|
Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej: Prokuratura Regionalna w KrakowieCystersów 18 31-553 Kraków | INFORMACJA DODATKOWA Informacja dodatkowa sporządzona na dzień 31/12/2023 r. | Adresat:
Prokuratura Regionalna w Krakowie |
|
|
Numer identyfikacyjny REGON: |
|||
| 363877118 | |||
| I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego | |||||||||
| Lp. | Etykieta | Wartość | |||||||
| 1 | |||||||||
| 1.1 | Nazwa jednostki | Prokuratura Regionalna w Krakowie | |||||||
| 1.2 | Siedziba jednostki | Kraków, ul.Cystersów 18 | |||||||
| 1.3 | Adres jednostki | Cystersów 18 31-553 Kraków | |||||||
| 1.4 | Podstawowy przedmiot działalności jednostki | Wykonuje zadania ścigania przestępstw oraz stoi na straży praworządności | |||||||
| 2 | Okres sprawozdawczy | Roczny-2023 | |||||||
| 3 | Agregat? (Tak / Nie) | Nie | |||||||
| 4 | Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | Obowiązuje polityka rachunkowości wprowadzona Zarządzeniem Prokuratora Regionalnego w Krakowie nr 63/2023 z dnia 05 maja 2023 r. W skład polityki wchodzą załaczniki:1. Zakładowy plan kont, 2 Klasyfikacja wydatków w układzie zadaniowym, 3 Instrukcja kasowa, 4 instrukcja inwentaryzacyjna, 5 Instrukcja obiegu dokumentów księgowych. Polityka określa zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych, obowiązujące metody wyceny aktywów i pasywów oraz ustalenia wyniku finansowego, sposób prowadzenia ksiąg rachunkowych, system ochrony danych w jednostce, zasady wprowadzania zmian do polityki rachunkowości | |||||||
| 4.1 Metoda amortyzacji | |||||||||
| Kod | Metoda amortyzacji | Dodatkowy opis | |||||||
| 2 | metoda liniowa | dotyczy środków trwałych i WNiP o wartości początkowej przekraczającej 10 000 zł. Księgowanie odpisów amortyzacyjnych odbywa się jednorazowo na koniec roku budżetowego. | |||||||
| 4 | środki trwałe o wartości nieprzekraczającej 10 000 zł, podlegają jednorazowo umorzeniu w 100% w miesiącu przyjęcia do używania, przez spisanie w koszty | dotyczy pozostałych środków trwałych | |||||||
| 4.2 Metody wyceny aktywów i pasywów | |||||||||
| Kod | Metoda wyceny | Dodatkowy opis | |||||||
| 1 | wyceniane wg cen nabycia | Środki trwałe i WNiP nabyte z własnych środków wprowadza się do ewidencji w cenie nabycia lub zakupu, jeżeli koszty zakupu nie stanowią istotnej wartości | |||||||
| 2 | wyceniane wg kosztu wytworzenia | Środki trwałe w budowie (inwestycje) | |||||||
| 4 | wyceniane wg wartości rynkowej z dnia nabycia | Środki trwałe otrzymane na podstawie darowizny wycenia się w wartości rynkowej na dzień nabycia. Wartość rynkowa określona jest na podstawie przeciętnych cen stosowanych w obrocie rzeczami tego samego rodzaju i gatunku z uwzględnieniem ich stanu i stopnia zużycia. | |||||||
| 5 | wyceniane wg wartości określonej w decyzji właściwego organu | Środki trwałe otrzymane nieodpłatnie na podstawie decyzji właściwego organu w wartości określonej w tej decyzji | |||||||
| 6 | wyceniane wg wartości wynikającej z posiadanych dokumentów lub wyceny komisji inwentaryzacyjnej | Dotyczy rozliczenia różnic inwentaryzacyjnych, protokołu nieodpłatnego przekazania z innej jednostki | |||||||
| 8 | wyceniane wg wartości nominalnej | Środki pieniężne w kasie i na rachunku bankowym, fundusze | |||||||
| 9 | zakupione materiały odnoszone są bezpośrednio w ciężar kosztów w dniu ich zakupu | Zakupione mate3riały przekazywane bezpośrednio do użycia. Na koniec roku na podstawie spisu z natury ustalana jest wartość niezużytych materiałów w cenie zakupu, którą ujmuje się na koncie "310" Materiały. | |||||||
| 5. Inne informacje | |||||||||
