Nagłówek załącznika Symbol wzoru formularza Ograniczenie dla daty początku okresu Rodzaj Identyfikatora Zagranicznego numer identyfikacyjny TIN numer ubezpieczeniowy paszport urzędowy dokument stwierdzający tożsamość inny rodzaj identyfikacji podatkowej inny dokument potwierdzający tożsamość Wartość procentowa z dokładnością do 4 miejsc po przecinku, większa lub równa 0 i mniejsza lub równa 100 Wartość procentowa z dokładnością do 1 miejsca po przecinku, większa lub równa 0 i mniejsza lub równa 100 Kod kraju wydania zagranicznego numeru identyfikacyjnego oraz kod jutrysdykcji ZAŁĄCZNIK DO ZEZNANIA O WYSOKOŚCI GLOBALNEGO PODATKU WYRÓWNAWCZEGO Nagłówek załącznika Dane identyfikacyjne podatnika składającego zeznanie Dane identyfikacyjne podatnika globalnego podatku wyrównawczego Kod kraju wydania zagranicznego numeru identyfikacyjnego Rodzaj zagranicznego numeru identyfikacyjnego: 1 - numer identyfikacyjny TIN, 2 - ubezpieczeniowy, 3 - paszport, 4 - urzędowy dokument stwierdzający tożsamość, 8 - inny rodzaj identyfikacji podatkowej, 9 - inny dokument potwierdzający tożsamość Zagraniczny numer identyfikacyjny Rodzaj jednostki, dane jednostki lub jednostki składowej, globalny podatek wyrównawczy Rodzaj jednostki według miejsca w strukturze grupy Jednostka dominująca najwyższego szczebla (art. 2 ust. 1 pkt 14 ustawy). Wybór: 1 - tak Jednostka dominująca niższego szczebla (art. 2 ust. 1 pkt 15 ustawy). Wybór: 1 - tak Jednostka dominująca w częściowym posiadaniu (art. 2 ust. 1 pkt 16 ustawy). Wybór: 1 - tak Jednostka inna. Wybór: 1 - tak Rodzaj jednostki według rodzaju działalności Fundusz inwestycyjny (art. 2 ust. 1 pkt 5 ustawy). Wybór: 1 - tak Jednostka inwestująca w nieruchomości (art. 2 ust. 1 pkt 17 ustawy). Wybór: 1 - tak Jednostka inwestycyjna inna niż fundusz inwestycyjny i jednostka inwestująca w nieruchomości (art. 2 ust. 1 pkt 18 ustawy). Wybór: 1 - tak Ubezpieczeniowa jednostka inwestycyjna (art. 2 ust. 1 pkt 41 ustawy). Wybór: 1 - tak Jednostka rządowa (art. 5 ust. 2 pkt 1 ustawy). Wybór: 1 - tak Organizacja międzynarodowa (art. 5 ust. 2 pkt 2 ustawy). Wybór: 1 - tak Organizacja nienastawiona na zysk (art. 5 ust. 2 pkt 3 ustawy). Wybór: 1 - tak Fundusz emerytalny (art. 5 ust. 2 pkt 4 ustawy). Wybór: 1 - tak Rodzaj jednostki według przejrzystości Jednostka pośrednicząca (art. 3 ust. 2 ustawy). Wybór: 1 - tak Jednostka transparentna podatkowo (art. 3 ust. 3 pkt 1 ustawy). Wybór: 1 - tak Odwrócona jednostka hybrydowa (art. 3 ust. 3 pkt 2 ustawy). Wybór: 1 - tak Jednostka hybrydowa (art. 3 ust. 5 ustawy). Wybór: 1 - tak Dane jednostki lub jednostki składowej Identyfikator podatkowy NIP Nazwa pełna Kod kraju wydania zagranicznego numeru identyfikacyjnego Rodzaj zagranicznego numeru identyfikacyjnego: 1 - numer identyfikacyjny TIN, 2 - ubezpieczeniowy, 3 - paszport, 4 - urzędowy