliczkowych, kwota podatku wyliczona według wzoru, o którym mowa w art. 106f ust. 1 pkt 3 ustawy. W przypadku faktur korygujących, kwota różnicy, o której mowa w art. 106j ust. 2 pkt 5 ustawy Pola opcjonalne dla przypadków określonych w art. 106e ust. 2 i 3 oraz ust. 4 pkt 1, a także ust. 4 pkt 3 i ust. 5 pkt 1-3 ustawy Suma wartości sprzedaży netto ze stawką obniżoną drugą - aktualnie 5%. W przypadku faktur zaliczkowych, kwota zaliczki netto. W przypadku faktur korygujących, kwota różnicy, o której mowa w art. 106j ust. 2 pkt 5 ustawy Kwota podatku od sumy wartości sprzedaży netto ze stawką obniżoną drugą - aktualnie 5%. W przypadku faktur zaliczkowych, kwota podatku wyliczona według wzoru, o którym mowa w art. 106f ust. 1 pkt 3 ustawy. W przypadku faktur korygujących, kwota różnicy, o której mowa w art. 106j ust. 2 pkt 5 ustawy W przypadku gdy faktura jest wystawiona w walucie obcej, kwota podatku od sumy wartości sprzedaży netto ze stawką obniżoną drugą, przeliczona zgodnie z art. 31a w związku z art. 106e ust. 11 ustawy - aktualnie 5%. W przypadku faktur zaliczkowych, kwota podatku wyliczona według wzoru, o którym mowa w art. 106f ust. 1 pkt 3 ustawy. W przypadku faktur korygujących, kwota różnicy, o której mowa w art. 106j ust. 2 pkt 5 ustawy Pola opcjonalne dla przypadków określonych w art. 106e ust. 2 i 3 oraz ust. 4 pkt 1, a także ust. 4 pkt 3 i ust. 5 pkt 1-3 ustawy Suma wartości sprzedaży netto ze stawką obniżoną trzecią w walucie, w której faktura została wystawiona - procedura odwrotnego obciążenia, dla której podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 7 i 8 ustawy VAT oraz dla stawki 4% w przypadku ryczałtu dla taksówek osobowych. W przypadku faktur zaliczkowych, kwota zaliczki netto. W przypadku faktur korygujących, kwota różnicy, o której mowa w art. 106j ust. 2 pkt 5 ustawy Kwota "0" dla procedury odwrotnego obciążenia, dla której podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 7 i 8 ustawy VAT oraz kwota podatku od sumy wartości sprzedaży netto dla stawki 4% w walucie, w której faktura została wystawiona w przypadku ryczałtu dla taksówek osobowych. W przypadku faktur zaliczkowych, kwota podatku wyliczona według wzoru, o którym mowa w art. 106f ust. 1 pkt 3 ustawy. W przypadku faktur korygujących, kwota różnicy, o której mowa w art. 106j ust. 2 pkt 5 ustawy W przypadku gdy faktura jest wystawiona w walucie obcej, kwota "0" dla procedury odwrotnego obciążenia, dla której podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 7 i 8 ustawy VAT oraz kwota podatku od sumy wartości sprzedaży netto w walucie obcej dla stawki 4% w przypadku ryczałtu dla taksówek osobowych, przeliczona zgodnie z art. 31a w związku z art. 106e ust. 11 ustawy. W przypadku faktur zaliczkowych, kwota podatku wyliczona według wzoru, o którym mowa w art. 106f ust. 1 pkt 3 ustawy. W przypadku faktur korygujących, kwota różnicy, o której mowa w art. 106j ust. 2 pkt 5 ustawy Pola opcjonalne dla przypadków określonych w art. 106e ust.2 i 3 oraz ust. 4 pkt 1, a także ust. 4 pkt 3 i ust. 5 pkt 1-3 ustawy Suma wartości sprzedaży netto dla transakcji dostawy towarów oraz świadczenia usług poza terytorium kraju. W przypadku faktur zaliczkowych, kwota zaliczki netto. W przypadku faktur korygujących, kwota różnicy, o której mowa w art. 106j ust. 2 pkt 5 ustawy Kwota podatku dla transakcji świadczenia usług poza terytorium kraju na potrzeby transakcji wykonywanych w ramach procedury MOSS. W przypadku faktur korygujących, kwota różnicy, o której mowa w art. 106j ust. 2 pkt 5 