ZAKRES INFORMACJI WYKAZYWANYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM, O KTÓRYM MOWA W ROZPORZĄDZENIU MINISTRA FINANSÓW W SPRAWIE SZCZEGÓLNYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI DOMÓW MAKLERSKICH Nagłówek sprawozdania finansowego Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej domu maklerskiego Dane identyfikacyjne Nazwa (firma) i siedziba Wskazanie zakresu działalności domu maklerskiego, wynikającego z udzielonych zezwoleń Komisji Nadzoru Finansowego Identyfikator podatkowy NIP Numer KRS Wykaz jednostek podporządkowanych, których dane objęte są skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym domu maklerskiego Nazwa (firma) i siedziba Przedmiot działalności Udział posiadany przez jednostkę dominującą, wspólnika jednostki współzależnej lub znaczącego inwestora w kapitale (funduszu) podstawowym Udział w całkowitej liczbie głosów, jeżeli jest różna od udziału w kapitale (funduszu) podstawowym Wykaz innych niż jednostki podporządkowane jednostek, w których jednostki powiązane z jednostką posiadają mniej niż 20% udziałów (akcji) Nazwa (firma) i siedziba Wysokość kapitału (funduszu) podstawowego Udziału w kapitale (funduszu) Udział w całkowitej liczbie głosów, jeżeli jest różny od udziału w kapitale (funduszu) podstawowym i wyniku finansowym netto za ostatni rok obrotowy Wykaz jednostek podporządkowanych wyłączonych ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego domu maklerskiego Nazwa (firma) i siedziba jednostki wyłączonej ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego Podstawa prawna oraz uzasadnienie dokonania wyłączenia Czas trwania działalności jednostek powiązanych z domem maklerskim, jeżeli jest oznaczony Nazwa (firma) i siedziba jednostki powiązanej Wskazanie czasu trwania jednostki powiązanej Wskazanie okresu objętego skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym domu maklerskiego Wykaz jednostek powiązanych których lata obrotowe lub okresy objęte sprawozdaniami finansowymi są różne od okresu objętego skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Nazwa (firma) i siedziba jednostki powiązanej Rok obrotowy lub okres objęty sprawozdaniem finansowym jednostki powiązanej Wskazanie, że sprawozdania finansowe jednostek objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym domu maklerskiego zawierają dane łączne, jeżeli w skład jednostek powiązanych z domem maklerskim wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe: true - sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne; false - sprawozdanie nie zawiera danych łącznych Założenie kontynuacji działalności Wskazanie, czy sprawozdania finansowe stanowiące podstawę do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego domu maklerskiego zostały sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostki powiązane z jednostką w dającej się przewidzieć przyszłości Wskazanie, czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez te jednostki działalności: true - Brak okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności; false - Wystąpiły okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności Informacja czy sprawozdania finansowe jednostek powiązanych są sporządzone po połączeniu spółek Nazwa (firma) i siedziba jednostki powiązanej W przypadku sprawozdania finansowego jednostki powiązanej sporządzonej za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek Wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów) Zasady (polityka) rachunkowości Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości obowiązujących przy sporządzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego domu maklerskiego, w tym: Zasady grupowania operacji gospodarczych Metody wyceny aktywów i pasywów Zasady dokonywania odpisów amortyzacjnych Zasady ustalenia wyniku finansowego Zasady sporządzania jednostkowych sprawozdań finansowych pozostałe Dokonane ze skutkiem od pierwszego dnia roku obrotowego zmiany zasad (polityki) rachunkowości, w szczególności zasad grupowania operacji gospodarczych, metod wyceny aktywów i pasywów, dokonywania odpisów amortyzacyjnych, ustalania wyniku finansowego i sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz jednostkowych sprawozdań finansowych Stosowane kryteria wyłączeń jednostek podporządkowanych ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego domu maklerskiego Informacja uszczegóławiająca, wynikająca z potrzeb lub specyfiki jednostki Skonsolidowany bilans grupy kapitałowej domu maklerskiego Pozycje pozabilansowe Skonsolidowany rachunek zysków i strat grupy kapitałowej domu maklerskiego Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych grupy kapitałowej domu maklerskiego Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym Dodatkowe informacje i objaśnienia skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej domu maklerskiego Nazwa jednostki Dodatkowe informacje i objaśnienia skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej domu maklerskiego Rozliczenie różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym a wynikiem finansowym (zyskiem, stratą) brutto. Wypełniają wyłącznie jednostki zobowiązane.