{"text_format":"1","workbook":"xlsx","n_sheets":71,"sheets":["Strona tytułowa","Podsumowanie","listy","I. Organizacja","II.Plan i spraw.","III. Realizacja ZZ","III. Realizacja ZZ 1","III. Realizacja ZZ 2","III. Realizacja ZZ 3","III. Realizacja ZZ 4","III. Realizacja ZZ 5","III. Realizacja ZZ 6","III. Realizacja ZZ 7","III. Realizacja ZZ 8","III. Realizacja ZZ 9","III. Realizacja ZZ 10","III. Realizacja ZZ 11","III. Realizacja ZZ 12","III. Realizacja ZZ 13","III. Realizacja ZZ 14","III. Realizacja ZZ 15","III. Realizacja ZZ 16","III. Realizacja ZZ 17","III. Realizacja ZZ 18","III. Realizacja ZZ 19","III. Realizacja ZZ 20","III. Realizacja ZZ 21","III. Realizacja ZZ 22","III. Realizacja ZZ 23","III. Realizacja ZZ 24","III. Realizacja ZZ 25","III. Realizacja ZZ 26","III. Realizacja ZZ 27","III. Realizacja ZZ 28","III. Realizacja ZZ 29","III. Realizacja ZZ 30","III. Realizacja CD","III. Realizacja CD 1","III. Realizacja CD 2","III. Realizacja CD 3","III. Realizacja CD 4","III. Realizacja CD 5","III. Realizacja CD 6","III. Realizacja CD 7","III. Realizacja CD 8","III. Realizacja CD 9","III. Realizacja CD 10","III. Realizacja CD 11","III. Realizacja CD 12","III. Realizacja CD 13","III. Realizacja CD 14","III. Realizacja CD 15","III. Realizacja CD 16","III. Realizacja CD 17","III. Realizacja CD 18","III. Realizacja CD 19","III. Realizacja CD 20","III. Realizacja CD 21","III. Realizacja CD 22","III. Realizacja CD 23","III. Realizacja CD 24","III. Realizacja CD 25","III. Realizacja CD 26","III. Realizacja CD 27","III. Realizacja CD 28","III. Realizacja CD 29","III. Realizacja CD 30","Informacja 1","Informacja 2","Wskaźniki benchmarkingowe","Analiza budżetu czasu"],"not_rendered":{"charts":2,"images":1,"macros":1,"external_links":2,"defined_names":71,"comments":64,"pivot_tables":0},"unopened":[],"bounds":{"document_bytes":16777216,"sheet_cells":100000,"rows_first":2000,"rows_last":500,"rows_between":2000,"halvings":0,"cell_chars":16384,"cell_head_chars":4096},"cells_cut":0,"cells_raw":0,"read":"whole","date_system":"1900"}

{"sheet":"Strona tytułowa","index":0,"n_rows":21,"n_cols":19,"rows_kept":21,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[20,1,29,16],[12,18,13,24],[14,18,15,24],[1,18,1,24],[2,18,2,24],[3,18,4,24],[5,18,6,24],[7,18,11,24],[15,3,15,4],[18,1,18,16],[1,1,2,16],[3,1,12,16],[15,7,15,15],[16,7,16,15],[19,1,19,16]]}
[]
[null,"ver.3.0.2021",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Formularz samooceny opracowano na podstawie:"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. \no finansach publicznych "]
[null,"Samoocena funkcji audytu wewnętrznego\nQuality @w",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 4 września 2015 r. \nw sprawie audytu wewnętrznego oraz informacji o pracy i wynikach tego audytu "]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null," Standardów audytu wewnętrznego \ndla jednostek sektora finansów publicznych"]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Dodatkowo, w trakcie prac nad formularzem wykorzystano materiały opracowane przez pracowników \nDepartamentu Polityki Wydatkowej Ministerstwa Finansów:"]
[]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Komentarze i wyjaśnienia do rozporządzenia Ministra Finansów \nz dnia 4 września 2015 r. w sprawie audytu wewnętrznego \noraz informacji o pracy i wynikach tego audytu "]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Zestawienie przepisów rozporządzenia Ministra Finansów ze standardami oraz Poradnikami do Międzynarodowych Standardów Audytu Wewnętrznego "]
[null,null,null,"przeprowadzona za rok:",null,null,"w:"]
[null,null,null,null,null,null,null,"nazwa jednostki"]
[]
[]
[null,"Formularz jest bezpłatny i został przygotowany przez pracowników Departamentu Efektywności Wydatków Publicznych i Rachunkowości, \nw ramach realizacji zadań koordynacyjnych Ministra Finansów w zakresie audytu wewnętrznego."]
[null,"Formularz został udostępniony na potrzeby jednostek sektora finansów publicznych, w których audyt wewnętrzny prowadzi usługodawca."]

{"sheet":"Podsumowanie","index":1,"n_rows":41,"n_cols":21,"rows_kept":41,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[28,14,30,14],[55,7,55,8],[66,7,66,8],[28,3,30,3],[28,4,30,10],[28,11,30,12],[56,3,56,4],[58,7,58,8],[53,3,53,4],[66,3,66,4],[50,11,50,12],[50,3,50,4],[50,7,50,8],[52,3,52,6],[64,7,64,8],[57,3,57,4],[28,15,30,15],[67,3,67,4],[63,3,63,4],[64,3,64,4],[63,7,63,8],[52,11,52,15],[53,11,53,12],[54,11,54,12],[58,11,58,12],[59,11,59,12],[56,7,56,8],[57,7,57,8],[53,7,53,8],[54,7,54,8],[60,3,60,4],[48,3,48,4],[44,11,44,12],[45,11,45,12],[47,11,47,12],[44,7,44,8],[46,3,46,4],[45,7,45,8],[45,3,45,4],[55,3,55,4],[54,3,54,4],[46,11,46,15],[65,3,65,4],[60,11,60,12],[61,11,61,12],[49,3,49,4],[48,11,48,12],[49,11,49,12],[46,7,46,8],[47,7,47,8],[48,7,48,8],[49,7,49,8],[62,3,62,6],[58,3,58,4],[59,3,59,4],[12,15,12,16],[65,7,65,8],[59,7,59,8],[8,13,8,14],[8,3,8,12],[13,11,15,12],[18,11,20,12],[9,3,10,12],[12,4,12,10],[11,13,11,14],[11,3,11,12],[9,13,10,14],[12,11,12,12],[39,4,41,12],[44,3,44,4],[47,3,47,4],[1,1,1,12],[13,4,15,10],[13,3,15,3],[18,3,20,3],[18,4,20,10],[4,19,19,21],[3,1,6,17],[33,3,35,10],[23,3,25,3],[23,4,25,10],[33,14,35,14],[33,15,35,15],[33,11,35,12],[23,11,25,12],[13,14,15,14],[18,14,20,14],[23,14,25,14],[13,15,15,15],[18,15,20,15],[23,15,25,15],[9,15,10,16]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"znak ! - oznacza, że zidentyfikowano niezgodność/-ści \nz obowiązującymi przepisami prawa. \n\n(z prawej strony znaku podano liczbę ww. niezgodności)"]
[]
[]
[]
[]
[null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"}]
[]
[null,null,null,"nazwa jednostki",null,null,null,null,null,null,null,null,null,"rok samooceny"]
[null,null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,null,"liczba uzyskanych punktów (suma \"+\")",null,null,"stan wypełnienia arkusza","zidentyfikowane niezgodności \nz przepisami prawa"]
[null,null,null,"I.","ORGANIZACJA ",null,null,null,null,null,null,{"$f":"'I. Organizacja'!J12","v":0},null,null,{"$f":"'I. Organizacja'!L12","v":0},{"$f":"IF('I. Organizacja'!N12>=1,\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'I. Organizacja'!N12","v":0}]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"0                                              40",40]
[]
[null,null,null,"II.","PLANOWANIE I SPRAWOZDAWCZOŚĆ",null,null,null,null,null,null,{"$f":"'II.Plan i spraw.'!J12","v":0},null,null,{"$f":"'II.Plan i spraw.'!$L$12","v":0},{"$f":"IF('II.Plan i spraw.'!N12>=1,\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'II.Plan i spraw.'!N12","v":0}]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"0                                              35",35]
[]
[null,null,null,"III.A",{"$f":"IF('III. Realizacja ZZ'!L12>0,\"REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - ZADANIA ZAPEWNIAJĄCE\",\"REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - ZADANIA ZAPEWNIAJĄCE                                          W okresie objętym samooceną nie realizowano zadań zapewniających\")","v":"REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - ZADANIA ZAPEWNIAJĄCE                                          W okresie objętym samooceną nie realizowano zadań zapewniających"},null,null,null,null,null,null,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!J12","v":0},null,null,{"$f":"IF('III. Realizacja ZZ'!L12=0,\"\",'III. Realizacja ZZ'!L12)","v":""},{"$f":"IF('III. Realizacja ZZ'!N12>=1,\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!N12","v":0}]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"0                                              48",47]
[]
[null,null,null,"III.B",{"$f":"IF('III. Realizacja CD'!L12>0,\"REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - CZYNNOŚCI DORADCZE\",\"REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - CZYNNOŚCI DORADCZE                                          W okresie objętym samooceną nie realizowano czynności doradczych\")","v":"REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - CZYNNOŚCI DORADCZE                                          W okresie objętym samooceną nie realizowano czynności doradczych"},null,null,null,null,null,null,{"$f":"'III. Realizacja CD'!J12","v":0},null,null,{"$f":"IF('III. Realizacja CD'!L12=0,\"\",'III. Realizacja CD'!L12)","v":""},{"$f":"IF('III. Realizacja CD'!N12>=1,\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'III. Realizacja CD'!N12","v":0}]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"0                                              16",16]
[]
[null,null,null,"ŁĄCZNA LICZBA PUNKTÓW: ",null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"L14+L19+L24+L29","v":0},null,null,{"$f":"('I. Organizacja'!J12+'I. Organizacja'!K12+'II.Plan i spraw.'!J12+'II.Plan i spraw.'!K12+'III. Realizacja ZZ'!J12+'III. Realizacja ZZ'!K12+'III. Realizacja CD'!J12+'III. Realizacja CD'!K12)/M37","v":0},{"$f":"IF(Q35>=1,\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"Q15+Q20+Q25+Q30","v":0}]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"0                                          139",{"$f":"IF(AND('III. Realizacja ZZ'!L12<>0,'III. Realizacja CD'!L12<>0),138,IF(AND('III. Realizacja ZZ'!L12<>0,'III. Realizacja CD'!L12=0),122,IF(AND('III. Realizacja ZZ'!L12=0,'III. Realizacja CD'!L12<>0),91,75)))","v":75},null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"#REF!+#REF!","v":{"$error":"#REF!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"#REF!+#REF!","v":{"$error":"#REF!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"#REF!+#REF!","v":{"$error":"#REF!"}}]
[null,null,null,null,"Brawo, uzyskałeś maksymalną liczbę punktów !!! \nGratulujemy wyniku i liczymy, że utrzymasz ten poziom w przyszłym roku.",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"#REF!+#REF!","v":{"$error":"#REF!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"SUM(U37:U40)","v":{"$error":"#REF!"}}]

{"sheet":"listy","index":2,"n_rows":31,"n_cols":18,"rows_kept":31,"cut":false,"hidden":true,"merged":[]}
[2018,null,"tak"]
[2019,null,"nie",null,null,null,"+ +",null,null,null,"III. Realizacja ZZ 1",null,null,"III. Realizacja CD 1",null,null,null,"szczegółowe informacje w zakładkach poszczególnych zadań"]
[2020,null,null,null,null,null,"+",null,null,null,"III. Realizacja ZZ 2",null,null,"III. Realizacja CD 2",null,null,null,"nie dotyczy"]
[2021,null,null,null,null,null,"-",null,null,null,"III. Realizacja ZZ 3",null,null,"III. Realizacja CD 3"]
[2022,null,null,null,null,null,"nie oceniano",null,null,null,"III. Realizacja ZZ 4",null,null,"III. Realizacja CD 4"]
[2023,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"III. Realizacja ZZ 5",null,null,"III. Realizacja CD 5"]
[2024,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"III. Realizacja ZZ 6",null,null,"III. Realizacja CD 6"]
[2025,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"III. Realizacja ZZ 7",null,null,"III. Realizacja CD 7"]
[2026,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"III. Realizacja ZZ 8",null,null,"III. Realizacja CD 8"]
[2027,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"III. Realizacja ZZ 9",null,null,"III. Realizacja CD 9"]
[2028,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"III. Realizacja ZZ 10",null,null,"III. Realizacja CD 10"]
[2029,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"III. Realizacja ZZ 11",null,null,"III. Realizacja CD 11"]
[2030,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"III. Realizacja ZZ 12",null,null,"III. Realizacja CD 12"]
[2031,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"III. Realizacja ZZ 13",null,null,"III. Realizacja CD 13"]
[2032,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"III. Realizacja ZZ 14",null,null,"III. Realizacja CD 14"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"III. Realizacja ZZ 15",null,null,"III. Realizacja CD 15"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"III. Realizacja ZZ 16",null,null,"III. Realizacja CD 16"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"III. Realizacja ZZ 17",null,null,"III. Realizacja CD 17"]
["szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań",null,null,null,null,null,null,null,null,null,"III. Realizacja ZZ 18",null,null,"III. Realizacja CD 18"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"III. Realizacja ZZ 19",null,null,"III. Realizacja CD 19"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"III. Realizacja ZZ 20",null,null,"III. Realizacja CD 20"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"III. Realizacja ZZ 21",null,null,"III. Realizacja CD 21"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"III. Realizacja ZZ 22",null,null,"III. Realizacja CD 22"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"III. Realizacja ZZ 23",null,null,"III. Realizacja CD 23"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"III. Realizacja ZZ 24",null,null,"III. Realizacja CD 24"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"III. Realizacja ZZ 25",null,null,"III. Realizacja CD 25"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"III. Realizacja ZZ 26",null,null,"III. Realizacja CD 26"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"III. Realizacja ZZ 27",null,null,"III. Realizacja CD 27"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"III. Realizacja ZZ 28",null,null,"III. Realizacja CD 28"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"III. Realizacja ZZ 29",null,null,"III. Realizacja CD 29"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"III. Realizacja ZZ 30",null,null,"III. Realizacja CD 30"]