dokument stwierdzający tożsamość, 8 - inny rodzaj identyfikacji podatkowej, 9 - inny dokument potwierdzający tożsamość Zagraniczny numer identyfikacyjny Adres zamieszkania lub siedziby Państwo lub terytorium Miejscowość Kod pocztowy Ulica Nr domu Nr lokalu Rodzaj jednostki według miejsca w strukturze grupy Jednostka dominująca najwyższego szczebla (art. 2 ust. 1 pkt 14 ustawy). Wybór: 1 - tak Jednostka dominująca niższego szczebla (art. 2 ust. 1 pkt 15 ustawy). Wybór: 1 - tak Jednostka dominująca w częściowym posiadaniu (art. 2 ust. 1 pkt 16 ustawy). Wybór: 1 - tak Mniejszościowa jednostka dominująca (art. 2 ust. 1 pkt 28 ustawy). Wybór: 1 - tak Mniejszościowa jednostka składowa (art. 2 ust. 1 pkt 29 ustawy). Wybór: 1 - tak Mniejszościowa jednostka zależna (art. 2 ust. 1 pkt 30 ustawy). Wybór: 1 - tak Stały zakład (art. 2 ust. 1 pkt 40 ustawy). Wybór: 1 - tak Jednostka joint venture (art. 2 ust. 1 pkt 19 ustawy). Wybór: 1 - tak Jednostka zależna joint venture (art. 2 ust. 1 pkt 21 ustawy). Wybór: 1 - tak Inna jednostka. Wybór: 1 - tak Rodzaj jednostki według rodzaju działalności Fundusz inwestycyjny (art. 2 ust. 1 pkt 5 ustawy). Wybór: 1 - tak Jednostka inwestująca w nieruchomości (art. 2 ust. 1 pkt 17 ustawy). Wybór: 1 - tak Jednostka inwestycyjna inna niż fundusz inwestycyjny i jednostka inwestująca w nieruchomości (art. 2 ust. 1 pkt 18 ustawy). Wybór: 1 - tak Ubezpieczeniowa jednostka inwestycyjna (art. 2 ust. 1 pkt 41 ustawy). Wybór: 1 - tak Jednostka rządowa (art. 5 ust. 2 pkt 1 ustawy). Wybór: 1 - tak Organizacja międzynarodowa (art. 5 ust. 2 pkt 2 ustawy). Wybór: 1 - tak Organizacja nienastawiona na zysk (art. 5 ust. 2 pkt 3 ustawy). Wybór: 1 - tak Fundusz emerytalny (art. 5 ust. 2 pkt 4 ustawy). Wybór: 1 - tak Rodzaj jednostki według przejrzystości Jednostka pośrednicząca (art. 3 ust. 2 ustawy). Wybór: 1 - tak Jednostka transparentna podatkowo (art. 3 ust. 3 pkt 1 ustawy). Wybór: 1 - tak Odwrócona jednostka hybrydowa (art. 3 ust. 3 pkt 2 ustawy). Wybór: 1 - tak Jednostka hybrydowa (art. 3 ust. 5 ustawy). Wybór: 1 - tak Wybory roczne Wybór w zakresie niewykorzystanego rozliczenia międzyokresowego (art. 86 ust. 3 pkt 2 ustawy). Wybór: 1 - tak Wybór w zakresie wyłączenia kwoty przychodu (dochodu) z tytułu zwolnienia z długu (art. 62 ust. 1 ustawy). Wybór: 1 - tak Wybory pięcioletnie Nieuznawanie jednostek, o których mowa w art. 5 ust. 2 pkt. 7 i 8 za jednostki wyłączone (art. 5 ust. 10 ustawy). Wybór: 1 - tak Rok podatkowy, za który dokonano wyboru (art. 137 ust. 2 ustawy) - Od Rok podatkowy, za który dokonano wyboru (art. 137 ust. 2 ustawy) - Do Dywidenda z inwestycji portfelowej (art. 56 ustawy). Wybór: 1 - tak Rok podatkowy, za który dokonano wyboru (art. 137 ust. 2 ustawy) - Od Rok podatkowy, za który dokonano wyboru (art. 137 ust. 2 ustawy) - Do Wyłączone zyski (straty) kapitałowe z instrumentów zabezpieczających udziały własnościowe (art. 61 ust. 1 ustawy). Wybór: 1 - tak Rok podatkowy, za który dokonano wyboru (art. 137 ust. 2 ustawy) - Od Rok podatkowy, za który dokonano wyboru (art. 137 ust. 2 ustawy) - Do Traktowanie jednostki inwestycyjnej lub ubezpieczeniowej jednostki inwestycyjnej jako jednostki transparentnej podatkowo (art. 118 ust. 1 ustawy). Wybór: 1 - tak Rok podatkowy, za który dokonano wyboru (art. 137 ust. 2 ustawy) - Od Rok podatkowy, za który dokonano wyboru (art. 137 ust. 2 ustawy) - Do Stosowanie metody opodatkowania wypłaty zysku, o której mowa w art. 120 (art. 119 ust. 1 ustawy). Wybór: 1 - tak Rok podatkowy, za który dokonano wyboru (art. 137 ust. 2 ustawy) - Od Rok podatkowy, za który dokonano wyboru (art. 137 ust. 2 ustawy) - Do Niewykorzystywanie rozliczenia międzyokresowego. Wybór: 1 - tak Rok podatkowy, za który dokonano wyboru (art. 137 ust. 2 ustawy) - Od Rok podatkowy, za który dokonano wyboru (art. 137 ust. 2 ustawy) - Do Pozostałe wybory Ujęcie korekty wartości godziwej aktywów i zobowiązań przy obliczaniu kwalifikowanego dochodu\straty (art. 110 ust. 2 ustawy). Wybór: 1 - tak Opcja rozliczenia. Wartość: 1 - jeden rok, 2 - pięć lat Początek roku podakowego zdarzenia Stosuje się zasady wyłączenia dochodu z żeglugi międzynarodowej, o których mowa w oddziale 1, rozdziału 2, działu V ustawy. Wybór: 1 - tak Kwalifikowany dochód Zysk (strata) netto Księgowy dochód Kwalifikowany dochód (strata) Kwota skorygowanych podatków kwalifikowanych Dane dla jurysdykcji. Kod jurysdykcji (nazwa), rodzaj sprawozdawczości, typ podgrupy Kod jurysdykcji Uproszczone raportowanie jurysdykcyjne. Wybór: 1 - tak Rozliczenie w ramach podgrupy. Wybór: 1 - tak Typ podgrupy. Wybór: 1 - Joint Venture, 2 - Inny Nazwa podgrupy Inny typ podrupy Bezpieczne przystanie Zastosowano bezpieczną przystań dla kwalifikowanego krajowego podatku wyrównawczego (art. 125 ustawy). Wybór: 1 - tak Zastosowano wyłączenia de minimis (art. 124 ustawy). Wybór: 1 - tak Zastosowano bezpieczną przystań dla jednostek składowych osiągających wyniki finansowe o niskiej istotności (art. 127 ustawy). Wybór: 1 - tak Zastosowano tymczasową bezpieczną przystań CBCR - dla danej jurysdykcji nie oblicza się krajowego podatku wyrównawczego (art. 148 ust. 1 pkt 1 ustawy - nadwyżka zysku nie wynosi więcej niż zero). Wybór: 1 - tak Zastosowano tymczasową bezpieczną przystań CBCR - dla danej jurysdykcji nie oblicza się krajowego podatku wyrównawczego (art. 148 ust.1 pkt 2 ustawy - wybór de minimis). Wybór: 1 - tak Zastosowano tymczasową bezpieczną przystań CBCR - dla danej jurysdykcji nie oblicza się krajowego podatku wyrównawczego (art. 148 ust.1 pkt 3 ustawy - uproszczona efektywna stawka podatkowa jest równa uproszczonej minimalnej stawce podatkowej albo wyższa od niej). Wybór: 