| Kod | Informacja | Dodatkowy opis | |||||||
| 6 | wyceniane wg wartości wynikającej z posiadanych dokumentów lub wyceny komisji inwentaryzacyjnej | Nie ujmuje się w ewidencji ilościowo-wartościowej pozostałych środków trwałych o wartości niższej lub równej 300 zł, za wyjątkiem mebli, dywanów, sprzętu RTV i AGD. | |||||||
| II. Dodatkowe informacje i objaśnienia | |||||||||
| 1.1 Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych (A) | |||||||||
| Rodzaj | Zwiększenia | ||||||||
| Lp. | Wyszczegól nienie | Wartość początkowa (brutto) stan na początek roku obrotowego | Aktualizacja | Nabycia | Przemiesz czenia wewnętrzne | Inne | Ogółem zwiększenia (3+4+5+6) | ||
| (2) | (3) | (4) | (5) | (6) | (7) | ||||
| I | Wartości niematerialne i prawne | 1 456 612,16 | 0,00 | 121 729,20 | 0,00 | 0,00 | 121 729,20 | ||
| 1 | Środki trwałe | 50 255 399,96 | 0,00 | 832 182,51 | 0,00 | 5 534,02 | 837 716,53 | ||
| 1.1 | Grunty | 13 174 963,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 1.1.1 | Grunty stanowiące własność jednostki samorządu terytorialnego, przekazywane w użytkowanie wieczyste innym podmiotom | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 1.2 | Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 30 243 407,75 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 5 534,02 | 5 534,02 | ||
| 1.3 | Urządzenia techniczne i maszyny | 3 526 787,26 | 0,00 | 90 576,00 | 0,00 | 0,00 | 90 576,00 | ||
| 1.4 | Środki transportu | 397 000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 1.5 | Inne środki trwałe | 2 913 241,95 | 0,00 | 741 606,51 | 0,00 | 0,00 | 741 606,51 | ||
| 2 | Środki trwałe placówek ____________
| 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.1 Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych (B) | |||||||||
| Rodzaj | Zmniejszenia | Ogółem | |||||||
| Lp. | Wyszczegól nienie | Aktualizacja | Rozchód (np. likwidacja, sprzedaż) | Przemiesz czenia wewnętrzne | Inne | Ogółem zmniejszenia (8+9+10+11) | Wartość początkowa (brutto) stan na koniec roku obrotowego (2+7-12) | ||
| (8) | (9) | (10) | (11) | (12) | (13) | ||||
| I | Wartości niematerialne i prawne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1 578 341,36 | ||
| 1 | Środki trwałe | 0,00 | 60 972,49 | 0,00 | 0,00 | 60 972,49 | 51 032 144,00 | ||
| 1.1 | Grunty | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 13 174 963,00 | ||
| 1.1.1 | Grunty stanowiące własność jednostki samorządu terytorialnego, przekazywane w użytkowanie wieczyste innym podmiotom | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 1.2 | Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 30 248 941,77 | ||
| 1.3 | Urządzenia techniczne i maszyny | 0,00 | 32 042,80 | 0,00 | 0,00 | 32 042,80 | 3 585 320,46 | ||
| 1.4 | Środki transportu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 397 000,00 | ||
| 1.5 | Inne środki trwałe | 0,00 | 28 929,69 | 0,00 | 0,00 | 28 929,69 | 3 625 918,77 | ||
| 2 | Środki trwałe placówek ____________
| 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.1 Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych (C) | |||||||||
| Rodzaj | Umorzenie | Stan/rok | Wartość netto | ||||||
| Lp. | Wyszczegól nienie | Stan umorzenia na początek roku obrotowego | Aktualizacja | Amortyzacja za rok | Inne zwiększenia | Inne zmniejszenia | Stan umorzenia na koniec roku obrotowego (14+15+16 +17-18) | Stan na początek roku obrotowego (2-14) | Stan na koniec roku obrotowego (13-19) |
| (14) | (15) | (16) | (17) | (18) | (19) | (20) | (21) | ||