{"sheet":"I. Organizacja","index":3,"n_rows":108,"n_cols":21,"rows_kept":108,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[11,3,11,8],[11,11,11,12],[11,14,14,20],[13,11,13,12],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[19,16,19,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[15,2,15,12],[15,14,15,20],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[16,16,16,18],[17,3,17,8],[17,9,17,10],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8],[10,11,10,12],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[34,11,34,12],[35,2,35,8],[35,11,35,12],[36,2,36,12],[36,14,36,20],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[42,3,42,8],[42,9,42,10],[42,11,42,12],[42,16,42,18],[44,3,44,8],[44,9,44,10],[44,11,44,12],[44,16,44,18],[38,3,38,8],[38,9,38,10],[38,11,38,12],[38,16,38,18],[40,3,40,8],[40,9,40,10],[40,11,40,12],[40,16,40,18],[50,3,50,8],[50,9,50,10],[50,11,50,12],[50,16,50,18],[52,3,52,8],[52,9,52,10],[52,11,52,12],[52,16,52,18],[46,3,46,8],[46,9,46,10],[46,11,46,12],[46,16,46,18],[48,3,48,8],[48,9,48,10],[48,11,48,12],[48,16,48,18],[60,3,60,8],[60,9,60,10],[60,11,60,12],[60,16,60,18],[62,3,62,8],[62,9,62,10],[62,11,62,12],[62,16,62,18],[54,3,54,8],[54,9,54,10],[54,11,54,12],[54,16,54,18],[56,3,56,8],[56,9,56,10],[56,11,56,12],[56,16,56,18],[58,3,58,8],[58,9,58,10],[58,11,58,12],[67,3,67,8],[67,9,67,10],[67,11,67,12],[67,16,67,18],[69,3,69,8],[69,9,69,10],[69,11,69,12],[69,16,69,18],[63,11,63,12],[64,2,64,8],[64,11,64,12],[65,2,65,12],[65,14,65,20],[66,9,66,10],[66,11,66,12],[66,16,66,18],[74,11,74,12],[75,2,75,8],[75,11,75,12],[71,3,71,8],[71,9,71,10],[71,11,71,12],[71,16,71,18],[73,3,73,8],[73,9,73,10],[73,11,73,12],[73,16,73,18],[76,2,76,12],[76,14,76,20],[77,9,77,10],[77,11,77,12],[77,16,77,18],[78,3,78,8],[78,9,78,10],[78,11,78,12],[78,16,78,18],[84,3,84,8],[84,9,84,10],[84,11,84,12],[84,16,84,18],[86,3,86,8],[86,9,86,10],[86,11,86,12],[86,16,86,18],[80,3,80,8],[80,9,80,10],[80,11,80,12],[80,16,80,18],[82,3,82,8],[82,9,82,10],[82,11,82,12],[82,16,82,18],[92,3,92,8],[92,9,92,10],[92,11,92,12],[92,16,92,18],[93,11,93,12],[94,2,94,8],[94,11,94,12],[88,3,88,8],[88,9,88,10],[88,11,88,12],[88,16,88,18],[90,3,90,8],[90,9,90,10],[90,11,90,12],[90,16,90,18],[99,3,99,8],[99,9,99,10],[99,11,99,12],[99,16,99,18],[101,3,101,8],[101,9,101,10],[101,11,101,12],[101,16,101,18],[95,2,95,12],[95,14,95,20],[96,9,96,10],[96,11,96,12],[96,16,96,18],[97,3,97,8],[97,9,97,10],[97,11,97,12],[97,16,97,18],[107,3,107,8],[107,9,107,10],[107,11,107,12],[107,16,107,18],[103,3,103,8],[103,9,103,10],[103,11,103,12],[103,16,103,18],[105,3,105,8],[105,9,105,10],[105,11,105,12],[105,16,105,18]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"I.","ORGANIZACJA",null,null,null,null,null,{"$f":"J15+J36+J65+J76+J95","v":0},{"$f":"K15+K36+K65+K76+K95","v":0},{"$f":"(J12+K12)/40","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N108,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                                           40"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J12=0,\"0%\",J12/(J12+K12))","v":"0%"},{"$f":"IF(K12=0,\"0%\",K12/(K12+J12))","v":"0%"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"I.1.","Cel, uprawnienia i odpowiedzialność audytu wewnętrznego ",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J34,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J34,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J34,\"*\")/9","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 273 ust. 2; art. 282 ust. 2; art. 282 ust. 3; \nstandardy: grupa 1000",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"I.1."},1,"Czy w karcie audytu lub dokumencie o innej nazwie lub tytule, statuującym audyt wewnętrzny w jednostce zawarto wskazanie kierowania się przez usługodawcę standardami audytu wewnętrznego, o których mowa w art. 273 ust. 1 ustawy?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"I.1."},2,"Czy w karcie audytu lub dokumencie o innej nazwie lub tytule, statuującym audyt wewnętrzny w jednostce zagwarantowano usługodawcy prawo wstępu do pomieszczeń jednostki oraz prawo do wglądu do wszelkich dokumentów, informacji i danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki, w tym utrwalonych na elektronicznych nośnikach danych, jak również do sporządzania ich kopii, odpisów, wyciągów, zestawień lub wydruków, z zachowaniem przepisów o tajemnicy ustawowo chronionej?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"I.1."},3,"Czy w karcie audytu lub dokumencie o innej nazwie lub tytule, statuującym audyt wewnętrzny w jednostce zobowiązano pracowników jednostki do udzielania informacji i wyjaśnień, a także sporządzania i potwierdzania kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"I.1."},4,"Czy w karcie audytu lub dokumencie o innej nazwie lub tytule, statuującym audyt wewnętrzny w jednostce określono cel, uprawnienia i odpowiedzialność audytu wewnętrznego?"]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"I.1."},5,"Czy karta audytu wewnętrznego lub dokument o innej nazwie lub tytule, statuujący audyt wewnętrzny w jednostce został zatwierdzony przez kierownika jednostki? \n(włącznie z jej ew. aktualizacjami przeprowadzonymi w okresie objętym samooceną)"]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"I.1."},6,"Czy usługodawca dokonywał w okresie objętym samooceną przeglądu karty audytu wewnętrznego lub dokumentu o innej nazwie lub tytule,  statuującego audyt wewnętrzny w jednostce?"]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"I.1."},7,"Czy karta audytu wewnętrznego lub dokument o innej nazwie lub tytule, statuujący audyt wewnętrzny w jednostce jest aktualny? \n(na dzień dokonywania samooceny)"]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"I.1."},8,"Czy w karcie audytu lub dokumencie o innej nazwie lub tytule, statuującym audyt wewnętrzny w jednostce został określony charakter usług zapewniających realizowanych przez audyt wewnętrzny? ",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"fdgdfgdfggdfgdfgfddfg"]
[]
[null,{"$f":"$B$18","v":"I.1."},9,"Czy w karcie audytu lub dokumencie o innej nazwie lub tytule, statuującym audyt wewnętrzny w jednostce został określony charakter usług doradczych realizowanych przez audyt wewnętrzny?"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"I.2.","Organizacja - umowa z usługodawcą, niezależność i obiektywizm",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J39:J63,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J39:J63,\"*\")-J36","v":0},{"$f":"COUNTIF(J39:J63,\"*\")/12","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 275; art. 277; art. 280; art. 281; art. 282 ust. 1\nrozporządzenie: §23\nstandardy: 1100; 1110; 1120; 1130",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$36","v":"I.2."},1,"Czy w jednostce prowadzącej audyt wewnętrzny na podstawie w art. 274 ust. 2 żadna z kwot, o których mowa w art. 274 ust. 2 pkt 1-5, nie przekroczyła 100 000 tys. zł lub zatrudnienie wynosi mniej niż 200 pracowników?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J39=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$39","v":"I.2."},2,"Czy minister kierujący działem administracji rządowej/Prezes Rady Ministrów wydał zgodę na prowadzenie audytu wewnętrznego w jednostce przez usługodawcę\n(dotyczy jednostek w dziale i jednostek podległych i nadzorowanych oraz jednostek obsługujących organy podległe lub nadzorowane przez Prezesa Rady Ministrów)?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J41=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$39","v":"I.2."},3,"Czy kierownik jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu – dyrektor generalny, zapewnił warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego oraz ciągłość prowadzenia audytu wewnętrznego w jednostce?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J43=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$39","v":"I.2."},4,"Czy ujęta w uchwale budżetowej jednostki samorządu terytorialnego kwota dochodów i przychodów oraz kwota wydatków i rozchodów jest niższa niż 100 000 tys. zł\n(dotyczy jednostek samorządu terytorialnego)?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J45=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$39","v":"I.2."},5,"Czy usługodawca spełnia warunki określone w art. 279 ust. 1?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J47=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$39","v":"I.2."},6,"Czy w okresie objętym samooceną usługodawca powstrzymywał się od wykonywania czynności doradczych, które prowadziłyby do przyjęcia przez niego obowiązków, odpowiedzialności lub uprawnień wchodzących w zakres zarządzania jednostką? \n(jeżeli nie wystąpiła sytuacja, kiedy audytor musiał powstrzymywać się od wykonywania tego typu czynności doradczych proszę zaznaczyć tak i w kolumnie dowód  wpisać nie dotyczy)"]
[]
[null,{"$f":"$B$39","v":"I.2."},7,"Czy w okresie objętym samooceną audyt wewnętrzny w jednostce był niezależny?"]
[]
[null,{"$f":"$B$39","v":"I.2."},8,"Czy w okresie objętym samooceną usługodawca był obiektywny?"]
[]
[null,{"$f":"$B$39","v":"I.2."},9,"Czy umowa zawarta przez jednostkę sektora finansów publicznych z usługodawcą została zawarta na co najmniej rok?"]
[]
[null,{"$f":"$B$39","v":"I.2."},10,"Czy umowa zawarta z usługodawcą zawiera postanowienia gwarantujące prowadzenie audytu wewnętrznego zgodnie z przepisami ustawy o finansach publicznych?"]
[]
[null,{"$f":"$B$39","v":"I.2."},11,"Czy umowa zawarta z usługodawcą określa sposób postępowania z dokumentami, w tym także w formie elektronicznej, wytworzonymi dla celów prowadzenia audytu wewnętrznego, tak aby zapewnić ich dostępność, ochronę przed nieupoważnionym rozpowszechnianiem, uszkodzeniem lub zniszczeniem?"]
[]
[null,{"$f":"$B$39","v":"I.2."},12,"Czy w przypadku rzeczywistego lub domniemanego naruszenia niezależności audytu wewnętrznego lub obiektywizmu usługodawcy, szczegóły tego naruszenia zostały ujawnione kierownikowi jednostki?\n/w przypadku niewystąpienia naruszenia proszę zaznaczyć tak i w kolumnie dowód wpisać nie dotyczy/"]
[]
[null,{"$f":"$B$39","v":"I.2."},13,"Czy audyt wewnętrzny w jednostce nie jest narażany na jakiekolwiek próby narzucenia zakresu audytu, wpływania na sposób wykonywania pracy i informowania o jej wynikach?"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"I.3.","Biegłość i należyta staranność zawodowa",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J68:J74,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J68:J74,\"*\")-J65","v":0},{"$f":"COUNTIF(J68:J74,\"*\")/4","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 286; art. 272\nstandardy: 1210; 1220; 1230",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$65","v":"I.3."},1,"Czy usługodawca posiada wiedzę, umiejętności i inne kompetencje potrzebne do wykonywania jego/ich indywidualnych obowiązków?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J68=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$65","v":"I.3."},2,"Czy audyt wewnętrzny (usługodawca) posiada wiedzę i kompetencje by wspierać ministra kierującego działem lub kierownika jednostki w realizacji celów i zadań przez systematyczną ocenę kontroli zarządczej oraz czynności doradcze?"]
[]
[null,{"$f":"$B$65","v":"I.3."},3,"Czy usługodawca poszerza swoją wiedzę, umiejętności i inne kompetencje poprzez ciągły rozwój zawodowy?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J72=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$65","v":"I.3."},4,"Czy usługodawca wykazuje się starannością i umiejętnościami, jakich oczekuje się od audytora wewnętrznego?"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"I.4.","Zasady i procedury prowadzenia audytu wewnętrznego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J79:J93,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J79:J93,\"*\")-J76","v":0},{"$f":"COUNTIF(J79:J93,\"*\")/8","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §4 ust. 2.; §5 ust. 1.; §5 ust. 2.; §5 ust. 3.; \nstandardy: 1300; 2040; 2500; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$76","v":"I.4."},1,"Czy usługodawca ustalił zasady \ni procedury służące jednolitemu prowadzeniu i kierowaniu audytem wewnętrznym?"]
[]
[null,{"$f":"$B$76","v":"I.4."},2,"Czy zasady i procedury prowadzenia audytu wewnętrznego określają w jaki sposób monitorowane są wyniki audytu?"]
[]
[null,{"$f":"$B$76","v":"I.4."},3,"Czy zasady i procedury prowadzenia audytu wewnętrznego przewidują konieczność informowania  kierownika jednostki, że przyjęto poziom ryzyka (np. w komórce audytowanej), który może być nie do zaakceptowania dla jednostki?"]
[]
[null,{"$f":"$B$76","v":"I.4."},4,"Czy zasady i procedury przewidują, że w przypadku braku wiedzy, umiejętności lub innych kompetencji niezbędnych do wykonania całości lub części zadania, usługodawca może pozyskać odpowiednią pomoc i wsparcie merytoryczne?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J85=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$76","v":"I.4."},5,"Czy zasady i procedury prowadzenia audytu zawierają program zapewnienia i poprawy jakości, obejmujący wszystkie aspekty działalności audytu wewnętrznego? "]
[]
[null,{"$f":"$B$76","v":"I.4."},6,"Czy zasady i procedury określają sposób dokumentowania wszystkich czynności i zdarzeń mających znaczenie dla prowadzenia audytu wewnętrznego w jednostce oraz określają wzory dokumentacji?"]
[]
[null,{"$f":"$B$76","v":"I.4."},7,"Czy zasady i procedury określają sposób prowadzenia dokumentacji dotyczącej zadania audytowego (zgodnej z treścią rozporządzenia, ustawy, wytycznych Komitetu audytu, itp.)?"]
[]
[null,{"$f":"$B$76","v":"I.4."},8,"Czy zasady i procedury określają sposób prowadzenia pozostałej dokumentacji audytu wewnętrznego (zgodnej z treścią rozporządzenia, ustawy, wytycznych Komitetu audytu, itp.)?"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"I.5.","Program zapewnienia i poprawy jakości",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J98:J108,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J98:J108,\"*\")-J95","v":0},{"$f":"COUNTIF(J98:J108,\"*\")/6","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 273\nstandardy: 1310; 1320; 1321; 1322",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$95","v":"I.5."},1,"Czy usługodawca realizuje program zapewnienia i poprawy jakości?"]
[]
[null,{"$f":"$B$95","v":"I.5."},2,"Czy realizowany program zapewnienia i poprawy jakości obejmuje całą działalność audytu wewnętrznego?"]
[]
[null,{"$f":"$B$95","v":"I.5."},3,"Czy realizowany program zapewnienia i poprawy jakości uwzględnia zarówno oceny wewnętrzne, jak i zewnętrzne?"]
[]
[null,{"$f":"$B$95","v":"I.5."},4,"Czy usługodawca przekazał kierownikowi jednostki wyniki programu zapewnienia i poprawy jakości oraz w przypadku potrzeby wdrożenia działań korygujących/naprawczych podjął je i zrealizował informując o tym kierownika jednostki?"]
