Wartość numeryczna 18 znaków max, w tym 2 znaki po przecinku Wartość kwot w tysiącach. Typ daty dla elektronicznych sprawozdań finansowych Zakres dat od - do Zakres dat od - do z uwzględnieniem ograniczeń dla elektronicznych sprawozdań finansowych Adres uwzględniających opcjonalnie dodatkowe informacje o adresie zagranicznym organizacji Adres Siedziba i adres przedsiębiorcy zagranicznego - wypełnia oddział (zakład) przedsiębiorcy zagranicznego Zakres dat od - do przy czym data do może mieć charakter opisowy Nazwa pozycji użytkownika - typ określający zasady nazywania pozycji użytkownika Typ pozwalający na rozszerzenie szczegółowości sprawozdania. Nazwa pozycji Informacja uszczegóławiająca, wynikająca z potrzeb lub specyfiki jednostki Nazwa pliku wraz z rozszerzeniem Reprezentacja pliku załączanego do dokumentu Nazwa pliku wraz z rozszerzeniem. Zawartość binarna pliku kodowana w standardzie Base64 Typ wykorzystywany do przekazywania załączników do sprawozdania, np. spraozdania z audyty lub not dodatkowych, w postaci plików PDF. Opis Załączony plik Kwoty: - na dzień kończący bieżący rok obrotowy, - na dzień kończący poprzedni rok obrotowy, - Przekształcone dane porównawcze za poprzedni rok obrotowy Kwota na dzień kończący bieżący rok obrotowy Kwota na dzień kończący poprzedni rok obrotowy Przekształcone dane porównawcze za poprzedni rok obrotowy Kwoty w tysiącach: - na dzień kończący bieżący rok obrotowy, - na dzień kończący poprzedni rok obrotowy, - Przekształcone dane porównawcze za poprzedni rok obrotowy Kwota na dzień kończący bieżący rok obrotowy Kwota na dzień kończący poprzedni rok obrotowy Przekształcone dane porównawcze za poprzedni rok obrotowy Wpółczynnik: - na dzień kończący bieżący rok obrotowy, - na dzień kończący poprzedni rok obrotowy, - Przekształcone dane porównawcze za poprzedni rok obrotowy Współczynnik na dzień kończący bieżący rok obrotowy Współczynnik na dzień kończący poprzedni rok obrotowy Przekształcone dane porównawcze za poprzedni rok obrotowy Typ pozwalający na rozszerzenie szczegółowości sprawozdania. Nazwa pozycji sprawozdania Kwoty pozycji sprawozdania Informacja uszczegóławiająca, wynikająca z potrzeb lub specyfiki jednostki Typ pozwalający na rozszerzenie szczegółowości sprawozdania. Nazwa pozycji sprawozdania Kwoty pozycji sprawozdania Informacja uszczegóławiająca, wynikająca z potrzeb lub specyfiki jednostki Pozycja sprawozdania w złotówkach umożliwiająca rozszerzenie o dodatkowe pozycje (tzw. pozycje użytkownika) Informacja uszczegóławiająca, wynikająca z potrzeb lub specyfiki jednostki Pozycja sprawozdania w tysiącach złotych umożliwiająca rozszerzenie o dodatkowe pozycje (tzw. pozycje użytkownika) Informacja uszczegóławiająca, wynikająca z potrzeb lub specyfiki jednostki Siedziba podmiotu Województwo Powiat Gmina Miejscowość Nazwa firmy, wraz z adresem siedziby Kody PKD określające podstawową działalność podmiotu Nagłówek sprawozdania finansowego Data początkowa okresu, za który sporządzono sprawozdanie Data końcowa okresu, za który sporządzono sprawozdanie Data sporządzenia sprawozdania finansowego Pole do określenia podstawy prawnej Podstawa prawna Artykuł Ustęp Punkt Litera Struktura z kwotami na potrzeby Informacji dodatkowej o rozliczeniu różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym a wynikiem finansowym Wartość łączna z zysków kapitałowych z innych źródeł przychodów Kwoty na potrzeby Informacji dodatkowej o rozliczeniu różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym a wynikiem finansowym Podstawa prawna (obowiązkowo podawana dla wartości większych bądź równych 20.000,00 zł) Struktura z kwotami z roku poprzedniego i bieżącego dla Informacji dodatkowej o rozliczeniu różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym a wynikiem finansowym Rok bieżący Rok poprzedni Rok bieżący Rok poprzedni Kwoty dla roku bieżącego i poprzedniego Rok bieżący Rok poprzedni Kwoty dla dodatkowych pozycji uwzględniające rok bieżący i poprzedni Informacja uszczegóławiająca, wynikająca z potrzeb lub specyfiki jednostki Kwoty dla dodatkowych pozycji uwzględniające