ustawy Suma wartości sprzedaży netto ze stawką 0%. W przypadku faktur zaliczkowych, kwota zaliczki netto. Pole opcjonalne dla przypadków określonych w art. 106e ust. 2 i 3, a także ust. 4 pkt 3 i ust. 5 pkt 1-3 ustawy. W przypadku faktur korygujących, kwota różnicy, o której mowa w art. 106j ust. 2 pkt 5 ustawy Suma wartości sprzedaży zwolnionej. W przypadku faktur zaliczkowych, kwota zaliczki netto. Pola opcjonalne dla przypadków określonych w art. 106e ust. 2 i 3, a także ust. 4 pkt 3 i ust. 5 pkt 1-3 ustawy. W przypadku faktur korygujących, kwota różnicy, o której mowa w art. 106j ust. 2 pkt 5 ustawy Kwota należności ogółem lub w przypadku faktur zaliczkowych, otrzymana kwota zapłaty. W przypadku faktur korygujących, korekta kwoty należności ogółem Inne adnotacje na fakturze W przypadku dostawy towarów lub świadczenia usług, w odniesieniu do których obowiązek podatkowy powstaje zgodnie z art. 19a ust. 5 pkt 1 lub art. 21 ust. 1 - wyrazy "metoda kasowa", należy podać wartość "1"; w przeciwnym przypadku - wartość "2" W przypadku faktur, o których mowa w art. 106d ust. 1 - wyraz "samofakturowanie", należy podać wartość "1"; w przeciwnym przypadku - wartość "2" W przypadku dostawy towarów lub wykonania usługi, dla których obowiązanym do rozliczenia podatku od wartości dodanej lub podatku o podobnym charakterze jest nabywca towaru lub usługi - wyrazy "odwrotne obciążenie", należy podać wartość "1", w przeciwnym przypadku - wartość "2" W przypadku faktur, w których kwota należności ogółem stanowi kwotę, o której mowa w art. 19 pkt 2 ustawy z dnia 6 marca 2018 r. - Prawo przedsiębiorców, obejmujących dokonaną na rzecz podatnika dostawę towarów lub świadczenie usług wymienionych w załączniku nr 15 do ustawy - wyrazy „mechanizm podzielonej płatności”, należy podać wartość "1", w przeciwnym przypadku - wartość "2" W przypadku dostawy towarów lub świadczenia usług zwolnionych od podatku na podstawie art. 43 ust. 1, art. 113 ust. 1 i 9 albo przepisów wydanych na podstawie art. 82 ust. 3 lub na podstawie innych przepisów należy podać wartość "1", w przeciwnym przypadku - wartość "2" Węzła nie wypełnia się w przypadku gdy pole P_19 przyjmuje wartość "2" Jeśli pole P_19 równa się "1" - należy wskazać przepis ustawy albo aktu wydanego na podstawie ustawy, na podstawie którego podatnik stosuje zwolnienie od podatku Jeśli pole P_19 równa się "1" - należy wskazać przepis dyrektywy 2006/112/WE, który zwalnia od podatku taką dostawę towarów lub takie świadczenie usług Jeśli pole P_19 równa się "1" - należy wskazać inną podstawę prawną wskazującą na to, że dostawa towarów lub świadczenie usług korzysta ze zwolnienia W przypadku gdy przedmiotem wewnątrzwspólnotowej dostawy są nowe środki transportu należy podać wartość "1", w przeciwnym przypadku - wartość "2" Jeśli pole P_22 równa się "1" - należy podać datę dopuszczenia nowego środka transportu do użytku Jeśli pole P_22 równa się "1" a dostawa dotyczy pojazdów lądowych, o których mowa w art. 2 pkt 10 lit. a ustawy - należy podać przebieg pojazdu Jeśli pole P_22 równa się "1" a dostawa dotyczy jednostek pływających, o których mowa w art. 2 pkt 10 lit. b ustawy, oraz statków powietrznych, o których mowa w art. 2 pkt 10 lit. c ustawy, należy podać liczbę godzin roboczych używania nowego środka transportu W przypadku świadczenia usług turystyki, dla których podstawę opodatkowania stanowi zgodnie z art. 119 ust. 1 kwota marży, faktura - w zakresie danych określonych w ust. 1 pkt 1-17 - powinna zawierać wyłącznie dane określone w ust. 1 pkt 1-8 i 