[]
[null,{"$f":"$B$95","v":"I.5."},5,"Czy w przypadku używania formuły zgodny z Międzynarodowymi standardami praktyki zawodowej audytu wewnętrznego zostało to potwierdzone wynikami realizowanego programu zapewnienia i poprawy jakości?\n(w przypadku gdy formuła nie jest używana należy wpisać tak, a w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"]
[]
[null,{"$f":"$B$95","v":"I.5."},6,"Czy w sytuacji, gdy wystąpiła niezgodność ze Standardami - która miała wpływ na ogólny zakres działalności audytu wewnętrznego, usługodawcar ujawnił tę niezgodność i jej skutki kierownikowi jednostki? \n(w przypadku, gdy nie było takiej sytuacji proszę zaznaczyć tak, a w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"]

{"sheet":"II.Plan i spraw.","index":4,"n_rows":98,"n_cols":21,"rows_kept":98,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[82,3,82,8],[82,9,82,10],[82,11,82,12],[82,16,82,18],[83,11,83,12],[84,2,84,8],[84,11,84,12],[87,3,87,8],[97,3,97,8],[97,9,97,10],[97,11,97,12],[97,16,97,18],[91,3,91,8],[91,9,91,10],[91,11,91,12],[91,16,91,18],[93,3,93,8],[93,9,93,10],[93,11,93,12],[93,16,93,18],[95,3,95,8],[95,9,95,10],[95,11,95,12],[95,16,95,18],[87,9,87,10],[87,11,87,12],[87,16,87,18],[89,3,89,8],[89,9,89,10],[89,11,89,12],[89,16,89,18],[85,2,85,12],[85,14,85,20],[86,9,86,10],[86,11,86,12],[86,16,86,18],[78,3,78,8],[78,9,78,10],[78,11,78,12],[78,16,78,18],[80,3,80,8],[80,9,80,10],[80,11,80,12],[80,16,80,18],[74,3,74,8],[74,9,74,10],[74,11,74,12],[74,16,74,18],[76,3,76,8],[76,9,76,10],[76,11,76,12],[76,16,76,18],[70,3,70,8],[70,9,70,10],[70,11,70,12],[70,16,70,18],[72,3,72,8],[72,9,72,10],[72,11,72,12],[72,16,72,18],[68,2,68,12],[68,14,68,20],[69,9,69,10],[69,11,69,12],[69,16,69,18],[66,11,66,12],[67,2,67,8],[67,11,67,12],[61,3,61,8],[61,9,61,10],[61,11,61,12],[61,16,61,18],[63,3,63,8],[63,9,63,10],[63,11,63,12],[63,16,63,18],[52,3,52,8],[52,9,52,10],[52,11,52,12],[52,16,52,18],[54,3,54,8],[54,9,54,10],[54,11,54,12],[54,16,54,18],[65,3,65,8],[65,9,65,10],[65,11,65,12],[65,16,65,18],[59,2,59,12],[59,14,59,20],[60,9,60,10],[60,11,60,12],[60,16,60,18],[56,3,56,8],[56,9,56,10],[56,11,56,12],[56,16,56,18],[57,11,57,12],[58,2,58,8],[58,11,58,12],[48,3,48,8],[48,9,48,10],[48,11,48,12],[48,16,48,18],[50,3,50,8],[50,9,50,10],[50,11,50,12],[50,16,50,18],[44,3,44,8],[44,9,44,10],[44,11,44,12],[44,16,44,18],[46,3,46,8],[46,9,46,10],[46,11,46,12],[46,16,46,18],[40,3,40,8],[40,9,40,10],[40,11,40,12],[40,16,40,18],[42,3,42,8],[42,9,42,10],[42,11,42,12],[42,16,42,18],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[38,3,38,8],[38,9,38,10],[38,11,38,12],[38,16,38,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[34,11,34,12],[35,2,35,8],[35,11,35,12],[36,2,36,12],[36,14,36,20],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[11,3,11,8],[11,11,11,12],[11,14,14,20],[13,11,13,12],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[19,16,19,18],[15,2,15,12],[15,14,15,20],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[16,16,16,18],[17,3,17,8],[17,9,17,10],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8],[10,11,10,12]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"II.","PLANOWANIE I SPRAWOZDAWCZOŚĆ",null,null,null,null,null,{"$f":"J15+J36+J59+J68+J85","v":0},{"$f":"K15+K36+K59+K68+K85","v":0},{"$f":"(J12+K12)/35","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N98,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                               35  "]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J12=0,\"0%\",J12/(J12+K12))","v":"0%"},{"$f":"IF(K12=0,\"0%\",K12/(K12+J12))","v":"0%"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"II.1.","Analiza ryzyka i analiza zasobów osobowych do Planu audytu",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J34,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J34,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J34,\"*\")/9","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 283 ust. 4.\nrozporządzenie: §7 i §8",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"II.1."},1,"Czy opracowując plan audytu, o którym mowa w art. 283 ust. 1 ustawy, usługodawca przeprowadził analizę ryzyka uwzględniającą sposób zarządzania ryzykiem w jednostce?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"II.1."},2,"Czy usługodawca przeprowadzając analizę ryzyka, wziął pod uwagę w szczególności wytyczne ministra kierującego działem, komitetu audytu oraz szczegółowe wytyczne Ministra Finansów w zakresie kontroli zarządczej?\n (jeżeli były wydane i dotyczą jednostki)",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"II.1."},3,"Czy przeprowadzając analizę ryzyka,  usługodawca wziął pod uwagę cele i zadania jednostki?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"II.1."},4,"Czy przeprowadzając analizę ryzyka,  usługodawca wziął pod uwagę ryzyka wpływające na realizację celów i zadań jednostki?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"II.1."},5,"Czy przeprowadzając analizę ryzyka,  usługodawca wziął pod uwagę wyniki audytów i kontroli?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"II.1."},6,"Czy na podstawie wyniku analizy ryzyka  usługodawca opracował listę wszystkich zidentyfikowanych obszarów działalności jednostki uwzględniającą kolejność obszarów wynikającą z oceny ryzyka?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"II.1."},7,"Czy  usługodawca wyznaczył obszary działalności jednostki, w których zostaną przeprowadzone zadania zapewniające, na podstawie wyników analizy ryzyka?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"II.1."},8,"Czy  usługodawca wyznaczył obszary działalności jednostki, w których zostaną przeprowadzone zadania zapewniające, z uwzględnieniem priorytetów kierownika jednostki i komitetu audytu? \n (jeżeli były wydane i dotyczą jednostki)",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,"II.1.",9,"Czy  usługodawca wyznaczył obszary działalności jednostki, w których zostaną przeprowadzone zadania zapewniające, z uwzględnieniem dostępnych zasobów osobowych?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J34=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"II.2.","Opracowanie i dystrybucja Planu audytu",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J39:J57,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J39:J57,\"*\")-J36","v":0},{"$f":"COUNTIF(J39:J57,\"*\")/10","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 283 ust. 3\nrozporządzenie: §9 i §11\nstandardy: 1110; 2010; 2020",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$36","v":"II.2."},1,"Czy  usługodawca przygotował Plan audytu w porozumieniu z kierownikiem jednostki, na podstawie analizy ryzyka  i w terminie wynikającym z przepisów ustawy?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J39=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$39","v":"II.2."},2,"Czy Plan audytu zawiera obszary działalności jednostki, w których zostaną przeprowadzone zadania zapewniające w danym roku?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J41=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$39","v":"II.2."},3,"Czy Plan audytu zawiera informacje na temat budżetu czasu audytu wewnętrznego w danym roku, wyrażonego w osobodniach oraz czasu planowanego na realizację poszczególnych zadań zapewniających?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J43=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$39","v":"II.2."},4,"Czy Plan audytu zawiera informacje na temat budżetu czasu audytu wewnętrznego w danym roku, wyrażonego w osobodniach oraz czasu planowanego na realizację czynności doradczych?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J45=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$39","v":"II.2."},5,"Czy Plan audytu zawiera informacje na temat budżetu czasu  audytu wewnętrznego w danym roku, wyrażonego w osobodniach oraz czasu planowanego na monitorowanie realizacji zaleceń oraz realizację czynności sprawdzających?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J47=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$39","v":"II.2."},6,"Czy Plan audytu zawiera informacje na temat budżetu czasu audytu wewnętrznego w danym roku, wyrażonego w osobodniach oraz czasu planowanego na kontynuowanie zadań audytowych z roku poprzedniego?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J49=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$39","v":"II.2."},7,"Czy Plan audytu został podpisany przez kierownika audytu wewnętrznego oraz kierownika jednostki?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J51=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$39","v":"II.2."},8,"Czy usługodawca świadczący usługi w jednostce w dziale administracji rządowej przesłał kopię Planu audytu do dnia 15 stycznia do komórki audytu wewnętrznego utworzonej w ministerstwie właściwym dla tego działu?\n (jeżeli jednostka w dziale, w przeciwnym razie należy wpisać tak, a w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J53=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$39","v":"II.2."},9,"Czy Plan audytu został udostępniony w jednostce w sposób i formie uzgodnionych\nz kierownikiem jednostki?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J55=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$39","v":"II.2."},10,"Czy w przypadku braku Planu audytu na dany rok oraz w uzasadnionych przypadkach kierownik komórki audytu wewnętrznego uzgodnił z kierownikiem jednostki zadania audytowe do przeprowadzenia do końca roku kalendarzowego?\n (jeżeli opracowano Plan audytu należy wpisać tak, a w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J57=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"II.3.","Realizacja Planu audytu",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J62:J66,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J62:J66,\"*\")-J59","v":0},{"$f":"COUNTIF(J62:J66,\"*\")/3","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 282 ust. 1; art. 283\nrozporządzenie: § 10\nstandardy: 2010; 2020; 2030",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$59","v":"II.3."},1,"Czy audyt wewnętrzny był przeprowadzany w jednostce na podstawie  Planu audytu, a wszelkie jego zmiany następowały na podstawie pisemnego uzgodnienia pomiędzy usługodawcą, a kierownikiem jednostki?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J62=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"II.3."},2,"Czy realizacja audytu wewnętrznego poza Planem audytu odbywała się \nw uzasadnionych przypadkach, po uzgodnieniu z kierownikiem jednostki ? \n (jeżeli nie realizowano zadań poza Planem audytu należy wpisać tak, a w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J64=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"II.3."},3,"Czy w trakcie realizacji Planu audytu zapewniono warunki niezbędne do efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego, w tym w szczególności usługodawca zapewnił zasoby odpowiednie i wystarczające do realizacji zatwierdzonego Planu audytu, jak również zadbał o ich efektywne wykorzystanie?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J66=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"II.4.","Opracowanie i dystrybucja Sprawozdania z prowadzenia audytu wewnętrznego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J71:J83,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J71:J83,\"*\")-J68","v":0},{"$f":"COUNTIF(J71:J83,\"*\")/7","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 283 ust. 5\nrozporządzenie: §12\nstandardy: 2060",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$68","v":"II.4."},1,"Czy usługodawca sporządził Sprawozdanie z prowadzenia audytu wewnętrznego?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J71=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$68","v":"II.4."},2,"Czy usługodawca złożył kierownikowi jednostki Sprawozdanie z prowadzenia audytu wewnętrznego do końca stycznia roku następnego?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J73=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$68","v":"II.4."},3,"Czy w Sprawozdaniu z prowadzenia audytu wewnętrznego zostały przedstawione informacje (wraz z odniesieniem do planu audytu), o zadaniach audytowych, w tym zleconych, o których mowa w art. 292 ust. 1 pkt 1 i art. 293 ust. 1 ustawy?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J75=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$68","v":"II.4."},4,"Czy w Sprawozdaniu z prowadzenia audytu wewnętrznego zostały przedstawione informacje (wraz z odniesieniem do planu audytu), o monitorowaniu realizacji zaleceń oraz czynnościach sprawdzających?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J77=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$68","v":"II.4."},5,"Czy w Sprawozdaniu z prowadzenia audytu wewnętrznego zostały przedstawione informacje (wraz z odniesieniem do planu audytu), o inne istotne informacje związane \nz funkcjonowaniem audytu wewnętrznego w jednostce w roku poprzednim, w tym dotyczące przeprowadzenia oceny wewnętrznej i zewnętrznej audytu wewnętrznego?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J79=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$68","v":"II.4."},6,"Czy kopia Sprawozdania z prowadzenia audytu wewnętrznego została przesłana \nw terminie do 15 lutego do komórki audytu wewnętrznego utworzonej w ministerstwie właściwym dla tego działu?\n (jeżeli jednostka w dziale, w przeciwnym razie należy wpisać tak, a w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J81=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$68","v":"II.4."},7,"Czy dane zawarte w Sprawozdaniu z prowadzenia audytu wewnętrznego wynikają \nz dokumentacji źródłowej zgromadzonej przez usługodawcę?"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"II.5.","Opracowanie i dystrybucja Informacji o realizacji zadań z zakresu audytu wewnętrznego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J88:J98,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J88:J98,\"*\")-J85","v":0},{"$f":"COUNTIF(J88:J98,\"*\")/6","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 295 ust.1\nKomunikat Ministra Rozwoju i Finansów sprawie wzoru Informacji  o realizacji zadań z zakresu audytu wewnętrznego",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$85","v":"II.5."},1,"Czy kierownik jednostki, o której mowa w art. 274 ust. 1, 2 i 4–6 ustawy (z wyłączeniem jednostek samorządu terytorialnego), przedstawił Ministrowi Finansów Informację o realizacji zadań z zakresu audytu wewnętrznego w roku poprzednim?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J88=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$85","v":"II.5."},2,"Czy Informacja o realizacji zadań z zakresu audytu wewnętrznego w roku poprzednim  została złożona w terminie wynikającym z przepisów ustawy?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J90=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$85","v":"II.5."},3,"Czy Informacja o realizacji zadań z zakresu audytu wewnętrznego w roku poprzednim została podpisana przez kierownika jednostki podpisem kwalifikowanym?"]
[]
[null,{"$f":"$B$85","v":"II.5."},4,"Czy Informacja o realizacji zadań z zakresu audytu wewnętrznego w roku poprzednim została złożona na obowiązującym wzorze, określonym komunikatem Ministra Finansów? "]
[]
[null,{"$f":"$B$85","v":"II.5."},5,"Czy Informacja o realizacji zadań z zakresu audytu wewnętrznego w roku poprzednim została złożona zgodnie z trybem określonym komunikatem Ministra Finansów? "]
[]
[null,{"$f":"$B$85","v":"II.5."},6,"Czy dane zawarte w Informacji o realizacji zadań z zakresu audytu wewnętrznego w roku poprzednim wynikają z dokumentacji źródłowej zgromadzonej przez usługodawcę oraz są spójne z danymi i informacjami zawartymi w Sprawozdaniu z prowadzenia audytu wewnętrznego?"]

{"sheet":"III. Realizacja ZZ","index":5,"n_rows":119,"n_cols":21,"rows_kept":119,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[112,3,112,8],[112,9,112,10],[112,11,112,12],[112,16,112,18],[107,3,107,8],[107,9,107,10],[107,11,107,12],[107,16,107,18],[108,11,108,12],[109,2,109,8],[109,11,109,12],[110,2,110,12],[110,14,110,20],[111,9,111,10],[111,11,111,12],[111,16,111,18],[118,3,118,8],[118,9,118,10],[118,11,118,12],[118,16,118,18],[114,3,114,8],[114,9,114,10],[114,11,114,12],[114,16,114,18],[116,3,116,8],[116,9,116,10],[116,11,116,12],[116,16,116,18],[103,3,103,8],[103,9,103,10],[103,11,103,12],[103,16,103,18],[105,3,105,8],[105,9,105,10],[105,11,105,12],[105,16,105,18],[99,3,99,8],[99,9,99,10],[99,11,99,12],[99,16,99,18],[101,3,101,8],[101,9,101,10],[101,11,101,12],[101,16,101,18],[95,3,95,8],[95,9,95,10],[95,11,95,12],[95,16,95,18],[97,3,97,8],[97,9,97,10],[97,11,97,12],[97,16,97,18],[91,3,91,8],[91,9,91,10],[91,11,91,12],[91,16,91,18],[93,3,93,8],[93,9,93,10],[93,11,93,12],[93,16,93,18],[87,3,87,8],[87,9,87,10],[87,11,87,12],[87,16,87,18],[89,3,89,8],[89,9,89,10],[89,11,89,12],[89,16,89,18],[83,3,83,8],[83,9,83,10],[83,11,83,12],[83,16,83,18],[85,3,85,8],[85,9,85,10],[85,11,85,12],[85,16,85,18],[79,2,79,12],[79,14,79,20],[80,9,80,10],[80,11,80,12],[80,16,80,18],[81,3,81,8],[81,9,81,10],[81,11,81,12],[81,16,81,18],[77,11,77,12],[78,2,78,8],[78,11,78,12],[74,3,74,8],[74,9,74,10],[74,11,74,12],[74,16,74,18],[76,3,76,8],[76,9,76,10],[76,11,76,12],[76,16,76,18],[70,3,70,8],[70,9,70,10],[70,11,70,12],[70,16,70,18],[72,3,72,8],[72,9,72,10],[72,11,72,12],[72,16,72,18],[66,3,66,8],[66,9,66,10],[66,11,66,12],[66,16,66,18],[68,3,68,8],[68,9,68,10],[68,11,68,12],[68,16,68,18],[62,3,62,8],[62,9,62,10],[62,11,62,12],[62,16,62,18],[64,3,64,8],[64,9,64,10],[64,11,64,12],[64,16,64,18],[58,3,58,8],[58,9,58,10],[58,11,58,12],[58,16,58,18],[60,3,60,8],[60,9,60,10],[60,11,60,12],[60,16,60,18],[54,11,54,12],[55,2,55,8],[55,11,55,12],[56,2,56,12],[56,14,56,20],[57,9,57,10],[57,11,57,12],[57,16,57,18],[51,3,51,8],[51,9,51,10],[51,11,51,12],[51,16,51,18],[53,3,53,8],[53,9,53,10],[53,11,53,12],[53,16,53,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[49,3,49,8],[49,9,49,10],[49,11,49,12],[49,16,49,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[45,16,45,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[41,3,41,8],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[19,16,19,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[15,2,15,12],[15,14,15,20],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[16,16,16,18],[17,3,17,8],[17,9,17,10],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[11,3,11,8],[11,11,11,12],[11,14,14,20],[13,11,13,12],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8],[10,11,10,12]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!H16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!F16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.A","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - ZADANIE ZAPEWNIAJĄCE",null,null,null,null,null,{"$f":"J15+J56+J79+J110","v":0},{"$f":"K15+K56+K79+K110","v":0},{"$f":"(J12+K12)/47","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N119,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                    47"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J12=0,\"0%\",J12/(J12+K12))","v":"0%"},{"$f":"IF(K12=0,\"0%\",K12/(K12+J12))","v":"0%"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.A.1.","Przygotowanie i programowanie zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"nie\")","v":0},{"$f":"(J15+K15)/19","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §13 - §16.