1 - tak Wybory jurysdykcyjne roczne Zysku (straty) ze zbycia lokalnych rzeczowych aktywów trwałych (art. 59 ustawy). Wybór: 1 - tak Nieistotnego obniżenia podatków kwalifikowanych przy korekcie podatków kwalifikowanych po złożeniu zeznania i zmianie stawek podatkowych (art. 96 ust. 1 pkt 1 lit. b ustawy). Wybór: 1 - tak Utworzenie salda ujemnych skorygowanych podatków kwalifikowanych (art. 99 ust. 1 ustawy). Wybór: 1 - tak Niestosowania pomniejszenia z tytułu substratu majątkowo-osobowego (art. 101 ust. 1 ustawy). Wybór: 1 - tak Powiększenie skorygowanego podatku kwalifikowanego o podatek od hipotetycznej wypłaty (art. 116 ust. 1, art. 117 ustawy). Wybór: 1 - tak Wybory jurysdykcyjne pięcioletnie Wynagrodzenie w formie akcji (art. 57 ust. 1 ustawy). Wybór: 1 - tak Rok podatkowy, za który dokonano wyboru (art. 137 ust. 2 ustawy) - Od Rok podatkowy, za który dokonano wyboru (art. 137 ust. 2 ustawy) - Do Ujmowanie zysków (strat) zgodnie z zasadą realizacji (art. 58 ust. 1 ustawy). Wybór: 1 - tak Rok podatkowy, za który dokonano wyboru (art. 137 ust. 2 ustawy) - Od Rok podatkowy, za który dokonano wyboru (art. 137 ust. 2 ustawy) - Do Transakcje między jednostkami składowymi podatkowej grupy kapitałowej zlokalizowanymi w tej samej jurysdykcji (art. 60 ust. 1 ustawy). Wybór: 1 - tak Rok podatkowy, za który dokonano wyboru (art. 137 ust. 2 ustawy) - Od Rok podatkowy, za który dokonano wyboru (art. 137 ust. 2 ustawy) - Do Włączenie udziałów własnościowych (art. 63 ust. 1 ustawy). Wybór: 1 - tak Rok podatkowy, za który dokonano wyboru (art. 137 ust. 2 ustawy) - Od Rok podatkowy, za który dokonano wyboru (art. 137 ust. 2 ustawy) - Do Nieprzydzielenia transgranicznego podatku odroczonego. Wybór: 1 - tak Rok podatkowy, za który dokonano wyboru (art. 137 ust. 2 ustawy) - Od Rok podatkowy, za który dokonano wyboru (art. 137 ust. 2 ustawy) - Do Inny wybór jurysdykcyjny - dotyczący kwalifikowanej straty (art. 92 ust. 1 ustawy). Wybór: 1 - tak Suma skorygowanych podatków kwalifikowanych wszystkich jednostek składowych zlokalizowanych w jurysdykcji Jurysdykcyjny kwalifikowany dochód Kwalifikowany dochód wszystkich jednostek składowych w danej jurysdykcji Kwalifikowana strata wszystkich jednostek składowych w danej jurysdykcji Kwota jurysdykcyjnego kwalifikowanego dochodu Efektywna stawka podatkowa Indywidualna stawka podatkowa Kwalifikowane koszty płac kwalifikowanych pracowników Stawka procentowa obowiązująca w danym roku podatkowym Kwota kwalifikowanych kosztów płac łącznie w danym roku podatkowym Kwalifikowane rzeczowe aktywa trwałe Stawka procentowa obowiązująca w danym roku podatkowym Kwota kwalifikowanych kosztów zaliczanych do aktywów trwałych w danym roku podatkowym Suma kwot substratu majątkowo - osobowego dla danego roku podatkowego Kwota nadwyżki zysku Dodatkowy podatek wyrównawczy