15-17, a także wyrazy "procedura marży dla biur podróży", należy podać wartość "1", w przeciwnym przypadku - wartość "2" W przypadku dostawy towarów używanych, dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków, dla których podstawę opodatkowania stanowi zgodnie z art. 120 ust. 4 i 5 marża, należy podać wartość "1", w przeciwnym przypadku - wartość "2" Jeżeli pole P_106E_3 równa się "1", należy podać wyrazy: "procedura marży - towary używane" lub "procedura marży - dzieła sztuki" lub "procedura marży - przedmioty kolekcjonerskie i antyki" Rodzaj faktury Elementy wymagane, w przypadku gdy pole RodzajFaktur przyjmuje wartość KOREKTA Przyczyna korekty dla faktur korygujących Typ skutku korekty Data wystawienia faktury, której dotyczy faktura korygująca Numer faktury korygowanej Dla faktury korygującej - okres, do którego odnosi się udzielany opust lub obniżka, w przypadku gdy podatnik udziela opustu lub obniżki ceny w odniesieniu do wszystkich dostaw towarów lub usług dokonanych lub świadczonych na rzecz jednego odbiorcy w danym okresie Poprawny numer faktury korygowanej w przypadku, gdy przyczyną korekty jest błędny numer faktury korygowanej. W polu NrFaKorygowanej należy wówczas wskazać ten błędny numer W przypadku korekty danych sprzedawcy należy podać kompletne dane sprzedawcy występujące w fakturze korygowanej. Pole nie dotyczy przypadku korekty błędnego numeru NIP występującego w fakturze pierwotnej. Wówczas wymagana jest korekta faktury do wartości zerowych Kod (prefiks) podatnika VAT UE dla przypadków określonych w art. 97 ust. 10 ustawy oraz podatnika, o którym mowa w art. 132 ust. 3 Dane identyfikujące podatnika Adres podatnika W przypadku korekty danych nabywcy występującego jako Podmiot2 lub dodatkowego nabywcy występującego jako Podmiot3 należy podać kompletne dane tego podmiotu występujące w fakturze korygowanej. Korekcie nie podlegają błędne numery identyfikujące nabywcę oraz dodatkowego nabywcę. W przypadku korygowania pozostałych danych nabywcy lub dodatkowego nabywcy wskazany numer identyfikacyjny musi być identyczny z numerem w części Podmiot2 względnie Podmiot3 faktury korygującej Kod (prefiks) nabywcy VAT UE dla przypadków określonych w art. 97 ust. 10 ustawy Dane identyfikujące podmiot Adres nabywcy. Pola opcjonalne dla przypadków określonych w art. 106e ust. 5 pkt 3 ustawy oraz w § 3 pkt 4 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 3 grudnia 2013 r. w sprawie wystawiania faktur (Dz. U. z 2013 r., poz. 1485) W przypadku korekty daty dostawy lub wykonania usługi należy podać dane występujące w fakturze korygowanej Data dokonania lub zakończenia dostawy towarów lub wykonania usługi lub data otrzymania zapłaty, o której mowa w art. 106b ust. 1 pkt 4, o ile taka data jest określona i różni się od daty wystawienia faktury. Pole wypełnia się w przypadku, gdy dla wszystkich pozycji faktury data jest wspólna Okres, którego dotyczy faktura w przypadkach, o których mowa w art. 19a ust. 3 zdanie pierwsze i ust. 4 oraz ust. 5 pkt 4 ustawy Data początkowa okresu, którego dotyczy faktura Data końcowa okresu, którego dotyczy faktura - data dokonania lub zakończenia dostawy towarów lub wykonania usługi Numer paragonu dla którego wystawiono fakturę, o której mowa w art. 109 ust. 3d ustawy Istniejące powiązania między nabywcą a dokonującym dostawy towarów lub usługodawcą, o których mowa w art. 32 ust. 2 pkt 1 ustawy Pola rezerwowe przeznaczone dla wykazywania informacji wymaganych na fakturach, w tym wymaganych przepisami innymi niż ustawa o podatku od towarów