\nstandardy: 2050; 2200; 2201; 2210; 2220; 2230;2240",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},1,"Czy usługodawca poinformował audytowanego o planowanej realizacji zadania?",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja ZZ 1'!J18=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 2'!J18=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 3'!J18=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 4'!J18=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 5'!J18=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 6'!J18=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 7'!J18=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 8'!J18=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 9'!J18=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 10'!J18=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 11'!J18=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 12'!J18=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 13'!J18=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 14'!J18=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 15'!J18=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 16'!J18=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 17'!J18=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 18'!J18=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 19'!J18=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 20'!J18=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 21'!J18=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 22'!J18=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 23'!J18=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 24'!J18=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 25'!J18=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 26'!J18=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 27'!J18=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 28'!J18=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 29'!J18=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 30'!J18=\"nie\"),\"nie\",IF( AND('III. Realizacja ZZ 1'!J18=\"\",'III. Realizacja ZZ 2'!J18=\"\",'III. Realizacja ZZ 3'!J18=\"\",'III. Realizacja ZZ 4'!J18=\"\",'III. Realizacja ZZ 5'!J18=\"\",'III. Realizacja ZZ 6'!J18=\"\",'III. Realizacja ZZ 7'!J18=\"\",'III. Realizacja ZZ 8'!J18=\"\",'III. Realizacja ZZ 9'!J18=\"\",'III. Realizacja ZZ 10'!J18=\"\",'III. Realizacja ZZ 11'!J18=\"\",'III. Realizacja ZZ 12'!J18=\"\",'III. Realizacja ZZ 13'!J18=\"\",'III. Realizacja ZZ 14'!J18=\"\",'III. Realizacja ZZ 15'!J18=\"\",'III. Realizacja ZZ 16'!J18=\"\",'III. Realizacja ZZ 17'!J18=\"\",'III. Realizacja ZZ 18'!J18=\"\",'III. Realizacja ZZ 19'!J18=\"\",'III. Realizacja ZZ 20'!J18=\"\",'III. Realizacja ZZ 21'!J18=\"\",'III. Realizacja ZZ 22'!J18=\"\",'III. Realizacja ZZ 23'!J18=\"\",'III. Realizacja ZZ 24'!J18=\"\",'III. Realizacja ZZ 25'!J18=\"\",'III. Realizacja ZZ 26'!J18=\"\",'III. Realizacja ZZ 27'!J18=\"\",'III. Realizacja ZZ 28'!J18=\"\",'III. Realizacja ZZ 29'!J18=\"\",'III. Realizacja ZZ 30'!J18=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań",null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""},null,null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},2,"Czy rozpoczynając realizację zadania zapewniającego usługodawca przeprowadził przegląd wstępny?",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja ZZ 1'!J20=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 2'!J20=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 3'!J20=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 4'!J20=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 5'!J20=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 6'!J20=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 7'!J20=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 8'!J20=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 9'!J20=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 10'!J20=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 11'!J20=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 12'!J20=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 13'!J20=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 14'!J20=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 15'!J20=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 16'!J20=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 17'!J20=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 18'!J20=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 19'!J20=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 20'!J20=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 21'!J20=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 22'!J20=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 23'!J20=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 24'!J20=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 25'!J20=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 26'!J20=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 27'!J20=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 28'!J20=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 29'!J20=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 30'!J20=\"nie\"),\"nie\",IF( AND('III. Realizacja ZZ 1'!J20=\"\",'III. Realizacja ZZ 2'!J20=\"\",'III. Realizacja ZZ 3'!J20=\"\",'III. Realizacja ZZ 4'!J20=\"\",'III. Realizacja ZZ 5'!J20=\"\",'III. Realizacja ZZ 6'!J20=\"\",'III. Realizacja ZZ 7'!J20=\"\",'III. Realizacja ZZ 8'!J20=\"\",'III. Realizacja ZZ 9'!J20=\"\",'III. Realizacja ZZ 10'!J20=\"\",'III. Realizacja ZZ 11'!J20=\"\",'III. Realizacja ZZ 12'!J20=\"\",'III. Realizacja ZZ 13'!J20=\"\",'III. Realizacja ZZ 14'!J20=\"\",'III. Realizacja ZZ 15'!J20=\"\",'III. Realizacja ZZ 16'!J20=\"\",'III. Realizacja ZZ 17'!J20=\"\",'III. Realizacja ZZ 18'!J20=\"\",'III. Realizacja ZZ 19'!J20=\"\",'III. Realizacja ZZ 20'!J20=\"\",'III. Realizacja ZZ 21'!J20=\"\",'III. Realizacja ZZ 22'!J20=\"\",'III. Realizacja ZZ 23'!J20=\"\",'III. Realizacja ZZ 24'!J20=\"\",'III. Realizacja ZZ 25'!J20=\"\",'III. Realizacja ZZ 26'!J20=\"\",'III. Realizacja ZZ 27'!J20=\"\",'III. Realizacja ZZ 28'!J20=\"\",'III. Realizacja ZZ 29'!J20=\"\",'III. Realizacja ZZ 30'!J20=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań",null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""},{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},3,"Czy przegląd wstępny obejmował zapoznanie się z celami i obszarem działalności jednostki, w którym zostało zrealizowane zadanie?",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja ZZ 1'!J22=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 2'!J22=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 3'!J22=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 4'!J22=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 5'!J22=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 6'!J22=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 7'!J22=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 8'!J22=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 9'!J22=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 10'!J22=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 11'!J22=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 12'!J22=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 13'!J22=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 14'!J22=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 15'!J22=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 16'!J22=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 17'!J22=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 18'!J22=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 19'!J22=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 20'!J22=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 21'!J22=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 22'!J22=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 23'!J22=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 24'!J22=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 25'!J22=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 26'!J22=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 27'!J22=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 28'!J22=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 29'!J22=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 30'!J22=\"nie\"),\"nie\",IF( AND('III. Realizacja ZZ 1'!J22=\"\",'III. Realizacja ZZ 2'!J22=\"\",'III. Realizacja ZZ 3'!J22=\"\",'III. Realizacja ZZ 4'!J22=\"\",'III. Realizacja ZZ 5'!J22=\"\",'III. Realizacja ZZ 6'!J22=\"\",'III. Realizacja ZZ 7'!J22=\"\",'III. Realizacja ZZ 8'!J22=\"\",'III. Realizacja ZZ 9'!J22=\"\",'III. Realizacja ZZ 10'!J22=\"\",'III. Realizacja ZZ 11'!J22=\"\",'III. Realizacja ZZ 12'!J22=\"\",'III. Realizacja ZZ 13'!J22=\"\",'III. Realizacja ZZ 14'!J22=\"\",'III. Realizacja ZZ 15'!J22=\"\",'III. Realizacja ZZ 16'!J22=\"\",'III. Realizacja ZZ 17'!J22=\"\",'III. Realizacja ZZ 18'!J22=\"\",'III. Realizacja ZZ 19'!J22=\"\",'III. Realizacja ZZ 20'!J22=\"\",'III. Realizacja ZZ 21'!J22=\"\",'III. Realizacja ZZ 22'!J22=\"\",'III. Realizacja ZZ 23'!J22=\"\",'III. Realizacja ZZ 24'!J22=\"\",'III. Realizacja ZZ 25'!J22=\"\",'III. Realizacja ZZ 26'!J22=\"\",'III. Realizacja ZZ 27'!J22=\"\",'III. Realizacja ZZ 28'!J22=\"\",'III. Realizacja ZZ 29'!J22=\"\",'III. Realizacja ZZ 30'!J22=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań",null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""},{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},4,"Czy przegląd wstępny obejmował dokonanie identyfikacji i oceny ryzyka, po uwzględnieniu istniejących mechanizmów kontrolnych?",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja ZZ 1'!J24=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 2'!J24=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 3'!J24=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 4'!J24=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 5'!J24=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 6'!J24=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 7'!J24=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 8'!J24=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 9'!J24=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 10'!J24=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 11'!J24=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 12'!J24=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 13'!J24=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 14'!J24=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 15'!J24=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 16'!J24=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 17'!J24=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 18'!J24=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 19'!J24=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 20'!J24=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 21'!J24=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 22'!J24=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 23'!J24=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 24'!J24=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 25'!J24=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 26'!J24=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 27'!J24=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 28'!J24=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 29'!J24=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 30'!J24=\"nie\"),\"nie\",IF( AND('III. Realizacja ZZ 1'!J24=\"\",'III. Realizacja ZZ 2'!J24=\"\",'III. Realizacja ZZ 3'!J24=\"\",'III. Realizacja ZZ 4'!J24=\"\",'III. Realizacja ZZ 5'!J24=\"\",'III. Realizacja ZZ 6'!J24=\"\",'III. Realizacja ZZ 7'!J24=\"\",'III. Realizacja ZZ 8'!J24=\"\",'III. Realizacja ZZ 9'!J24=\"\",'III. Realizacja ZZ 10'!J24=\"\",'III. Realizacja ZZ 11'!J24=\"\",'III. Realizacja ZZ 12'!J24=\"\",'III. Realizacja ZZ 13'!J24=\"\",'III. Realizacja ZZ 14'!J24=\"\",'III. Realizacja ZZ 15'!J24=\"\",'III. Realizacja ZZ 16'!J24=\"\",'III. Realizacja ZZ 17'!J24=\"\",'III. Realizacja ZZ 18'!J24=\"\",'III. Realizacja ZZ 19'!J24=\"\",'III. Realizacja ZZ 20'!J24=\"\",'III. Realizacja ZZ 21'!J24=\"\",'III. Realizacja ZZ 22'!J24=\"\",'III. Realizacja ZZ 23'!J24=\"\",'III. Realizacja ZZ 24'!J24=\"\",'III. Realizacja ZZ 25'!J24=\"\",'III. Realizacja ZZ 26'!J24=\"\",'III. Realizacja ZZ 27'!J24=\"\",'III. Realizacja ZZ 28'!J24=\"\",'III. Realizacja ZZ 29'!J24=\"\",'III. Realizacja ZZ 30'!J24=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań",null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""},{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},5,"Czy przegląd wstępny obejmował uzgodnienie z audytowanym kryteriów oceny mechanizmów kontrolnych w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem lub \nw przypadku braku uzgodnienia kryteriów z audytowanym kryteria zostały uzgodnione \nz kierownikiem jednostki?",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja ZZ 1'!J26=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 2'!J26=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 3'!J26=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 4'!J26=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 5'!J26=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 6'!J26=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 7'!J26=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 8'!J26=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 9'!J26=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 10'!J26=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 11'!J26=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 12'!J26=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 13'!J26=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 14'!J26=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 15'!J26=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 16'!J26=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 17'!J26=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 18'!J26=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 19'!J26=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 20'!J26=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 21'!J26=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 22'!J26=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 23'!J26=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 24'!J26=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 25'!J26=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 26'!J26=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 27'!J26=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 28'!J26=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 29'!J26=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 30'!J26=\"nie\"),\"nie\",IF( AND('III. Realizacja ZZ 1'!J26=\"\",'III. Realizacja ZZ 2'!J26=\"\",'III. Realizacja ZZ 3'!J26=\"\",'III. Realizacja ZZ 4'!J26=\"\",'III. Realizacja ZZ 5'!J26=\"\",'III. Realizacja ZZ 6'!J26=\"\",'III. Realizacja ZZ 7'!J26=\"\",'III. Realizacja ZZ 8'!J26=\"\",'III. Realizacja ZZ 9'!J26=\"\",'III. Realizacja ZZ 10'!J26=\"\",'III. Realizacja ZZ 11'!J26=\"\",'III. Realizacja ZZ 12'!J26=\"\",'III. Realizacja ZZ 13'!J26=\"\",'III. Realizacja ZZ 14'!J26=\"\",'III. Realizacja ZZ 15'!J26=\"\",'III. Realizacja ZZ 16'!J26=\"\",'III. Realizacja ZZ 17'!J26=\"\",'III. Realizacja ZZ 18'!J26=\"\",'III. Realizacja ZZ 19'!J26=\"\",'III. Realizacja ZZ 20'!J26=\"\",'III. Realizacja ZZ 21'!J26=\"\",'III. Realizacja ZZ 22'!J26=\"\",'III. Realizacja ZZ 23'!J26=\"\",'III. Realizacja ZZ 24'!J26=\"\",'III. Realizacja ZZ 25'!J26=\"\",'III. Realizacja ZZ 26'!J26=\"\",'III. Realizacja ZZ 27'!J26=\"\",'III. Realizacja ZZ 28'!J26=\"\",'III. Realizacja ZZ 29'!J26=\"\",'III. Realizacja ZZ 30'!J26=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań",null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""},{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},6,"Czy usługodawca przygotował program zadania zapewniającego?",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja ZZ 1'!J28=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 2'!J28=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 3'!J28=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 4'!J28=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 5'!J28=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 6'!J28=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 7'!J28=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 8'!J28=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 9'!J28=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 10'!J28=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 11'!J28=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 12'!J28=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 13'!J28=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 14'!J28=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 15'!J28=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 16'!J28=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 17'!J28=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 18'!J28=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 19'!J28=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 20'!J28=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 21'!J28=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 22'!J28=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 23'!J28=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 24'!J28=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 25'!J28=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 26'!J28=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 27'!J28=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 28'!J28=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 29'!J28=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 30'!J28=\"nie\"),\"nie\",IF( AND('III. Realizacja ZZ 1'!J28=\"\",'III. Realizacja ZZ 2'!J28=\"\",'III. Realizacja ZZ 3'!J28=\"\",'III. Realizacja ZZ 4'!J28=\"\",'III. Realizacja ZZ 5'!J28=\"\",'III. Realizacja ZZ 6'!J28=\"\",'III. Realizacja ZZ 7'!J28=\"\",'III. Realizacja ZZ 8'!J28=\"\",'III. Realizacja ZZ 9'!J28=\"\",'III. Realizacja ZZ 10'!J28=\"\",'III. Realizacja ZZ 11'!J28=\"\",'III. Realizacja ZZ 12'!J28=\"\",'III. Realizacja ZZ 13'!J28=\"\",'III. Realizacja ZZ 14'!J28=\"\",'III. Realizacja ZZ 15'!J28=\"\",'III. Realizacja ZZ 16'!J28=\"\",'III. Realizacja ZZ 17'!J28=\"\",'III. Realizacja ZZ 18'!J28=\"\",'III. Realizacja ZZ 19'!J28=\"\",'III. Realizacja ZZ 20'!J28=\"\",'III. Realizacja ZZ 21'!J28=\"\",'III. Realizacja ZZ 22'!J28=\"\",'III. Realizacja ZZ 23'!J28=\"\",'III. Realizacja ZZ 24'!J28=\"\",'III. Realizacja ZZ 25'!J28=\"\",'III. Realizacja ZZ 26'!J28=\"\",'III. Realizacja ZZ 27'!J28=\"\",'III. Realizacja ZZ 28'!J28=\"\",'III. Realizacja ZZ 29'!J28=\"\",'III. Realizacja ZZ 30'!J28=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań",null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""},{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},7,"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał wynik przeglądu wstępnego?",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja ZZ 1'!J30=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 2'!J30=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 3'!J30=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 4'!J30=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 5'!J30=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 6'!J30=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 7'!J30=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 8'!J30=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 9'!J30=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 10'!J30=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 11'!J30=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 12'!J30=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 13'!J30=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 14'!J30=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 15'!J30=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 16'!J30=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 17'!J30=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 18'!J30=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 19'!J30=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 20'!J30=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 21'!J30=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 22'!J30=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 23'!J30=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 24'!J30=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 25'!J30=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 26'!J30=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 27'!J30=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 28'!J30=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 29'!J30=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 30'!J30=\"nie\"),\"nie\",IF( AND('III. Realizacja ZZ 1'!J30=\"\",'III. Realizacja ZZ 2'!J30=\"\",'III. Realizacja ZZ 3'!J30=\"\",'III. Realizacja ZZ 4'!J30=\"\",'III. Realizacja ZZ 5'!J30=\"\",'III. Realizacja ZZ 6'!J30=\"\",'III. Realizacja ZZ 7'!J30=\"\",'III. Realizacja ZZ 8'!J30=\"\",'III. Realizacja ZZ 9'!J30=\"\",'III. Realizacja ZZ 10'!J30=\"\",'III. Realizacja ZZ 11'!J30=\"\",'III. Realizacja ZZ 12'!J30=\"\",'III. Realizacja ZZ 13'!J30=\"\",'III. Realizacja ZZ 14'!J30=\"\",'III. Realizacja ZZ 15'!J30=\"\",'III. Realizacja ZZ 16'!J30=\"\",'III. Realizacja ZZ 17'!J30=\"\",'III. Realizacja ZZ 18'!J30=\"\",'III. Realizacja ZZ 19'!J30=\"\",'III. Realizacja ZZ 20'!J30=\"\",'III. Realizacja ZZ 21'!J30=\"\",'III. Realizacja ZZ 22'!J30=\"\",'III. Realizacja ZZ 23'!J30=\"\",'III. Realizacja ZZ 24'!J30=\"\",'III. Realizacja ZZ 25'!J30=\"\",'III. Realizacja ZZ 26'!J30=\"\",'III. Realizacja ZZ 27'!J30=\"\",'III. Realizacja ZZ 28'!J30=\"\",'III. Realizacja ZZ 29'!J30=\"\",'III. Realizacja ZZ 30'!J30=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań",null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""},{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},8,"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał uwagi kierownika jednostki \ni audytowanego?",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja ZZ 1'!J32=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 2'!J32=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 3'!J32=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 4'!J32=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 5'!J32=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 6'!J32=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 7'!J32=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 8'!J32=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 9'!J32=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 10'!J32=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 11'!J32=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 12'!J32=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 13'!J32=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 14'!J32=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 15'!J32=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 16'!J32=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 17'!J32=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 18'!J32=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 19'!J32=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 20'!J32=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 21'!J32=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 22'!J32=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 23'!J32=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 24'!J32=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 25'!J32=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 26'!J32=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 27'!J32=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 28'!J32=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 29'!J32=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 30'!J32=\"nie\"),\"nie\",IF( AND('III. Realizacja ZZ 1'!J32=\"\",'III. Realizacja ZZ 2'!J32=\"\",'III. Realizacja ZZ 3'!J32=\"\",'III. Realizacja ZZ 4'!J32=\"\",'III. Realizacja ZZ 5'!J32=\"\",'III. Realizacja ZZ 6'!J32=\"\",'III. Realizacja ZZ 7'!J32=\"\",'III. Realizacja ZZ 8'!J32=\"\",'III. Realizacja ZZ 9'!J32=\"\",'III. Realizacja ZZ 10'!J32=\"\",'III. Realizacja ZZ 11'!J32=\"\",'III. Realizacja ZZ 12'!J32=\"\",'III. Realizacja ZZ 13'!J32=\"\",'III. Realizacja ZZ 14'!J32=\"\",'III. Realizacja ZZ 15'!J32=\"\",'III. Realizacja ZZ 16'!J32=\"\",'III. Realizacja ZZ 17'!J32=\"\",'III. Realizacja ZZ 18'!J32=\"\",'III. Realizacja ZZ 19'!J32=\"\",'III. Realizacja ZZ 20'!J32=\"\",'III. Realizacja ZZ 21'!J32=\"\",'III. Realizacja ZZ 22'!J32=\"\",'III. Realizacja ZZ 23'!J32=\"\",'III. Realizacja ZZ 24'!J32=\"\",'III. Realizacja ZZ 25'!J32=\"\",'III. Realizacja ZZ 26'!J32=\"\",'III. Realizacja ZZ 27'!J32=\"\",'III. Realizacja ZZ 28'!J32=\"\",'III. Realizacja ZZ 29'!J32=\"\",'III. Realizacja ZZ 