rok bieżący i poprzedni, wraz z podstawą prawną Informacja uszczegóławiająca, wynikająca z potrzeb lub specyfiki jednostki Pozycja w Informacji dodatkowej o rozliczeniu różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym a wynikiem finansowym w przypadku wypełnienia pozycje sumujące się do powyższej Informacja uszczegóławiająca, wynikająca z potrzeb lub specyfiki jednostki Pozycja w Informacji dodatkowej o rozliczeniu różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym a wynikiem finansowym w przypadku wypełnienia pozycje sumujące się do powyższej Informacja uszczegóławiająca, wynikająca z potrzeb lub specyfiki jednostki Pozostałe (Możliwość łącznego podania różnic o wartościach niższych niż 20.000 zł) Rozliczenie różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym a wynikiem finansowym (zyskiem, stratą) brutto A. Zysk (strata) brutto za dany rok B. Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: C. Przychody niepodlegające opodatkowania w roku bieżącym, w tym: D. Przychody podlegające opodatkowania w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych w tym: E. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: F. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym: G. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych, w tym: H. Strata z lat ubiegłych, w tym: I. Inne zmiany podstawy opodatkowania, w tym: J. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym K. Podatek dochodowy Struktura z kwotami na potrzeby Informacji dodatkowej o rozliczeniu różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym a wynikiem finansowym Wartość łączna z zysków kapitałowych z innych źródeł przychodów Kwoty na potrzeby Informacji dodatkowej o rozliczeniu różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym a wynikiem finansowym Podstawa prawna (obowiązkowo podawana dla wartości większych bądź równych 20.000,00 zł) Struktura z kwotami z roku poprzedniego i bieżącego dla Informacji dodatkowej o rozliczeniu różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym a wynikiem finansowym Rok bieżący Rok poprzedni Rok bieżący Rok poprzedni Kwoty dla roku bieżącego i poprzedniego Rok bieżący Rok poprzedni Kwoty dla dodatkowych pozycji uwzględniające rok bieżący i poprzedni Informacja uszczegóławiająca, wynikająca z potrzeb lub specyfiki jednostki Kwoty dla dodatkowych pozycji uwzględniające rok bieżący i poprzedni, wraz z podstawą prawną Informacja uszczegóławiająca, wynikająca z potrzeb lub specyfiki jednostki Pozycja w Informacji dodatkowej o rozliczeniu różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym a wynikiem finansowym w przypadku wypełnienia pozycje sumujące się do powyższej Informacja uszczegóławiająca, wynikająca z potrzeb lub specyfiki jednostki Pozycja w Informacji dodatkowej o rozliczeniu różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym a wynikiem finansowym w przypadku wypełnienia pozycje sumujące się do powyższej Informacja uszczegóławiająca, wynikająca z potrzeb lub specyfiki jednostki Pozostałe (Możliwość łącznego podania różnic o wartościach niższych niż 20.000 zł) Rozliczenie różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym a wynikiem finansowym (zyskiem, stratą) brutto A. Zysk (strata) brutto za dany rok B. Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: C. Przychody niepodlegające opodatkowania w roku bieżącym, w tym: D. Przychody podlegające opodatkowania w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych w tym: E. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: F. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym: G. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych, w tym: H. Strata z lat ubiegłych, w tym: I. Inne zmiany podstawy opodatkowania, w tym: J. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym K. Podatek dochodowy Identyfikator podmiotu składającego sprawozdanie finansowe. W przypadku sprawozdań finansowych składanych do Szefa KAS wypełnia się identyfikator podatkowy. W sprawozdanych finansowych składanych do KRS wypełnia się numer KRS. Identyfikator podatkowy NIP Numer KRS