| I | Wartości niematerialne i prawne | 1 403 368,54 | 0,00 | 53 243,62 | 121 729,20 | 0,00 | 1 578 341,36 | 53 243,62 | 0,00 |
| 1 | Środki trwałe | 14 342 985,63 | 0,00 | 909 768,83 | 741 606,51 | 56 729,56 | 15 937 631,41 | 35 912 414,33 | 35 094 512,59 |
| 1.1 | Grunty | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 13 174 963,00 | 13 174 963,00 |
| 1.1.1 | Grunty stanowiące własność jednostki samorządu terytorialnego, przekazywane w użytkowanie wieczyste innym podmiotom | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.2 | Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 8 158 485,61 | 0,00 | 736 656,03 | 0,00 | 0,00 | 8 895 141,64 | 22 084 922,14 | 21 353 800,13 |
| 1.3 | Urządzenia techniczne i maszyny | 3 198 370,42 | 0,00 | 85 319,48 | 0,00 | 27 799,87 | 3 255 890,03 | 328 416,84 | 329 430,43 |
| 1.4 | Środki transportu | 100 275,00 | 0,00 | 79 400,00 | 0,00 | 0,00 | 179 675,00 | 296 725,00 | 217 325,00 |
| 1.5 | Inne środki trwałe | 2 885 854,60 | 0,00 | 8 393,32 | 741 606,51 | 28 929,69 | 3 606 924,74 | 27 387,35 | 18 994,03 |
| 1.2. Aktualna wartość rynkowa środków trwałych, w tym dóbr kultury - o ile jednostka dysponuje takimi informacjami: | |||||||||
| Lp. | Grupa rodzajowa | Wartość netto (Stan na koniec roku obrotowego) | Wartość rynkowa | Dodatkowe informacje | |||||
| 1.1 | Grunty | 0,00 | 0,00 | ||||||
| 1.1.1 | w tym dobra kultury | 0,00 | 0,00 | ||||||
| 1.2 | Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 0,00 | 0,00 | ||||||
| 1.2.1 | w tym dobra kultury | 0,00 | 0,00 | ||||||
| 1.3 | Urządzenia techniczne i maszyny | 0,00 | 0,00 | ||||||
| 1.3.1 | w tym dobra kultury | 0,00 | 0,00 | ||||||
| 1.4 | Środki transportu | 0,00 | 0,00 | ||||||
| 1.4.1 | w tym dobra kultury | 0,00 | 0,00 | ||||||
| 1.5 | Inne środki trwałe | 0,00 | 0,00 | ||||||
| 1.5.1 | w tym dobra kultury | 0,00 | 0,00 | ||||||
| 1.3. Długoterminowe aktywa | |||||||||
| Lp. | Długoterminowe aktywa | Kwota dokonanych w trakcie roku obrotowego odpisów aktualizujących wartość długoterminowych aktywów trwałych | Dodatkowe informacje | ||||||
| 1 | niefinansowe | 0,00 | brak | ||||||
| 2 | finansowe | 0,00 | brak | ||||||
| 1.4. Grunty użytkowane wieczyście | |||||||||
| Lp. | Opis | Kwota | Dodatkowe informacje | ||||||
| 1 | Wartość gruntów użytkowanych wieczyście | 0,00 | brak | ||||||
| 1.5. Środki trwałe używane na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym tytułu umów leasingu | |||||||||
| Lp. | Wyszczególnienie | Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu | Dodatkowe informacje | ||||||
| 1 | Grunty | 0,00 | brak | ||||||
| 2 | Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 0,00 | brak | ||||||
| 3 | Urządzenia techniczne i maszyny | 0,00 | brak | ||||||
| 4 | Środki transportu | 0,00 | brak | ||||||
| 5 | Inne środki trwałe | 0,00 | brak | ||||||
| 1.6. Papiery wartościowe | |||||||||
| Lp. | Papiery wartościowe | Liczba posiadanych papierów wartościowych | Wartość posiadanych papierów wartościowych | Dodatkowe informacje | |||||
| 1 | Akcje i udziały | 0,00 | 0,00 | ||||||
| 2 | Dłużne papiery wartościowe | 0,00 | 0,00 | ||||||
| 3 | Inne | 0,00 | 0,00 | ||||||
| 1.7. Dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego, z uwzględnieniem należności finansowych jednostek samorządu terytorialnego (stan pożyczek zagrożonych) | |||||||||
| Lp. | Należności | Stan na początek roku obrotowego | Zwiększenia | Wykorzystanie | Rozwiązanie | Stan na koniec roku obrotowego | |||
| 1 | Należności krótkoterminowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| 2 | Należności długoterminowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| 3 | Łączna kwota: | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| 1.8. Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym | |||||||||