30'!J32=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań",null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""},{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},9,"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał zasoby niezbędne do przeprowadzenia zadania, w tym ewentualną potrzebę uzyskania pomocy eksperta?",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja ZZ 1'!J34=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 2'!J34=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 3'!J34=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 4'!J34=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 5'!J34=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 6'!J34=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 7'!J34=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 8'!J34=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 9'!J34=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 10'!J34=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 11'!J34=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 12'!J34=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 13'!J34=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 14'!J34=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 15'!J34=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 16'!J34=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 17'!J34=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 18'!J34=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 19'!J34=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 20'!J34=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 21'!J34=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 22'!J34=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 23'!J34=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 24'!J34=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 25'!J34=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 26'!J34=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 27'!J34=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 28'!J34=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 29'!J34=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 30'!J34=\"nie\"),\"nie\",IF( AND('III. Realizacja ZZ 1'!J34=\"\",'III. Realizacja ZZ 2'!J34=\"\",'III. Realizacja ZZ 3'!J34=\"\",'III. Realizacja ZZ 4'!J34=\"\",'III. Realizacja ZZ 5'!J34=\"\",'III. Realizacja ZZ 6'!J34=\"\",'III. Realizacja ZZ 7'!J34=\"\",'III. Realizacja ZZ 8'!J34=\"\",'III. Realizacja ZZ 9'!J34=\"\",'III. Realizacja ZZ 10'!J34=\"\",'III. Realizacja ZZ 11'!J34=\"\",'III. Realizacja ZZ 12'!J34=\"\",'III. Realizacja ZZ 13'!J34=\"\",'III. Realizacja ZZ 14'!J34=\"\",'III. Realizacja ZZ 15'!J34=\"\",'III. Realizacja ZZ 16'!J34=\"\",'III. Realizacja ZZ 17'!J34=\"\",'III. Realizacja ZZ 18'!J34=\"\",'III. Realizacja ZZ 19'!J34=\"\",'III. Realizacja ZZ 20'!J34=\"\",'III. Realizacja ZZ 21'!J34=\"\",'III. Realizacja ZZ 22'!J34=\"\",'III. Realizacja ZZ 23'!J34=\"\",'III. Realizacja ZZ 24'!J34=\"\",'III. Realizacja ZZ 25'!J34=\"\",'III. Realizacja ZZ 26'!J34=\"\",'III. Realizacja ZZ 27'!J34=\"\",'III. Realizacja ZZ 28'!J34=\"\",'III. Realizacja ZZ 29'!J34=\"\",'III. Realizacja ZZ 30'!J34=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań",null,{"$f":"IF(J34=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""},{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},10,"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał przewidywany czas trwania zadania?",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja ZZ 1'!J36=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 2'!J36=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 3'!J36=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 4'!J36=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 5'!J36=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 6'!J36=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 7'!J36=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 8'!J36=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 9'!J36=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 10'!J36=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 11'!J36=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 12'!J36=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 13'!J36=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 14'!J36=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 15'!J36=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 16'!J36=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 17'!J36=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 18'!J36=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 19'!J36=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 20'!J36=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 21'!J36=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 22'!J36=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 23'!J36=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 24'!J36=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 25'!J36=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 26'!J36=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 27'!J36=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 28'!J36=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 29'!J36=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 30'!J36=\"nie\"),\"nie\",IF( AND('III. Realizacja ZZ 1'!J36=\"\",'III. Realizacja ZZ 2'!J36=\"\",'III. Realizacja ZZ 3'!J36=\"\",'III. Realizacja ZZ 4'!J36=\"\",'III. Realizacja ZZ 5'!J36=\"\",'III. Realizacja ZZ 6'!J36=\"\",'III. Realizacja ZZ 7'!J36=\"\",'III. Realizacja ZZ 8'!J36=\"\",'III. Realizacja ZZ 9'!J36=\"\",'III. Realizacja ZZ 10'!J36=\"\",'III. Realizacja ZZ 11'!J36=\"\",'III. Realizacja ZZ 12'!J36=\"\",'III. Realizacja ZZ 13'!J36=\"\",'III. Realizacja ZZ 14'!J36=\"\",'III. Realizacja ZZ 15'!J36=\"\",'III. Realizacja ZZ 16'!J36=\"\",'III. Realizacja ZZ 17'!J36=\"\",'III. Realizacja ZZ 18'!J36=\"\",'III. Realizacja ZZ 19'!J36=\"\",'III. Realizacja ZZ 20'!J36=\"\",'III. Realizacja ZZ 21'!J36=\"\",'III. Realizacja ZZ 22'!J36=\"\",'III. Realizacja ZZ 23'!J36=\"\",'III. Realizacja ZZ 24'!J36=\"\",'III. Realizacja ZZ 25'!J36=\"\",'III. Realizacja ZZ 26'!J36=\"\",'III. Realizacja ZZ 27'!J36=\"\",'III. Realizacja ZZ 28'!J36=\"\",'III. Realizacja ZZ 29'!J36=\"\",'III. Realizacja ZZ 30'!J36=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań",null,{"$f":"IF(J36=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""},{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},11,"Czy program zadania zapewniającego określał temat zadania?",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja ZZ 1'!J38=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 2'!J38=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 3'!J38=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 4'!J38=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 5'!J38=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 6'!J38=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 7'!J38=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 8'!J38=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 9'!J38=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 10'!J38=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 11'!J38=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 12'!J38=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 13'!J38=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 14'!J38=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 15'!J38=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 16'!J38=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 17'!J38=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 18'!J38=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 19'!J38=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 20'!J38=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 21'!J38=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 22'!J38=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 23'!J38=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 24'!J38=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 25'!J38=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 26'!J38=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 27'!J38=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 28'!J38=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 29'!J38=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 30'!J38=\"nie\"),\"nie\",IF( AND('III. Realizacja ZZ 1'!J38=\"\",'III. Realizacja ZZ 2'!J38=\"\",'III. Realizacja ZZ 3'!J38=\"\",'III. Realizacja ZZ 4'!J38=\"\",'III. Realizacja ZZ 5'!J38=\"\",'III. Realizacja ZZ 6'!J38=\"\",'III. Realizacja ZZ 7'!J38=\"\",'III. Realizacja ZZ 8'!J38=\"\",'III. Realizacja ZZ 9'!J38=\"\",'III. Realizacja ZZ 10'!J38=\"\",'III. Realizacja ZZ 11'!J38=\"\",'III. Realizacja ZZ 12'!J38=\"\",'III. Realizacja ZZ 13'!J38=\"\",'III. Realizacja ZZ 14'!J38=\"\",'III. Realizacja ZZ 15'!J38=\"\",'III. Realizacja ZZ 16'!J38=\"\",'III. Realizacja ZZ 17'!J38=\"\",'III. Realizacja ZZ 18'!J38=\"\",'III. Realizacja ZZ 19'!J38=\"\",'III. Realizacja ZZ 20'!J38=\"\",'III. Realizacja ZZ 21'!J38=\"\",'III. Realizacja ZZ 22'!J38=\"\",'III. Realizacja ZZ 23'!J38=\"\",'III. Realizacja ZZ 24'!J38=\"\",'III. Realizacja ZZ 25'!J38=\"\",'III. Realizacja ZZ 26'!J38=\"\",'III. Realizacja ZZ 27'!J38=\"\",'III. Realizacja ZZ 28'!J38=\"\",'III. Realizacja ZZ 29'!J38=\"\",'III. Realizacja ZZ 30'!J38=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań",null,{"$f":"IF(J38=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""},{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},12,"Czy program zadania zapewniającego określał cel zadania?",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja ZZ 1'!J40=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 2'!J40=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 3'!J40=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 4'!J40=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 5'!J40=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 6'!J40=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 7'!J40=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 8'!J40=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 9'!J40=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 10'!J40=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 11'!J40=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 12'!J40=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 13'!J40=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 14'!J40=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 15'!J40=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 16'!J40=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 17'!J40=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 18'!J40=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 19'!J40=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 20'!J40=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 21'!J40=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 22'!J40=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 23'!J40=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 24'!J40=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 25'!J40=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 26'!J40=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 27'!J40=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 28'!J40=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 29'!J40=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 30'!J40=\"nie\"),\"nie\",IF( AND('III. Realizacja ZZ 1'!J40=\"\",'III. Realizacja ZZ 2'!J40=\"\",'III. Realizacja ZZ 3'!J40=\"\",'III. Realizacja ZZ 4'!J40=\"\",'III. Realizacja ZZ 5'!J40=\"\",'III. Realizacja ZZ 6'!J40=\"\",'III. Realizacja ZZ 7'!J40=\"\",'III. Realizacja ZZ 8'!J40=\"\",'III. Realizacja ZZ 9'!J40=\"\",'III. Realizacja ZZ 10'!J40=\"\",'III. Realizacja ZZ 11'!J40=\"\",'III. Realizacja ZZ 12'!J40=\"\",'III. Realizacja ZZ 13'!J40=\"\",'III. Realizacja ZZ 14'!J40=\"\",'III. Realizacja ZZ 15'!J40=\"\",'III. Realizacja ZZ 16'!J40=\"\",'III. Realizacja ZZ 17'!J40=\"\",'III. Realizacja ZZ 18'!J40=\"\",'III. Realizacja ZZ 19'!J40=\"\",'III. Realizacja ZZ 20'!J40=\"\",'III. Realizacja ZZ 21'!J40=\"\",'III. Realizacja ZZ 22'!J40=\"\",'III. Realizacja ZZ 23'!J40=\"\",'III. Realizacja ZZ 24'!J40=\"\",'III. Realizacja ZZ 25'!J40=\"\",'III. Realizacja ZZ 26'!J40=\"\",'III. Realizacja ZZ 27'!J40=\"\",'III. Realizacja ZZ 28'!J40=\"\",'III. Realizacja ZZ 29'!J40=\"\",'III. Realizacja ZZ 30'!J40=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań",null,{"$f":"IF(J40=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""},{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},13,"Czy program zadania zapewniającego określał zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja ZZ 1'!J42=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 2'!J42=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 3'!J42=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 4'!J42=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 5'!J42=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 6'!J42=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 7'!J42=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 8'!J42=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 9'!J42=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 10'!J42=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 11'!J42=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 12'!J42=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 13'!J42=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 14'!J42=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 15'!J42=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 16'!J42=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 17'!J42=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 18'!J42=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 19'!J42=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 20'!J42=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 21'!J42=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 22'!J42=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 23'!J42=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 24'!J42=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 25'!J42=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 26'!J42=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 27'!J42=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 28'!J42=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 29'!J42=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 30'!J42=\"nie\"),\"nie\",IF( AND('III. Realizacja ZZ 1'!J42=\"\",'III. Realizacja ZZ 2'!J42=\"\",'III. Realizacja ZZ 3'!J42=\"\",'III. Realizacja ZZ 4'!J42=\"\",'III. Realizacja ZZ 5'!J42=\"\",'III. Realizacja ZZ 6'!J42=\"\",'III. Realizacja ZZ 7'!J42=\"\",'III. Realizacja ZZ 8'!J42=\"\",'III. Realizacja ZZ 9'!J42=\"\",'III. Realizacja ZZ 10'!J42=\"\",'III. Realizacja ZZ 11'!J42=\"\",'III. Realizacja ZZ 12'!J42=\"\",'III. Realizacja ZZ 13'!J42=\"\",'III. Realizacja ZZ 14'!J42=\"\",'III. Realizacja ZZ 15'!J42=\"\",'III. Realizacja ZZ 16'!J42=\"\",'III. Realizacja ZZ 17'!J42=\"\",'III. Realizacja ZZ 18'!J42=\"\",'III. Realizacja ZZ 19'!J42=\"\",'III. Realizacja ZZ 20'!J42=\"\",'III. Realizacja ZZ 21'!J42=\"\",'III. Realizacja ZZ 22'!J42=\"\",'III. Realizacja ZZ 23'!J42=\"\",'III. Realizacja ZZ 24'!J42=\"\",'III. Realizacja ZZ 25'!J42=\"\",'III. Realizacja ZZ 26'!J42=\"\",'III. Realizacja ZZ 27'!J42=\"\",'III. Realizacja ZZ 28'!J42=\"\",'III. Realizacja ZZ 29'!J42=\"\",'III. Realizacja ZZ 30'!J42=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań",null,{"$f":"IF(J42=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""},{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},14,"Czy program zadania zapewniającego określał istotne ryzyka w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja ZZ 1'!J44=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 2'!J44=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 3'!J44=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 4'!J44=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 5'!J44=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 6'!J44=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 7'!J44=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 8'!J44=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 9'!J44=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 10'!J44=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 11'!J44=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 12'!J44=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 13'!J44=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 14'!J44=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 15'!J44=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 16'!J44=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 17'!J44=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 18'!J44=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 19'!J44=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 20'!J44=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 21'!J44=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 22'!J44=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 23'!J44=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 24'!J44=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 25'!J44=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 26'!J44=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 27'!J44=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 28'!J44=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 29'!J44=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 30'!J44=\"nie\"),\"nie\",IF( AND('III. Realizacja ZZ 1'!J44=\"\",'III. Realizacja ZZ 2'!J44=\"\",'III. Realizacja ZZ 3'!J44=\"\",'III. Realizacja ZZ 4'!J44=\"\",'III. Realizacja ZZ 5'!J44=\"\",'III. Realizacja ZZ 6'!J44=\"\",'III. Realizacja ZZ 7'!J44=\"\",'III. Realizacja ZZ 8'!J44=\"\",'III. Realizacja ZZ 9'!J44=\"\",'III. Realizacja ZZ 10'!J44=\"\",'III. Realizacja ZZ 11'!J44=\"\",'III. Realizacja ZZ 12'!J44=\"\",'III. Realizacja ZZ 13'!J44=\"\",'III. Realizacja ZZ 14'!J44=\"\",'III. Realizacja ZZ 15'!J44=\"\",'III. Realizacja ZZ 16'!J44=\"\",'III. Realizacja ZZ 17'!J44=\"\",'III. Realizacja ZZ 18'!J44=\"\",'III. Realizacja ZZ 19'!J44=\"\",'III. Realizacja ZZ 20'!J44=\"\",'III. Realizacja ZZ 21'!J44=\"\",'III. Realizacja ZZ 22'!J44=\"\",'III. Realizacja ZZ 23'!J44=\"\",'III. Realizacja ZZ 24'!J44=\"\",'III. Realizacja ZZ 25'!J44=\"\",'III. Realizacja ZZ 26'!J44=\"\",'III. Realizacja ZZ 27'!J44=\"\",'III. Realizacja ZZ 28'!J44=\"\",'III. Realizacja ZZ 29'!J44=\"\",'III. Realizacja ZZ 30'!J44=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań",null,{"$f":"IF(J44=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""},{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},15,"Czy program zadania zapewniającego określał sposób zrealizowania zadania, w szczególności opis doboru próby do badania oraz technik badania?",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja ZZ 1'!J46=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 2'!J46=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 3'!J46=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 4'!J46=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 5'!J46=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 6'!J46=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 7'!J46=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 8'!J46=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 9'!J46=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 10'!J46=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 11'!J46=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 12'!J46=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 13'!J46=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 14'!J46=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 15'!J46=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 16'!J46=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 17'!J46=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 18'!J46=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 19'!J46=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 20'!J46=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 21'!J46=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 22'!J46=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 23'!J46=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 24'!J46=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 25'!J46=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 26'!J46=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 27'!J46=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 28'!J46=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 29'!J46=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 30'!J46=\"nie\"),\"nie\",IF( AND('III. Realizacja ZZ 1'!J46=\"\",'III. Realizacja ZZ 2'!J46=\"\",'III. Realizacja ZZ 3'!J46=\"\",'III. Realizacja ZZ 4'!J46=\"\",'III. Realizacja ZZ 5'!J46=\"\",'III. Realizacja ZZ 6'!J46=\"\",'III. Realizacja ZZ 7'!J46=\"\",'III. Realizacja ZZ 8'!J46=\"\",'III. Realizacja ZZ 9'!J46=\"\",'III. Realizacja ZZ 10'!J46=\"\",'III. Realizacja ZZ 11'!J46=\"\",'III. Realizacja ZZ 12'!J46=\"\",'III. Realizacja ZZ 13'!J46=\"\",'III. Realizacja ZZ 14'!J46=\"\",'III. Realizacja ZZ 15'!J46=\"\",'III. Realizacja ZZ 16'!J46=\"\",'III. Realizacja ZZ 17'!J46=\"\",'III. Realizacja ZZ 18'!J46=\"\",'III. Realizacja ZZ 19'!J46=\"\",'III. Realizacja ZZ 20'!J46=\"\",'III. Realizacja ZZ 21'!J46=\"\",'III. Realizacja ZZ 22'!J46=\"\",'III. Realizacja ZZ 23'!J46=\"\",'III. Realizacja ZZ 24'!J46=\"\",'III. Realizacja ZZ 25'!J46=\"\",'III. Realizacja ZZ 26'!J46=\"\",'III. Realizacja ZZ 27'!J46=\"\",'III. Realizacja ZZ 28'!J46=\"\",'III. Realizacja ZZ 29'!J46=\"\",'III. Realizacja ZZ 30'!J46=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań",null,{"$f":"IF(J46=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""},{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},16,"Czy program zadania zapewniającego zawierał uzgodnione kryteria oceny?",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja ZZ 1'!J48=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 