z tytułu Dodatkowy podatek wyrównawczy z tytułu braku zapłaty w okresie 4 lat podatkowych od zakończenia roku podatkowego kwalifikowanego krajowego podatku wyrównawczego (art. 13 ust. 3). Wybór: 1 - tak Dodatkowy podatek wyrównawczy z tytułu korekty księgowego dochodu (straty) netto wynikającej z dokonania wyboru, o którym mowa w art. 59 ust. 1, lub korekty podatków kwalifikowanych, o której mowa w art. 79 ust. 1 pkt 4. Wybór: 1 - tak Dodatkowy podatek wyrównawczy z tytułu pomniejszenia całkowitej korekty podatku odroczonego (art. 88 ust. 1 pkt 2). Wybór: 1 - tak Dodatkowy podatek wyrównawczy z tytułu ponownego ujęcia rezerwy z tytułu podatku odroczonego (art. 89). Wybór: 1 - tak Dodatkowy podatek wyrównawczy z tytułu obniżenia podatków kwalifikowanych (art. 96 ust. 1 pkt 2). Wybór: 1 - tak Dodatkowy podatek wyrównawczy z tytułu braku zapłaty w ciągu 3 lat podatkowych od zakończenia roku podatkowego podatku dochodowego w części bieżącej (art. 96 ust. 3). Wybór: 1 - tak Dodatkowy podatek wyrównawczy z tytułu obniżenia krajowej stawki podatkowej poniżej minimalnej stawki podatkowej (art. 97 ust. 1 pkt 1). Wybór: 1 - tak Dodatkowy podatek wyrównawczy z tytułu korekty wynikającej z nierozliczonego salda podatku od hipotetycznej wypłaty zysku (art. 117 ust. 5). Wybór: 1 - tak Dodatkowy podatek wyrównawczy z tytułu wystąpienia ujemnych skorygowanych podatków kwalifikowanych (art. 98). Wybór: 1 - tak Dodatkowy podatek wyrównawczy z innego tytułu wyliczenia dodatkowego podatku wyrównawczego. Wybór: 1 - tak Nadwyżka jurysdykcyjnego globalnego podatku wyrównawczego za rok podatkowy Rok podatkowy - Od Rok podatkowy - Do Nadwyżka jurysdykcyjnego globalnego podatku wyrównawczego za rok korygowany Rok podatkowy - Od Rok podatkowy - Do Nadwyżka jurysdykcyjnego globalnego podatku wyrównawczego za rok korygowany Rok podatkowy - Od Rok podatkowy - Do Nadwyżka jurysdykcyjnego globalnego podatku wyrównawczego za rok korygowany Rok podatkowy - Od Rok podatkowy - Do Nadwyżka jurysdykcyjnego globalnego podatku wyrównawczego za rok korygowany Rok podatkowy - Od Rok podatkowy - Do Nadwyżka jurysdykcyjnego globalnego podatku wyrównawczego za rok korygowany Kwota dodatkowego podatku wyrównawczego łącznie Kwota kwalifikowanego krajowego podatku wyrównawczego Kwota jurysdykcyjnego globalnego podatku wyrównawczego Suma kwalifikowanego dochodu wszystkich jednostek składowych w jurysdykcji Kwota jednostkowego globalnego podatku wyrównawczego dla jednostki lub jednostki składowej Udziałowy globalny podatek wyrównawczy dla jednostki lub jednostki składowej Udział procentowy w jednostce składowej Kwota dla jednostki lub jednostki składowej Pomniejszenie udziałowego globalnego podatku wyrównawczego (art.15 ust. 4-6) Kwota dla jednostki lub jednostki składowej po pomniejszeniu Kwota globalnego podatku wyrównawczego