| Lp. | Rezerwy według celu utworzenia | Stan na początek roku obrotowego | Zwiększenia | Wykorzystanie | Rozwiązanie | Stan na koniec roku obrotowego | Dodatkowe informacje | ||
| 1 | Rezerwy na postępowania sądowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | brak | ||
| 2 | Inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | brak | ||
| 3 | Łączna kwota: | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| 1.9. Zobowiązania długoterminowe o pozostałym od dnia bilansowego, przewidywanym umową lub wynikającym z innego tytułu prawnego, okresie spłaty | |||||||||
| Lp. | Okres spłaty | Kwota | Dodatkowe informacje | ||||||
| a | powyżej 1 roku do 3 lat | 0,00 | brak | ||||||
| b | powyżej 3 do 5 lat | 0,00 | brak | ||||||
| c | powyżej 5 lat | 0,00 | brak | ||||||
| Łączna kwota: | 0,00 | ||||||||
| 1.10. Informacja o kwocie zobowiązań w sytuacji gdy jednostka kwalifikuje umowy leasingu zgodnie z przepisami podatkowymi (leasing operacyjny), a według przepisów o rachunkowości byłby to leasing finansowy lub zwrotny | |||||||||
| Lp. | Zobowiązania | Kwota | Dodatkowe informacje | ||||||
| 1 | z tytułu leasingu finansowego | 0,00 | |||||||
| 2 | z tytułu leasingu zwrotnego | 0,00 | |||||||
| 1.11. Zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki (ze wskazaniem charakteru i formy tych zabezpieczeń) | |||||||||
| Rodzaj | Kwota | W tym na aktywach | Informacje | ||||||
| Lp. | Forma zabezpieczenia | zobowiązania | zabezpieczenia | trwałych | obrotowych | Dodatkowe informacje | |||
| 1 | Kaucja | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||
| 2 | Hipoteka | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||
| 3 | Zastaw (w tym rejestrowy lub skarbowy) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||
| 4 | Weksel | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||
| 5 | Przewłaszczenie na zabezpieczenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||
| 6 | Gwarancja bankowa lub ubezpieczeniowa | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||
| 7 | Inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||
| 8 | Łączna kwota | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||
| 1.12. Łączna kwota zobowiązań warunkowych, w tym również udzielonych przez jednostkę gwarancji i poręczeń, także wekslowych, niewykazanych w bilansie, ze wskazaniem zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki oraz charakteru i formy tych zabezpieczeń | |||||||||
| Lp. | Rodzaj zobowiązania warunkowego | Opis charakteru zobowiązania warunkowego, w tym czy zabezpieczone na majątku jednostki | Kwota | ||||||
| 1 | Nieuznane roszczenia wierzycieli | brak | 0,00 | ||||||
| 2 | Udzielone gwarancje i poręczenia | brak | 0,00 | ||||||
| 3 | Inne | brak | 0,00 | ||||||
| 4 | Łączna kwota | 0,00 | |||||||
| 1.13. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych w tym kwotę czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów stanowiących różnicę między wartością otrzymanych finansowych składników aktywów a zobowiązaniem zapłaty za nie | |||||||||
| 1.13.1 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów | |||||||||
| Kod | Czynne RMK | Kwota | |||||||
| 1.13.2-6 Rozliczenia międzyokresowe | |||||||||
| Lp. | Rozliczenia międzyokresowe | Informacje dodatkowe | Kwota | ||||||
| 13.2 | Czynne RMK - Inne | 0,00 | |||||||
| 13.3 | Kwota czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów (stanowiąca różnicę między wartością otrzymanych finansowych składników aktywów a zobowiązaniem zapłaty za nie) | 0,00 | |||||||