2'!J48=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 3'!J48=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 4'!J48=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 5'!J48=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 6'!J48=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 7'!J48=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 8'!J48=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 9'!J48=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 10'!J48=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 11'!J48=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 12'!J48=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 13'!J48=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 14'!J48=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 15'!J48=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 16'!J48=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 17'!J48=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 18'!J48=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 19'!J48=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 20'!J48=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 21'!J48=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 22'!J48=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 23'!J48=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 24'!J48=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 25'!J48=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 26'!J48=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 27'!J48=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 28'!J48=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 29'!J48=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 30'!J48=\"nie\"),\"nie\",IF( AND('III. Realizacja ZZ 1'!J48=\"\",'III. Realizacja ZZ 2'!J48=\"\",'III. Realizacja ZZ 3'!J48=\"\",'III. Realizacja ZZ 4'!J48=\"\",'III. Realizacja ZZ 5'!J48=\"\",'III. Realizacja ZZ 6'!J48=\"\",'III. Realizacja ZZ 7'!J48=\"\",'III. Realizacja ZZ 8'!J48=\"\",'III. Realizacja ZZ 9'!J48=\"\",'III. Realizacja ZZ 10'!J48=\"\",'III. Realizacja ZZ 11'!J48=\"\",'III. Realizacja ZZ 12'!J48=\"\",'III. Realizacja ZZ 13'!J48=\"\",'III. Realizacja ZZ 14'!J48=\"\",'III. Realizacja ZZ 15'!J48=\"\",'III. Realizacja ZZ 16'!J48=\"\",'III. Realizacja ZZ 17'!J48=\"\",'III. Realizacja ZZ 18'!J48=\"\",'III. Realizacja ZZ 19'!J48=\"\",'III. Realizacja ZZ 20'!J48=\"\",'III. Realizacja ZZ 21'!J48=\"\",'III. Realizacja ZZ 22'!J48=\"\",'III. Realizacja ZZ 23'!J48=\"\",'III. Realizacja ZZ 24'!J48=\"\",'III. Realizacja ZZ 25'!J48=\"\",'III. Realizacja ZZ 26'!J48=\"\",'III. Realizacja ZZ 27'!J48=\"\",'III. Realizacja ZZ 28'!J48=\"\",'III. Realizacja ZZ 29'!J48=\"\",'III. Realizacja ZZ 30'!J48=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań",null,{"$f":"IF(J48=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""},{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},17,"Czy program zadania zapewniającego zawierał datę rozpoczęcia i zakończenia zadania?",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja ZZ 1'!J50=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 2'!J50=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 3'!J50=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 4'!J50=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 5'!J50=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 6'!J50=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 7'!J50=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 8'!J50=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 9'!J50=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 10'!J50=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 11'!J50=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 12'!J50=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 13'!J50=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 14'!J50=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 15'!J50=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 16'!J50=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 17'!J50=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 18'!J50=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 19'!J50=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 20'!J50=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 21'!J50=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 22'!J50=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 23'!J50=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 24'!J50=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 25'!J50=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 26'!J50=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 27'!J50=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 28'!J50=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 29'!J50=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 30'!J50=\"nie\"),\"nie\",IF( AND('III. Realizacja ZZ 1'!J50=\"\",'III. Realizacja ZZ 2'!J50=\"\",'III. Realizacja ZZ 3'!J50=\"\",'III. Realizacja ZZ 4'!J50=\"\",'III. Realizacja ZZ 5'!J50=\"\",'III. Realizacja ZZ 6'!J50=\"\",'III. Realizacja ZZ 7'!J50=\"\",'III. Realizacja ZZ 8'!J50=\"\",'III. Realizacja ZZ 9'!J50=\"\",'III. Realizacja ZZ 10'!J50=\"\",'III. Realizacja ZZ 11'!J50=\"\",'III. Realizacja ZZ 12'!J50=\"\",'III. Realizacja ZZ 13'!J50=\"\",'III. Realizacja ZZ 14'!J50=\"\",'III. Realizacja ZZ 15'!J50=\"\",'III. Realizacja ZZ 16'!J50=\"\",'III. Realizacja ZZ 17'!J50=\"\",'III. Realizacja ZZ 18'!J50=\"\",'III. Realizacja ZZ 19'!J50=\"\",'III. Realizacja ZZ 20'!J50=\"\",'III. Realizacja ZZ 21'!J50=\"\",'III. Realizacja ZZ 22'!J50=\"\",'III. Realizacja ZZ 23'!J50=\"\",'III. Realizacja ZZ 24'!J50=\"\",'III. Realizacja ZZ 25'!J50=\"\",'III. Realizacja ZZ 26'!J50=\"\",'III. Realizacja ZZ 27'!J50=\"\",'III. Realizacja ZZ 28'!J50=\"\",'III. Realizacja ZZ 29'!J50=\"\",'III. Realizacja ZZ 30'!J50=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań",null,{"$f":"IF(J50=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""},{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},18,"Czy program zadania zapewniającego zatwierdził usługodawca?",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja ZZ 1'!J52=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 2'!J52=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 3'!J52=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 4'!J52=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 5'!J52=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 6'!J52=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 7'!J52=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 8'!J52=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 9'!J52=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 10'!J52=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 11'!J52=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 12'!J52=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 13'!J52=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 14'!J52=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 15'!J52=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 16'!J52=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 17'!J52=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 18'!J52=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 19'!J52=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 20'!J52=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 21'!J52=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 22'!J52=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 23'!J52=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 24'!J52=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 25'!J52=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 26'!J52=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 27'!J52=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 28'!J52=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 29'!J52=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 30'!J52=\"nie\"),\"nie\",IF( AND('III. Realizacja ZZ 1'!J52=\"\",'III. Realizacja ZZ 2'!J52=\"\",'III. Realizacja ZZ 3'!J52=\"\",'III. Realizacja ZZ 4'!J52=\"\",'III. Realizacja ZZ 5'!J52=\"\",'III. Realizacja ZZ 6'!J52=\"\",'III. Realizacja ZZ 7'!J52=\"\",'III. Realizacja ZZ 8'!J52=\"\",'III. Realizacja ZZ 9'!J52=\"\",'III. Realizacja ZZ 10'!J52=\"\",'III. Realizacja ZZ 11'!J52=\"\",'III. Realizacja ZZ 12'!J52=\"\",'III. Realizacja ZZ 13'!J52=\"\",'III. Realizacja ZZ 14'!J52=\"\",'III. Realizacja ZZ 15'!J52=\"\",'III. Realizacja ZZ 16'!J52=\"\",'III. Realizacja ZZ 17'!J52=\"\",'III. Realizacja ZZ 18'!J52=\"\",'III. Realizacja ZZ 19'!J52=\"\",'III. Realizacja ZZ 20'!J52=\"\",'III. Realizacja ZZ 21'!J52=\"\",'III. Realizacja ZZ 22'!J52=\"\",'III. Realizacja ZZ 23'!J52=\"\",'III. Realizacja ZZ 24'!J52=\"\",'III. Realizacja ZZ 25'!J52=\"\",'III. Realizacja ZZ 26'!J52=\"\",'III. Realizacja ZZ 27'!J52=\"\",'III. Realizacja ZZ 28'!J52=\"\",'III. Realizacja ZZ 29'!J52=\"\",'III. Realizacja ZZ 30'!J52=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań",null,{"$f":"IF(J52=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""},{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},19,"Czy usługodawca w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu oraz niepowielania pracy korzystał z informacji i koordynował działania wewnętrznych i zewnętrznych wykonawców usług doradczych i zapewniających?",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja ZZ 1'!J54=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 2'!J54=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 3'!J54=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 4'!J54=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 5'!J54=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 6'!J54=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 7'!J54=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 8'!J54=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 9'!J54=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 10'!J54=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 11'!J54=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 12'!J54=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 13'!J54=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 14'!J54=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 15'!J54=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 16'!J54=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 17'!J54=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 18'!J54=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 19'!J54=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 20'!J54=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 21'!J54=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 22'!J54=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 23'!J54=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 24'!J54=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 25'!J54=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 26'!J54=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 27'!J54=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 28'!J54=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 29'!J54=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 30'!J54=\"nie\"),\"nie\",IF( AND('III. Realizacja ZZ 1'!J54=\"\",'III. Realizacja ZZ 2'!J54=\"\",'III. Realizacja ZZ 3'!J54=\"\",'III. Realizacja ZZ 4'!J54=\"\",'III. Realizacja ZZ 5'!J54=\"\",'III. Realizacja ZZ 6'!J54=\"\",'III. Realizacja ZZ 7'!J54=\"\",'III. Realizacja ZZ 8'!J54=\"\",'III. Realizacja ZZ 9'!J54=\"\",'III. Realizacja ZZ 10'!J54=\"\",'III. Realizacja ZZ 11'!J54=\"\",'III. Realizacja ZZ 12'!J54=\"\",'III. Realizacja ZZ 13'!J54=\"\",'III. Realizacja ZZ 14'!J54=\"\",'III. Realizacja ZZ 15'!J54=\"\",'III. Realizacja ZZ 16'!J54=\"\",'III. Realizacja ZZ 17'!J54=\"\",'III. Realizacja ZZ 18'!J54=\"\",'III. Realizacja ZZ 19'!J54=\"\",'III. Realizacja ZZ 20'!J54=\"\",'III. Realizacja ZZ 21'!J54=\"\",'III. Realizacja ZZ 22'!J54=\"\",'III. Realizacja ZZ 23'!J54=\"\",'III. Realizacja ZZ 24'!J54=\"\",'III. Realizacja ZZ 25'!J54=\"\",'III. Realizacja ZZ 26'!J54=\"\",'III. Realizacja ZZ 27'!J54=\"\",'III. Realizacja ZZ 28'!J54=\"\",'III. Realizacja ZZ 29'!J54=\"\",'III. Realizacja ZZ 30'!J54=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań",null,null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.2.","Realizacja zadania zapewniającego ",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"nie\")","v":0},{"$f":"(J56+K56)/10","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 273 ust. 2; art. 280; art. 282 ust.2 i 282 ust.3\nrozporządzenie: §4 ust. 1; §16 ust. 2; §16 ust. 3\nstandardy: 1130; 2000; 2100; 2300; 2310; 2320; 2330; 2340",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$56","v":"III.A.2."},1,"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji i danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja ZZ 1'!J59=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 2'!J59=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 3'!J59=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 4'!J59=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 5'!J59=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 6'!J59=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 7'!J59=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 8'!J59=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 9'!J59=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 10'!J59=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 11'!J59=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 12'!J59=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 13'!J59=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 14'!J59=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 15'!J59=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 16'!J59=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 17'!J59=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 18'!J59=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 19'!J59=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 20'!J59=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 21'!J59=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 22'!J59=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 23'!J59=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 24'!J59=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 25'!J59=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 26'!J59=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 27'!J59=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 28'!J59=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 29'!J59=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 30'!J59=\"nie\"),\"nie\",IF( AND('III. Realizacja ZZ 1'!J59=\"\",'III. Realizacja ZZ 2'!J59=\"\",'III. Realizacja ZZ 3'!J59=\"\",'III. Realizacja ZZ 4'!J59=\"\",'III. Realizacja ZZ 5'!J59=\"\",'III. Realizacja ZZ 6'!J59=\"\",'III. Realizacja ZZ 7'!J59=\"\",'III. Realizacja ZZ 8'!J59=\"\",'III. Realizacja ZZ 9'!J59=\"\",'III. Realizacja ZZ 10'!J59=\"\",'III. Realizacja ZZ 11'!J59=\"\",'III. Realizacja ZZ 12'!J59=\"\",'III. Realizacja ZZ 13'!J59=\"\",'III. Realizacja ZZ 14'!J59=\"\",'III. Realizacja ZZ 15'!J59=\"\",'III. Realizacja ZZ 16'!J59=\"\",'III. Realizacja ZZ 17'!J59=\"\",'III. Realizacja ZZ 18'!J59=\"\",'III. Realizacja ZZ 19'!J59=\"\",'III. Realizacja ZZ 20'!J59=\"\",'III. Realizacja ZZ 21'!J59=\"\",'III. Realizacja ZZ 22'!J59=\"\",'III. Realizacja ZZ 23'!J59=\"\",'III. Realizacja ZZ 24'!J59=\"\",'III. Realizacja ZZ 25'!J59=\"\",'III. Realizacja ZZ 26'!J59=\"\",'III. Realizacja ZZ 27'!J59=\"\",'III. Realizacja ZZ 28'!J59=\"\",'III. Realizacja ZZ 29'!J59=\"\",'III. Realizacja ZZ 30'!J59=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań",null,{"$f":"IF(J59=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""},{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},2,"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i nie potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę?",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja ZZ 1'!J61=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 2'!J61=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 3'!J61=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 4'!J61=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 5'!J61=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 6'!J61=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 7'!J61=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 8'!J61=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 9'!J61=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 10'!J61=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 11'!J61=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 12'!J61=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 13'!J61=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 14'!J61=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 15'!J61=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 16'!J61=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 17'!J61=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 18'!J61=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 19'!J61=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 20'!J61=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 21'!J61=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 22'!J61=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 23'!J61=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 24'!J61=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 25'!J61=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 26'!J61=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 27'!J61=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 28'!J61=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 29'!J61=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 30'!J61=\"nie\"),\"nie\",IF( AND('III. Realizacja ZZ 1'!J61=\"\",'III. Realizacja ZZ 2'!J61=\"\",'III. Realizacja ZZ 3'!J61=\"\",'III. Realizacja ZZ 4'!J61=\"\",'III. Realizacja ZZ 5'!J61=\"\",'III. Realizacja ZZ 6'!J61=\"\",'III. Realizacja ZZ 7'!J61=\"\",'III. Realizacja ZZ 8'!J61=\"\",'III. Realizacja ZZ 9'!J61=\"\",'III. Realizacja ZZ 10'!J61=\"\",'III. Realizacja ZZ 11'!J61=\"\",'III. Realizacja ZZ 12'!J61=\"\",'III. Realizacja ZZ 13'!J61=\"\",'III. Realizacja ZZ 14'!J61=\"\",'III. Realizacja ZZ 15'!J61=\"\",'III. Realizacja ZZ 16'!J61=\"\",'III. Realizacja ZZ 17'!J61=\"\",'III. Realizacja ZZ 18'!J61=\"\",'III. Realizacja ZZ 19'!J61=\"\",'III. Realizacja ZZ 20'!J61=\"\",'III. Realizacja ZZ 21'!J61=\"\",'III. Realizacja ZZ 22'!J61=\"\",'III. Realizacja ZZ 23'!J61=\"\",'III. Realizacja ZZ 24'!J61=\"\",'III. Realizacja ZZ 25'!J61=\"\",'III. Realizacja ZZ 26'!J61=\"\",'III. Realizacja ZZ 27'!J61=\"\",'III. Realizacja ZZ 28'!J61=\"\",'III. Realizacja ZZ 29'!J61=\"\",'III. Realizacja ZZ 30'!J61=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań",null,{"$f":"IF(J61=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""},{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},3,"Czy usługodawca miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu do dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami na każdym etapie realizacji zadania zapewniającego?",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja ZZ 1'!J63=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 2'!J63=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 3'!J63=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 4'!J63=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 5'!J63=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 6'!J63=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 7'!J63=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 8'!J63=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 9'!J63=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 10'!J63=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 11'!J63=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 12'!J63=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 13'!J63=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 14'!J63=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 15'!J63=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 16'!J63=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 17'!J63=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 18'!J63=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 19'!J63=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 20'!J63=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 21'!J63=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 22'!J63=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 23'!J63=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 24'!J63=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 25'!J63=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 26'!J63=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 27'!J63=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 28'!J63=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 29'!J63=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 30'!J63=\"nie\"),\"nie\",IF( AND('III. Realizacja ZZ 1'!J63=\"\",'III. Realizacja ZZ 2'!J63=\"\",'III. Realizacja ZZ 3'!J63=\"\",'III. Realizacja ZZ 4'!J63=\"\",'III. Realizacja ZZ 5'!J63=\"\",'III. Realizacja ZZ 6'!J63=\"\",'III. Realizacja ZZ 7'!J63=\"\",'III. Realizacja ZZ 8'!J63=\"\",'III. Realizacja ZZ 9'!J63=\"\",'III. Realizacja ZZ 10'!J63=\"\",'III. Realizacja ZZ 11'!J63=\"\",'III. Realizacja ZZ 12'!J63=\"\",'III. Realizacja ZZ 13'!J63=\"\",'III. Realizacja ZZ 14'!J63=\"\",'III. Realizacja ZZ 15'!J63=\"\",'III. Realizacja ZZ 16'!J63=\"\",'III. Realizacja ZZ 17'!J63=\"\",'III. Realizacja ZZ 18'!J63=\"\",'III. Realizacja ZZ 19'!J63=\"\",'III. Realizacja ZZ 20'!J63=\"\",'III. Realizacja ZZ 21'!J63=\"\",'III. Realizacja ZZ 22'!J63=\"\",'III. Realizacja ZZ 23'!J63=\"\",'III. Realizacja ZZ 24'!J63=\"\",'III. Realizacja ZZ 25'!J63=\"\",'III. Realizacja ZZ 26'!J63=\"\",'III. Realizacja ZZ 27'!J63=\"\",'III. Realizacja ZZ 28'!J63=\"\",'III. Realizacja ZZ 29'!J63=\"\",'III. Realizacja ZZ 30'!J63=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań",null,{"$f":"IF(J63=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""},{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},4,"Czy