i usług (lub innymi niż przepisy/ustawy podatkowe) Dla faktury, o której mowa w art. 106f ust. 3 i 4 ustawy - numery poprzednich faktur zaliczkowych Informacja dodatkowa niezbędna dla rolników ubiegających się o zwrot podatku akcyzowego zawartego w cenie oleju napędowego Szczegółowe pozycje faktury - węzeł opcjonalny dla faktury zaliczkowej. W przypadku faktur korygujących, o których mowa w art. 106 j ust. 3 ustawy, należy podać dane dotyczące opustu lub obniżki w podziale na stawki podatku i procedury Liczba wierszy faktury Łączna wartość kolumny P_11 Łączna wartość kolumny P_11A Szczegółowe pozycje faktury w walucie, w której wystawiono fakturę Kolejny numer wiersza faktury Data dokonania lub zakończenia dostawy towarów lub wykonania usługi lub data otrzymania zapłaty, o której mowa w art. 106b ust. 1 pkt 4, o ile taka data jest określona i różni się od daty wystawienia faktury. Pole wypełnia się dla przypadku, gdy dla poszczególnych pozycji faktury występują różne daty Nazwa (rodzaj) towaru lub usługi. Pole opcjonalne wyłącznie dla przypadku określonego w art 106j ust. 3 pkt 2 ustawy (faktura korekta) Pole przeznaczone do wpisania przez sprzedawcę dodatkowych danych, które nie zostały uwględnione w elementach struktury i nie są wymagane przepisami, a które mogą znaleźć się na fakturze (np. adnotacja "stawka 8% na podstawie art. 41 ust. 12 ustawy o podatku od towarów i usług, symbol PKWiU lub kod CN wykonanej usługi/dostarczonego towaru") Miara dostarczonych towarów lub zakres wykonanych usług. Pole opcjonalne dla przypadku określonego w art. 106e ust. 5 pkt 3 ustawy Ilość (liczba) dostarczonych towarów lub zakres wykonanych usług. Pole opcjonalne dla przypadku określonego w art. 106e ust. 5 pkt 3 ustawy Cena jednostkowa towaru lub usługi bez kwoty podatku (cena jednostkowa netto). Pole opcjonalne dla przypadków określonych w art. 106e ust. 2 i 3 oraz ust. 5 pkt 3 ustawy Cena wraz z kwotą podatku (cena jednostkowa brutto), w przypadku zastosowania art. 106e ust. 7 i 8 ustawy Kwoty wszelkich opustów lub obniżek cen, w tym w formie rabatu z tytułu wcześniejszej zapłaty, o ile nie zostały one uwzględnione w cenie jednostkowej netto. Pole opcjonalne dla przypadków określonych w art. 106e ust. 2 i 3 oraz ust. 5 pkt 1 ustawy Wartość dostarczonych towarów lub wykonanych usług, objętych transakcją, bez kwoty podatku (wartość sprzedaży netto). Pole opcjonalne dla przypadków określonych w art. 106e ust. 2 i 3 oraz ust. 5 pkt 3 ustawy Wartość sprzedaży brutto, w przypadku zastosowania art. 106e ust. 7 i 8 ustawy Stawka podatku. Pole opcjonalne dla przypadków określonych w art. 106e ust. 2, 3, 4 pkt 3 i ust. 5 pkt 3 ustawy Stawka podatku w przypadku procedury MOSS Wskazanie procedury: 1 - stawka 0% stosowana w ramach sprzedaży krajowej, 2 - stawka 0% - wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów, 3 - stawka 0% - eksport towarów, 4 - dostawa, świadczenie poza terytorium kraju, 5 - świadczenie usług z art. 100 ust. 1 pkt 4 ustawy, 6 - towar/usługa wymienione w załączniku 15, 7 - pozostała sprzedaż krajowa Kwota podatku akcyzowego zawarta w cenie towaru Oznaczenie dotyczące dostawy i świadczenia usług Oznaczenia dotyczące procedur Kurs waluty stosowany do wyliczenia kwoty podatku w przypadkach, o których mowa w art. 31a ustawy Dodatkowe rozliczenia na fakturze Obciążenia Kwota doliczona do kwoty wykazanej w polu P_15 Powód obciążenia Suma obciążeń Odliczenia Kwota odliczona od kwoty wykazanej w polu P_15 Powód odliczenia Suma odliczeń Kwota należności do zapłaty równa