| 13.4 | Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 0,00 | |||||||
| 13.5 | Rozliczenia międzyokresowe przychodów - równowartość otrzymanych lub należnych dochodów budżetowych dotyczących przyszłych lat obrotowych, w tym z tytułu umów długoterminowych | pożyczki na zaspokojenie potrzeb mieszkaniowych prokuratorów | 2 899 421,00 | ||||||
| 13.6 | Rozliczenia międzyokresowe przychodów - inne | 0,00 | |||||||
| 1.14. Łączna kwota otrzymanych przez jednostkę gwarancji i poręczeń niewykazanych w bilansie | |||||||||
| Lp. | Opis | Kwota | Dodatkowe informacje | ||||||
| 1 | Łączna kwota otrzymanych przez jednostkę gwarancji i poręczeń niewykazanych w bilansie | 0,00 | brak | ||||||
| 1.15. Kwota wypłaconych środków pieniężnych na świadczenia pracownicze | |||||||||
| Lp. | Wyszczegól nienie | Kwota | Dodatkowe informacje | ||||||
| 1 | Odprawy emerytalne i rentowe | 222 012,48 | odprawy emerytalne i rentowe | ||||||
| 2 | Nagrody jubileuszowe | 441 045,00 | nagrody jubileuszowe | ||||||
| 3 | Inne | 16 087,32 | składki PPK | ||||||
| 4 | Kwota razem | 679 144,80 | |||||||
| 1.16. Inne informacje | |||||||||
| Lp. | Opis | Dodatkowe informacje | |||||||
| 1.16 | Inne informacje | Pozwy sądowe o zaległe wynagrodzenia prokuratorów, na dzień sporządzania bilansu suma żądanych kwot wynosi 1.415.232,69 zł. | |||||||
| 2 | |||||||||
| 2.1. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów | |||||||||
| Lp. | Wyszczególnienie | Kwota | |||||||
| 1 | Materiały | 0,00 | |||||||
| 2 | Półprodukty i produkty w toku | 0,00 | |||||||
| 3 | Produkty gotowe | 0,00 | |||||||
| 4 | Towary | 0,00 | |||||||
| 5 | Kwota razem | 0,00 | |||||||
| 2.2. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w budowie w roku obrotowym | |||||||||
| Lp. | Wyszczególnienie | Kwota | |||||||
| 1 | Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie | 38 435 059,10 | |||||||
| 2 | W tym - odsetki | 0,00 | |||||||
| 3 | W tym - różnice kursowe | 0,00 | |||||||
| 2.3. Przychody lub koszty o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie | |||||||||
| Lp. | Wyszczególnienie | Opis charakteru zdarzenia | Kwota | ||||||
| 1 | Przychody - o nadzwyczajnej wartości | kara naliczona w związku z niewykonaniem warunków umowy CANEA | 16 207,10 | ||||||
| 2 | Przychody - które wystąpiły incydentalnie | brak | 0,00 | ||||||
| 3 | Koszty - o nadzwyczajnej wartości | brak | 0,00 | ||||||
| 4 | Koszty - które wystąpiły incydentalnie | brak | 0,00 | ||||||
| 2.4. Należności z tytułu podatków realizowanych przez organy podatkowe podległe ministrowi właściwemu do spraw finansów publicznych wykazywanych w sprawozdaniu z wykonania planu dochodów budżetowych | |||||||||
| Lp. | Wyszczególnienie | Kwota | |||||||
| 2.4 | Należności z tytułu podatków realizowanych przez organy podatkowe podległe ministrowi właściwemu do spraw finansów publicznych wykazywanych w sprawozdaniu z wykonania planu dochodów budżetowych | 0,00 | |||||||
| 2.5. Inne Informacje | |||||||||
| Lp. | Wyszczególnienie | Opis | Kwota | ||||||
| 2.5 | Inne informacje | brak | 0,00 | ||||||
| 3. Inne Informacje nie wymienione powyżej, jeżeli mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy jednostki | |||||||||
| Lp. | Inne Informacje | Opis | |||||||
| 3 | Inne Informacje nie wymienione powyżej, jeżeli mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy jednostki | brak | |||||||
Główny Księgowy
Piotr Żmuda
28-03-2024 14:32:51
Kierownik Jednostki
Piotr Niezgoda
29-03-2024 10:50:59