usługodawca realizując zadanie zapewniające kierował się wskazówkami zawartymi w standardach audytu wewnętrznego, o których mowa w art. 273 ust. 1 ustawy?",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja ZZ 1'!J65=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 2'!J65=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 3'!J65=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 4'!J65=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 5'!J65=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 6'!J65=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 7'!J65=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 8'!J65=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 9'!J65=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 10'!J65=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 11'!J65=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 12'!J65=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 13'!J65=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 14'!J65=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 15'!J65=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 16'!J65=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 17'!J65=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 18'!J65=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 19'!J65=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 20'!J65=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 21'!J65=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 22'!J65=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 23'!J65=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 24'!J65=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 25'!J65=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 26'!J65=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 27'!J65=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 28'!J65=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 29'!J65=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 30'!J65=\"nie\"),\"nie\",IF( AND('III. Realizacja ZZ 1'!J65=\"\",'III. Realizacja ZZ 2'!J65=\"\",'III. Realizacja ZZ 3'!J65=\"\",'III. Realizacja ZZ 4'!J65=\"\",'III. Realizacja ZZ 5'!J65=\"\",'III. Realizacja ZZ 6'!J65=\"\",'III. Realizacja ZZ 7'!J65=\"\",'III. Realizacja ZZ 8'!J65=\"\",'III. Realizacja ZZ 9'!J65=\"\",'III. Realizacja ZZ 10'!J65=\"\",'III. Realizacja ZZ 11'!J65=\"\",'III. Realizacja ZZ 12'!J65=\"\",'III. Realizacja ZZ 13'!J65=\"\",'III. Realizacja ZZ 14'!J65=\"\",'III. Realizacja ZZ 15'!J65=\"\",'III. Realizacja ZZ 16'!J65=\"\",'III. Realizacja ZZ 17'!J65=\"\",'III. Realizacja ZZ 18'!J65=\"\",'III. Realizacja ZZ 19'!J65=\"\",'III. Realizacja ZZ 20'!J65=\"\",'III. Realizacja ZZ 21'!J65=\"\",'III. Realizacja ZZ 22'!J65=\"\",'III. Realizacja ZZ 23'!J65=\"\",'III. Realizacja ZZ 24'!J65=\"\",'III. Realizacja ZZ 25'!J65=\"\",'III. Realizacja ZZ 26'!J65=\"\",'III. Realizacja ZZ 27'!J65=\"\",'III. Realizacja ZZ 28'!J65=\"\",'III. Realizacja ZZ 29'!J65=\"\",'III. Realizacja ZZ 30'!J65=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań",null,{"$f":"IF(J65=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""},{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},5,"Czy w  trakcie realizacji zadania zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja ZZ 1'!J67=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 2'!J67=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 3'!J67=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 4'!J67=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 5'!J67=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 6'!J67=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 7'!J67=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 8'!J67=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 9'!J67=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 10'!J67=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 11'!J67=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 12'!J67=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 13'!J67=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 14'!J67=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 15'!J67=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 16'!J67=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 17'!J67=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 18'!J67=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 19'!J67=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 20'!J67=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 21'!J67=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 22'!J67=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 23'!J67=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 24'!J67=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 25'!J67=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 26'!J67=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 27'!J67=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 28'!J67=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 29'!J67=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 30'!J67=\"nie\"),\"nie\",IF( AND('III. Realizacja ZZ 1'!J67=\"\",'III. Realizacja ZZ 2'!J67=\"\",'III. Realizacja ZZ 3'!J67=\"\",'III. Realizacja ZZ 4'!J67=\"\",'III. Realizacja ZZ 5'!J67=\"\",'III. Realizacja ZZ 6'!J67=\"\",'III. Realizacja ZZ 7'!J67=\"\",'III. Realizacja ZZ 8'!J67=\"\",'III. Realizacja ZZ 9'!J67=\"\",'III. Realizacja ZZ 10'!J67=\"\",'III. Realizacja ZZ 11'!J67=\"\",'III. Realizacja ZZ 12'!J67=\"\",'III. Realizacja ZZ 13'!J67=\"\",'III. Realizacja ZZ 14'!J67=\"\",'III. Realizacja ZZ 15'!J67=\"\",'III. Realizacja ZZ 16'!J67=\"\",'III. Realizacja ZZ 17'!J67=\"\",'III. Realizacja ZZ 18'!J67=\"\",'III. Realizacja ZZ 19'!J67=\"\",'III. Realizacja ZZ 20'!J67=\"\",'III. Realizacja ZZ 21'!J67=\"\",'III. Realizacja ZZ 22'!J67=\"\",'III. Realizacja ZZ 23'!J67=\"\",'III. Realizacja ZZ 24'!J67=\"\",'III. Realizacja ZZ 25'!J67=\"\",'III. Realizacja ZZ 26'!J67=\"\",'III. Realizacja ZZ 27'!J67=\"\",'III. Realizacja ZZ 28'!J67=\"\",'III. Realizacja ZZ 29'!J67=\"\",'III. Realizacja ZZ 30'!J67=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań",null,{"$f":"IF(J67=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""},{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},6,"Czy audyt wewnętrzny był przeprowadzany na podstawie pisemnego upoważnienia kierownika jednostki?",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja ZZ 1'!J69=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 2'!J69=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 3'!J69=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 4'!J69=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 5'!J69=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 6'!J69=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 7'!J69=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 8'!J69=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 9'!J69=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 10'!J69=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 11'!J69=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 12'!J69=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 13'!J69=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 14'!J69=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 15'!J69=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 16'!J69=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 17'!J69=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 18'!J69=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 19'!J69=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 20'!J69=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 21'!J69=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 22'!J69=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 23'!J69=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 24'!J69=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 25'!J69=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 26'!J69=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 27'!J69=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 28'!J69=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 29'!J69=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 30'!J69=\"nie\"),\"nie\",IF( AND('III. Realizacja ZZ 1'!J69=\"\",'III. Realizacja ZZ 2'!J69=\"\",'III. Realizacja ZZ 3'!J69=\"\",'III. Realizacja ZZ 4'!J69=\"\",'III. Realizacja ZZ 5'!J69=\"\",'III. Realizacja ZZ 6'!J69=\"\",'III. Realizacja ZZ 7'!J69=\"\",'III. Realizacja ZZ 8'!J69=\"\",'III. Realizacja ZZ 9'!J69=\"\",'III. Realizacja ZZ 10'!J69=\"\",'III. Realizacja ZZ 11'!J69=\"\",'III. Realizacja ZZ 12'!J69=\"\",'III. Realizacja ZZ 13'!J69=\"\",'III. Realizacja ZZ 14'!J69=\"\",'III. Realizacja ZZ 15'!J69=\"\",'III. Realizacja ZZ 16'!J69=\"\",'III. Realizacja ZZ 17'!J69=\"\",'III. Realizacja ZZ 18'!J69=\"\",'III. Realizacja ZZ 19'!J69=\"\",'III. Realizacja ZZ 20'!J69=\"\",'III. Realizacja ZZ 21'!J69=\"\",'III. Realizacja ZZ 22'!J69=\"\",'III. Realizacja ZZ 23'!J69=\"\",'III. Realizacja ZZ 24'!J69=\"\",'III. Realizacja ZZ 25'!J69=\"\",'III. Realizacja ZZ 26'!J69=\"\",'III. Realizacja ZZ 27'!J69=\"\",'III. Realizacja ZZ 28'!J69=\"\",'III. Realizacja ZZ 29'!J69=\"\",'III. Realizacja ZZ 30'!J69=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań",null,{"$f":"IF(J69=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""},{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},7,"Czy w trakcie realizacji zadania zapewniającego dokonywano udokumentowanych zmian w programie zadania zapewniającego, a zmiany te zostały zaakceptowane przez usługodawcę?  \n(jeżeli nie dokonywano zmiany programu, należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja ZZ 1'!J71=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 2'!J71=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 3'!J71=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 4'!J71=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 5'!J71=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 6'!J71=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 7'!J71=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 8'!J71=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 9'!J71=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 10'!J71=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 11'!J71=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 12'!J71=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 13'!J71=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 14'!J71=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 15'!J71=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 16'!J71=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 17'!J71=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 18'!J71=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 19'!J71=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 20'!J71=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 21'!J71=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 22'!J71=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 23'!J71=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 24'!J71=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 25'!J71=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 26'!J71=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 27'!J71=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 28'!J71=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 29'!J71=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 30'!J71=\"nie\"),\"nie\",IF( AND('III. Realizacja ZZ 1'!J71=\"\",'III. Realizacja ZZ 2'!J71=\"\",'III. Realizacja ZZ 3'!J71=\"\",'III. Realizacja ZZ 4'!J71=\"\",'III. Realizacja ZZ 5'!J71=\"\",'III. Realizacja ZZ 6'!J71=\"\",'III. Realizacja ZZ 7'!J71=\"\",'III. Realizacja ZZ 8'!J71=\"\",'III. Realizacja ZZ 9'!J71=\"\",'III. Realizacja ZZ 10'!J71=\"\",'III. Realizacja ZZ 11'!J71=\"\",'III. Realizacja ZZ 12'!J71=\"\",'III. Realizacja ZZ 13'!J71=\"\",'III. Realizacja ZZ 14'!J71=\"\",'III. Realizacja ZZ 15'!J71=\"\",'III. Realizacja ZZ 16'!J71=\"\",'III. Realizacja ZZ 17'!J71=\"\",'III. Realizacja ZZ 18'!J71=\"\",'III. Realizacja ZZ 19'!J71=\"\",'III. Realizacja ZZ 20'!J71=\"\",'III. Realizacja ZZ 21'!J71=\"\",'III. Realizacja ZZ 22'!J71=\"\",'III. Realizacja ZZ 23'!J71=\"\",'III. Realizacja ZZ 24'!J71=\"\",'III. Realizacja ZZ 25'!J71=\"\",'III. Realizacja ZZ 26'!J71=\"\",'III. Realizacja ZZ 27'!J71=\"\",'III. Realizacja ZZ 28'!J71=\"\",'III. Realizacja ZZ 29'!J71=\"\",'III. Realizacja ZZ 30'!J71=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań",null,{"$f":"IF(J71=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""},{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},8,"Czy w trakcie realizacji zadania zebrano informacje, które są wystarczające, wiarygodne i przydatne do osiągnięcia jego celów, a wnioski i wyniki zadania opierały się na odpowiednich i udokumentowanych analizach i ocenach?",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja ZZ 1'!J73=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 2'!J73=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 3'!J73=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 4'!J73=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 5'!J73=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 6'!J73=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 7'!J73=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 8'!J73=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 9'!J73=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 10'!J73=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 11'!J73=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 12'!J73=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 13'!J73=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 14'!J73=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 15'!J73=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 16'!J73=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 17'!J73=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 18'!J73=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 19'!J73=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 20'!J73=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 21'!J73=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 22'!J73=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 23'!J73=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 24'!J73=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 25'!J73=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 26'!J73=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 27'!J73=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 28'!J73=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 29'!J73=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 30'!J73=\"nie\"),\"nie\",IF( AND('III. Realizacja ZZ 1'!J73=\"\",'III. Realizacja ZZ 2'!J73=\"\",'III. Realizacja ZZ 3'!J73=\"\",'III. Realizacja ZZ 4'!J73=\"\",'III. Realizacja ZZ 5'!J73=\"\",'III. Realizacja ZZ 6'!J73=\"\",'III. Realizacja ZZ 7'!J73=\"\",'III. Realizacja ZZ 8'!J73=\"\",'III. Realizacja ZZ 9'!J73=\"\",'III. Realizacja ZZ 10'!J73=\"\",'III. Realizacja ZZ 11'!J73=\"\",'III. Realizacja ZZ 12'!J73=\"\",'III. Realizacja ZZ 13'!J73=\"\",'III. Realizacja ZZ 14'!J73=\"\",'III. Realizacja ZZ 15'!J73=\"\",'III. Realizacja ZZ 16'!J73=\"\",'III. Realizacja ZZ 17'!J73=\"\",'III. Realizacja ZZ 18'!J73=\"\",'III. Realizacja ZZ 19'!J73=\"\",'III. Realizacja ZZ 20'!J73=\"\",'III. Realizacja ZZ 21'!J73=\"\",'III. Realizacja ZZ 22'!J73=\"\",'III. Realizacja ZZ 23'!J73=\"\",'III. Realizacja ZZ 24'!J73=\"\",'III. Realizacja ZZ 25'!J73=\"\",'III. Realizacja ZZ 26'!J73=\"\",'III. Realizacja ZZ 27'!J73=\"\",'III. Realizacja ZZ 28'!J73=\"\",'III. Realizacja ZZ 29'!J73=\"\",'III. Realizacja ZZ 30'!J73=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań",null,null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},9,"Czy audyt wewnętrzny przez realizację zadania dokonał oceny adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej? \n(w przypadku, gdy audytor dokonał oceny ale nie wydał zaleceń należy w rubryce dowód/potwierdzenie opisać potwierdzenie wydania oceny i dodać adnotację brak zaleceń)",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja ZZ 1'!J75=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 2'!J75=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 3'!J75=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 4'!J75=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 5'!J75=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 6'!J75=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 7'!J75=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 8'!J75=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 9'!J75=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 10'!J75=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 11'!J75=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 12'!J75=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 13'!J75=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 14'!J75=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 15'!J75=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 16'!J75=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 17'!J75=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 18'!J75=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 19'!J75=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 20'!J75=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 21'!J75=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 22'!J75=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 23'!J75=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 24'!J75=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 25'!J75=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 26'!J75=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 27'!J75=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 28'!J75=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 29'!J75=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 30'!J75=\"nie\"),\"nie\",IF( AND('III. Realizacja ZZ 1'!J75=\"\",'III. Realizacja ZZ 2'!J75=\"\",'III. Realizacja ZZ 3'!J75=\"\",'III. Realizacja ZZ 4'!J75=\"\",'III. Realizacja ZZ 5'!J75=\"\",'III. Realizacja ZZ 6'!J75=\"\",'III. Realizacja ZZ 7'!J75=\"\",'III. Realizacja ZZ 8'!J75=\"\",'III. Realizacja ZZ 9'!J75=\"\",'III. Realizacja ZZ 10'!J75=\"\",'III. Realizacja ZZ 11'!J75=\"\",'III. Realizacja ZZ 12'!J75=\"\",'III. Realizacja ZZ 13'!J75=\"\",'III. Realizacja ZZ 14'!J75=\"\",'III. Realizacja ZZ 15'!J75=\"\",'III. Realizacja ZZ 16'!J75=\"\",'III. Realizacja ZZ 17'!J75=\"\",'III. Realizacja ZZ 18'!J75=\"\",'III. Realizacja ZZ 19'!J75=\"\",'III. Realizacja ZZ 20'!J75=\"\",'III. Realizacja ZZ 21'!J75=\"\",'III. Realizacja ZZ 22'!J75=\"\",'III. Realizacja ZZ 23'!J75=\"\",'III. Realizacja ZZ 24'!J75=\"\",'III. Realizacja ZZ 25'!J75=\"\",'III. Realizacja ZZ 26'!J75=\"\",'III. Realizacja ZZ 27'!J75=\"\",'III. Realizacja ZZ 28'!J75=\"\",'III. Realizacja ZZ 29'!J75=\"\",'III. Realizacja ZZ 30'!J75=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań",null,{"$f":"IF(J75=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""},{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},10,"Czy zadanie zostało zrealizowane zgodnie z zakresem przedmiotowym i podmiotowym oraz czy został osiągnięty cel zadania?",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja ZZ 1'!J77=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 2'!J77=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 3'!J77=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 4'!J77=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 5'!J77=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 6'!J77=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 7'!J77=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 8'!J77=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 9'!J77=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 10'!J77=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 11'!J77=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 12'!J77=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 13'!J77=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 14'!J77=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 15'!J77=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 16'!J77=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 17'!J77=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 18'!J77=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 19'!J77=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 20'!J77=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 21'!J77=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 22'!J77=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 23'!J77=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 24'!J77=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 25'!J77=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 26'!J77=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 27'!J77=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 28'!J77=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 29'!J77=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 30'!J77=\"nie\"),\"nie\",IF( AND('III. Realizacja ZZ 1'!J77=\"\",'III. Realizacja ZZ 2'!J77=\"\",'III. Realizacja ZZ 3'!J77=\"\",'III. Realizacja ZZ 4'!J77=\"\",'III. Realizacja ZZ 5'!J77=\"\",'III. Realizacja ZZ 6'!J77=\"\",'III. Realizacja ZZ 7'!J77=\"\",'III. Realizacja ZZ 8'!J77=\"\",'III. Realizacja ZZ 9'!J77=\"\",'III. Realizacja ZZ 10'!J77=\"\",'III. Realizacja ZZ 11'!J77=\"\",'III. Realizacja ZZ 12'!J77=\"\",'III. Realizacja ZZ 13'!J77=\"\",'III. Realizacja ZZ 14'!J77=\"\",'III. Realizacja ZZ 15'!J77=\"\",'III. Realizacja ZZ 16'!J77=\"\",'III. Realizacja ZZ 17'!J77=\"\",'III. Realizacja ZZ 18'!J77=\"\",'III. Realizacja ZZ 19'!J77=\"\",'III. Realizacja ZZ 20'!J77=\"\",'III. Realizacja ZZ 21'!J77=\"\",'III. Realizacja ZZ 22'!J77=\"\",'III. Realizacja ZZ 23'!J77=\"\",'III. Realizacja ZZ 24'!J77=\"\",'III. Realizacja ZZ 25'!J77=\"\",'III. Realizacja ZZ 26'!J77=\"\",'III. Realizacja ZZ 27'!J77=\"\",'III. Realizacja ZZ 28'!J77=\"\",'III. Realizacja ZZ 29'!J77=\"\",'III. Realizacja ZZ 30'!J77=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań",null,null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.3."," Opracowanie, uzgadnianie i dystrybucja wyników zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"nie\")","v":0},{"$f":"(J79+K79)/14","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §17 - §19\nstandardy: 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},1,"Czy usługodawca po przeprowadzeniu czynności audytowych uzgodnił pisemnie \nz audytowanym wstępne wyniki audytu wewnętrznego, w tym w szczególności ustalenia \ni propozycje zaleceń lub przeprowadził naradę zamykającą?