polu P_15 powiększonemu o Obciazenia i pomiejszonemu o Odliczenia Kwota nadpłacona do rozliczenia/zwrotu Warunki płatności Znacznik informujący, że faktura została zapłacona: 1 - zapłacono Forma płatności Znacznik innej formy płatności: 1 - inna forma płatności Doprecyzowanie innej formy płatności Data płatności Termin płatności Numer rachunku bankowego Rachunek bankowy faktora Skonto Warunki, które nabywca powinien spełnić aby skorzystać ze skonta Wysokość skonta Warunki transakcji, o ile występują Data zamówienia lub umowy Numer zamówienia Numer umowy Warunki dostawy towarów - w przypadku istnienia pomiędzy stronami transakcji, umowy określającej warunki dostawy tzw. Incoterms Kurs umowny - w przypadkach, gdy w fakturze znajduje się informacja o kursie, po którym zostały przeliczone kwoty wykazane w fakturze w złotych. Nie dotyczy przypadków, o których mowa w art. 31a ustawy Waluta umowna - trzyliterowy kod waluty (ISO-4217) w przypadkach, gdy w fakturze znajduje się informacja o kursie, po którym zostały przeliczone kwoty wykazane w fakturze w złotych. Nie dotyczy przypadków, o których mowa w art. 31a ustawy Rodzaj zastosowanego transportu w przypadku dokonanej dostawy towarów Dane identyfiacyjne przewoźnika Adres przewoźnika Numer zlecenia transportu Opis ładunku np. ilość paczek/palet, waga Znacznik innego ładunku: 1 - inny ładunek Inny ładunek Opis innego ładunku Jednostka opakowania Przeliczenie opakowania Data i godzina rozpoczęcia transportu Data i godzina zakończenia transportu Adres miejsca wysyłki Adres pośredni wysyłki Adres miejsca docelowego, do którego został zlecony transport Wartość "1" oznacza dostawę dokonaną przez podmiot, o którym mowa w art. 22 ust. 2d ustawy. Pole dotyczy sytuacji, w której podmiot uczestniczy w transakcji łańcuchowej innej niż procedura trójstronna uproszczona, o której mowa w art. 135 ust. 1 pkt 4 ustawy VAT Zamówienie lub umowa, o których mowa w art. 106f ust. 1 pkt 4 ustawy (dla faktur zaliczkowych) w walucie, w której wystawiono fakturę zaliczkową Liczba wierszy zamówienia lub umowy Wartość zamówienia lub umowy z uwzględnieniem kwoty podatku Szczegółowe pozycje zamówienia lub umowy w walucie, w której wystawiono fakturę zaliczkową Kolejny numer wiersza zamówienia lub umowy Nazwa (rodzaj) towaru lub usługi Pole przeznaczone do wpisania przez sprzedawcę dodatkowych danych, które nie zostały uwględnione w elementach struktury i nie są wymagane przepisami, a które mogą znaleźć się na fakturze Miara zamówionego towaru lub zakres usługi Ilość zamówionego towaru lub zakres usługi Cena jednostkowa netto Wartość zamówionego towaru lub usługi bez kwoty podatku Kwota podatku od zamówionego towaru lub usługi Stawka podatku Stawka podatku w przypadku procedury MOSS Wskazanie procedury: 1 - stawka 0% stosowana w ramach sprzedaży krajowej, 3 - stawka 0% - eksport towarów, 4 - dostawa, świadczenie poza terytorium kraju, 5 - świadczenie usług z art. 100 ust. 1 pkt 4 ustawy, 6 - towar/usługa wymienione w załączniku 15, 7 - pozostała sprzedaż krajowa Oznaczenie dotyczące dostawy i świadczenia usług Oznaczenia dotyczące procedur Kwota podatku akcyzowego zawarta w cenie towaru Kurs waluty stosowany do wyliczenia kwoty podatku w przypadkach, o których mowa w art. 31a ustawy. Dla faktur zaliczkowych należy podać kurs identyczny dla wszystkich towarów i usług Inne typy faktur (telekomunikacja, energia, woda, gaz) Rodzaje procedury marży Procedura marży - towary używane Procedura marży - dzieła sztuki Procedura marży - przedmioty kolekcjonerskie i antyki