\n(w przypadku nieuzgodnienia wstępnych wyników audytu wewnętrznego czy audytowany mógł zgłosić pisemne zastrzeżenia, w terminie określonym przez audytora wewnętrznego, nie krótszym niż 7 dni kalendarzowych od dnia poinformowania audytowanego o wstępnych wynikach)",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja ZZ 1'!J82=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 2'!J82=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 3'!J82=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 4'!J82=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 5'!J82=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 6'!J82=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 7'!J82=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 8'!J82=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 9'!J82=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 10'!J82=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 11'!J82=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 12'!J82=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 13'!J82=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 14'!J82=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 15'!J82=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 16'!J82=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 17'!J82=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 18'!J82=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 19'!J82=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 20'!J82=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 21'!J82=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 22'!J82=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 23'!J82=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 24'!J82=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 25'!J82=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 26'!J82=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 27'!J82=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 28'!J82=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 29'!J82=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 30'!J82=\"nie\"),\"nie\",IF( AND('III. Realizacja ZZ 1'!J82=\"\",'III. Realizacja ZZ 2'!J82=\"\",'III. Realizacja ZZ 3'!J82=\"\",'III. Realizacja ZZ 4'!J82=\"\",'III. Realizacja ZZ 5'!J82=\"\",'III. Realizacja ZZ 6'!J82=\"\",'III. Realizacja ZZ 7'!J82=\"\",'III. Realizacja ZZ 8'!J82=\"\",'III. Realizacja ZZ 9'!J82=\"\",'III. Realizacja ZZ 10'!J82=\"\",'III. Realizacja ZZ 11'!J82=\"\",'III. Realizacja ZZ 12'!J82=\"\",'III. Realizacja ZZ 13'!J82=\"\",'III. Realizacja ZZ 14'!J82=\"\",'III. Realizacja ZZ 15'!J82=\"\",'III. Realizacja ZZ 16'!J82=\"\",'III. Realizacja ZZ 17'!J82=\"\",'III. Realizacja ZZ 18'!J82=\"\",'III. Realizacja ZZ 19'!J82=\"\",'III. Realizacja ZZ 20'!J82=\"\",'III. Realizacja ZZ 21'!J82=\"\",'III. Realizacja ZZ 22'!J82=\"\",'III. Realizacja ZZ 23'!J82=\"\",'III. Realizacja ZZ 24'!J82=\"\",'III. Realizacja ZZ 25'!J82=\"\",'III. Realizacja ZZ 26'!J82=\"\",'III. Realizacja ZZ 27'!J82=\"\",'III. Realizacja ZZ 28'!J82=\"\",'III. Realizacja ZZ 29'!J82=\"\",'III. Realizacja ZZ 30'!J82=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań",null,{"$f":"IF(J82=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""},{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},2,"Czy usługodawca, po uzgodnieniu wstępnych wyników audytu wewnętrznego lub po wniesieniu zastrzeżeń przez audytowanego sporządził sprawozdanie z zadania zapewniającego?",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja ZZ 1'!J84=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 2'!J84=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 3'!J84=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 4'!J84=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 5'!J84=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 6'!J84=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 7'!J84=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 8'!J84=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 9'!J84=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 10'!J84=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 11'!J84=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 12'!J84=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 13'!J84=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 14'!J84=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 15'!J84=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 16'!J84=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 17'!J84=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 18'!J84=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 19'!J84=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 20'!J84=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 21'!J84=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 22'!J84=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 23'!J84=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 24'!J84=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 25'!J84=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 26'!J84=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 27'!J84=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 28'!J84=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 29'!J84=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 30'!J84=\"nie\"),\"nie\",IF( AND('III. Realizacja ZZ 1'!J84=\"\",'III. Realizacja ZZ 2'!J84=\"\",'III. Realizacja ZZ 3'!J84=\"\",'III. Realizacja ZZ 4'!J84=\"\",'III. Realizacja ZZ 5'!J84=\"\",'III. Realizacja ZZ 6'!J84=\"\",'III. Realizacja ZZ 7'!J84=\"\",'III. Realizacja ZZ 8'!J84=\"\",'III. Realizacja ZZ 9'!J84=\"\",'III. Realizacja ZZ 10'!J84=\"\",'III. Realizacja ZZ 11'!J84=\"\",'III. Realizacja ZZ 12'!J84=\"\",'III. Realizacja ZZ 13'!J84=\"\",'III. Realizacja ZZ 14'!J84=\"\",'III. Realizacja ZZ 15'!J84=\"\",'III. Realizacja ZZ 16'!J84=\"\",'III. Realizacja ZZ 17'!J84=\"\",'III. Realizacja ZZ 18'!J84=\"\",'III. Realizacja ZZ 19'!J84=\"\",'III. Realizacja ZZ 20'!J84=\"\",'III. Realizacja ZZ 21'!J84=\"\",'III. Realizacja ZZ 22'!J84=\"\",'III. Realizacja ZZ 23'!J84=\"\",'III. Realizacja ZZ 24'!J84=\"\",'III. Realizacja ZZ 25'!J84=\"\",'III. Realizacja ZZ 26'!J84=\"\",'III. Realizacja ZZ 27'!J84=\"\",'III. Realizacja ZZ 28'!J84=\"\",'III. Realizacja ZZ 29'!J84=\"\",'III. Realizacja ZZ 30'!J84=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań",null,{"$f":"IF(J84=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""},{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},3,"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera temat i cel zadania?",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja ZZ 1'!J86=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 2'!J86=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 3'!J86=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 4'!J86=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 5'!J86=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 6'!J86=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 7'!J86=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 8'!J86=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 9'!J86=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 10'!J86=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 11'!J86=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 12'!J86=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 13'!J86=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 14'!J86=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 15'!J86=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 16'!J86=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 17'!J86=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 18'!J86=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 19'!J86=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 20'!J86=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 21'!J86=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 22'!J86=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 23'!J86=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 24'!J86=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 25'!J86=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 26'!J86=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 27'!J86=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 28'!J86=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 29'!J86=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 30'!J86=\"nie\"),\"nie\",IF( AND('III. Realizacja ZZ 1'!J86=\"\",'III. Realizacja ZZ 2'!J86=\"\",'III. Realizacja ZZ 3'!J86=\"\",'III. Realizacja ZZ 4'!J86=\"\",'III. Realizacja ZZ 5'!J86=\"\",'III. Realizacja ZZ 6'!J86=\"\",'III. Realizacja ZZ 7'!J86=\"\",'III. Realizacja ZZ 8'!J86=\"\",'III. Realizacja ZZ 9'!J86=\"\",'III. Realizacja ZZ 10'!J86=\"\",'III. Realizacja ZZ 11'!J86=\"\",'III. Realizacja ZZ 12'!J86=\"\",'III. Realizacja ZZ 13'!J86=\"\",'III. Realizacja ZZ 14'!J86=\"\",'III. Realizacja ZZ 15'!J86=\"\",'III. Realizacja ZZ 16'!J86=\"\",'III. Realizacja ZZ 17'!J86=\"\",'III. Realizacja ZZ 18'!J86=\"\",'III. Realizacja ZZ 19'!J86=\"\",'III. Realizacja ZZ 20'!J86=\"\",'III. Realizacja ZZ 21'!J86=\"\",'III. Realizacja ZZ 22'!J86=\"\",'III. Realizacja ZZ 23'!J86=\"\",'III. Realizacja ZZ 24'!J86=\"\",'III. Realizacja ZZ 25'!J86=\"\",'III. Realizacja ZZ 26'!J86=\"\",'III. Realizacja ZZ 27'!J86=\"\",'III. Realizacja ZZ 28'!J86=\"\",'III. Realizacja ZZ 29'!J86=\"\",'III. Realizacja ZZ 30'!J86=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań",null,{"$f":"IF(J86=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""},{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},4,"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja ZZ 1'!J88=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 2'!J88=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 3'!J88=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 4'!J88=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 5'!J88=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 6'!J88=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 7'!J88=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 8'!J88=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 9'!J88=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 10'!J88=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 11'!J88=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 12'!J88=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 13'!J88=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 14'!J88=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 15'!J88=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 16'!J88=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 17'!J88=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 18'!J88=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 19'!J88=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 20'!J88=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 21'!J88=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 22'!J88=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 23'!J88=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 24'!J88=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 25'!J88=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 26'!J88=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 27'!J88=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 28'!J88=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 29'!J88=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 30'!J88=\"nie\"),\"nie\",IF( AND('III. Realizacja ZZ 1'!J88=\"\",'III. Realizacja ZZ 2'!J88=\"\",'III. Realizacja ZZ 3'!J88=\"\",'III. Realizacja ZZ 4'!J88=\"\",'III. Realizacja ZZ 5'!J88=\"\",'III. Realizacja ZZ 6'!J88=\"\",'III. Realizacja ZZ 7'!J88=\"\",'III. Realizacja ZZ 8'!J88=\"\",'III. Realizacja ZZ 9'!J88=\"\",'III. Realizacja ZZ 10'!J88=\"\",'III. Realizacja ZZ 11'!J88=\"\",'III. Realizacja ZZ 12'!J88=\"\",'III. Realizacja ZZ 13'!J88=\"\",'III. Realizacja ZZ 14'!J88=\"\",'III. Realizacja ZZ 15'!J88=\"\",'III. Realizacja ZZ 16'!J88=\"\",'III. Realizacja ZZ 17'!J88=\"\",'III. Realizacja ZZ 18'!J88=\"\",'III. Realizacja ZZ 19'!J88=\"\",'III. Realizacja ZZ 20'!J88=\"\",'III. Realizacja ZZ 21'!J88=\"\",'III. Realizacja ZZ 22'!J88=\"\",'III. Realizacja ZZ 23'!J88=\"\",'III. Realizacja ZZ 24'!J88=\"\",'III. Realizacja ZZ 25'!J88=\"\",'III. Realizacja ZZ 26'!J88=\"\",'III. Realizacja ZZ 27'!J88=\"\",'III. Realizacja ZZ 28'!J88=\"\",'III. Realizacja ZZ 29'!J88=\"\",'III. Realizacja ZZ 30'!J88=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań",null,{"$f":"IF(J88=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""},{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},5,"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę rozpoczęcia zadania?",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja ZZ 1'!J90=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 2'!J90=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 3'!J90=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 4'!J90=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 5'!J90=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 6'!J90=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 7'!J90=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 8'!J90=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 9'!J90=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 10'!J90=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 11'!J90=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 12'!J90=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 13'!J90=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 14'!J90=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 15'!J90=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 16'!J90=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 17'!J90=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 18'!J90=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 19'!J90=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 20'!J90=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 21'!J90=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 22'!J90=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 23'!J90=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 24'!J90=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 25'!J90=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 26'!J90=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 27'!J90=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 28'!J90=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 29'!J90=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 30'!J90=\"nie\"),\"nie\",IF( AND('III. Realizacja ZZ 1'!J90=\"\",'III. Realizacja ZZ 2'!J90=\"\",'III. Realizacja ZZ 3'!J90=\"\",'III. Realizacja ZZ 4'!J90=\"\",'III. Realizacja ZZ 5'!J90=\"\",'III. Realizacja ZZ 6'!J90=\"\",'III. Realizacja ZZ 7'!J90=\"\",'III. Realizacja ZZ 8'!J90=\"\",'III. Realizacja ZZ 9'!J90=\"\",'III. Realizacja ZZ 10'!J90=\"\",'III. Realizacja ZZ 11'!J90=\"\",'III. Realizacja ZZ 12'!J90=\"\",'III. Realizacja ZZ 13'!J90=\"\",'III. Realizacja ZZ 14'!J90=\"\",'III. Realizacja ZZ 15'!J90=\"\",'III. Realizacja ZZ 16'!J90=\"\",'III. Realizacja ZZ 17'!J90=\"\",'III. Realizacja ZZ 18'!J90=\"\",'III. Realizacja ZZ 19'!J90=\"\",'III. Realizacja ZZ 20'!J90=\"\",'III. Realizacja ZZ 21'!J90=\"\",'III. Realizacja ZZ 22'!J90=\"\",'III. Realizacja ZZ 23'!J90=\"\",'III. Realizacja ZZ 24'!J90=\"\",'III. Realizacja ZZ 25'!J90=\"\",'III. Realizacja ZZ 26'!J90=\"\",'III. Realizacja ZZ 27'!J90=\"\",'III. Realizacja ZZ 28'!J90=\"\",'III. Realizacja ZZ 29'!J90=\"\",'III. Realizacja ZZ 30'!J90=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań",null,{"$f":"IF(J90=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""},{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},6,"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ustalenia i ocenę według kryteriów przyjętych w programie?",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja ZZ 1'!J92=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 2'!J92=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 3'!J92=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 4'!J92=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 5'!J92=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 6'!J92=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 7'!J92=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 8'!J92=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 9'!J92=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 10'!J92=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 11'!J92=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 12'!J92=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 13'!J92=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 14'!J92=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 15'!J92=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 16'!J92=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 17'!J92=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 18'!J92=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 19'!J92=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 20'!J92=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 21'!J92=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 22'!J92=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 23'!J92=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 24'!J92=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 25'!J92=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 26'!J92=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 27'!J92=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 28'!J92=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 29'!J92=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 30'!J92=\"nie\"),\"nie\",IF( AND('III. Realizacja ZZ 1'!J92=\"\",'III. Realizacja ZZ 2'!J92=\"\",'III. Realizacja ZZ 3'!J92=\"\",'III. Realizacja ZZ 4'!J92=\"\",'III. Realizacja ZZ 5'!J92=\"\",'III. Realizacja ZZ 6'!J92=\"\",'III. Realizacja ZZ 7'!J92=\"\",'III. Realizacja ZZ 8'!J92=\"\",'III. Realizacja ZZ 9'!J92=\"\",'III. Realizacja ZZ 10'!J92=\"\",'III. Realizacja ZZ 11'!J92=\"\",'III. Realizacja ZZ 12'!J92=\"\",'III. Realizacja ZZ 13'!J92=\"\",'III. Realizacja ZZ 14'!J92=\"\",'III. Realizacja ZZ 15'!J92=\"\",'III. Realizacja ZZ 16'!J92=\"\",'III. Realizacja ZZ 17'!J92=\"\",'III. Realizacja ZZ 18'!J92=\"\",'III. Realizacja ZZ 19'!J92=\"\",'III. Realizacja ZZ 20'!J92=\"\",'III. Realizacja ZZ 21'!J92=\"\",'III. Realizacja ZZ 22'!J92=\"\",'III. Realizacja ZZ 23'!J92=\"\",'III. Realizacja ZZ 24'!J92=\"\",'III. Realizacja ZZ 25'!J92=\"\",'III. Realizacja ZZ 26'!J92=\"\",'III. Realizacja ZZ 27'!J92=\"\",'III. Realizacja ZZ 28'!J92=\"\",'III. Realizacja ZZ 29'!J92=\"\",'III. Realizacja ZZ 30'!J92=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań",null,{"$f":"IF(J92=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""},{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},7,"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zalecenia?\n(jeżeli w wyniku przeprowadzonego zadania nie wydano zaleceń, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja ZZ 1'!J94=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 2'!J94=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 3'!J94=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 4'!J94=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 5'!J94=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 6'!J94=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 7'!J94=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 8'!J94=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 9'!J94=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 10'!J94=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 11'!J94=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 12'!J94=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 13'!J94=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 14'!J94=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 15'!J94=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 16'!J94=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 17'!J94=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 18'!J94=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 19'!J94=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 20'!J94=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 21'!J94=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 22'!J94=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 23'!J94=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 24'!J94=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 25'!J94=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 26'!J94=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 27'!J94=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 28'!J94=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 29'!J94=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 30'!J94=\"nie\"),\"nie\",IF( AND('III. Realizacja ZZ 1'!J94=\"\",'III. Realizacja ZZ 2'!J94=\"\",'III. Realizacja ZZ 3'!J94=\"\",'III. Realizacja ZZ 4'!J94=\"\",'III. Realizacja ZZ 5'!J94=\"\",'III. Realizacja ZZ 6'!J94=\"\",'III. Realizacja ZZ 7'!J94=\"\",'III. Realizacja ZZ 8'!J94=\"\",'III. Realizacja ZZ 9'!J94=\"\",'III. Realizacja ZZ 10'!J94=\"\",'III. Realizacja ZZ 11'!J94=\"\",'III. Realizacja ZZ 12'!J94=\"\",'III. Realizacja ZZ 13'!J94=\"\",'III. Realizacja ZZ 14'!J94=\"\",'III. Realizacja ZZ 15'!J94=\"\",'III. Realizacja ZZ 16'!J94=\"\",'III. Realizacja ZZ 17'!J94=\"\",'III. Realizacja ZZ 18'!J94=\"\",'III. Realizacja ZZ 19'!J94=\"\",'III. Realizacja ZZ 20'!J94=\"\",'III. Realizacja ZZ 21'!J94=\"\",'III. Realizacja ZZ 22'!J94=\"\",'III. Realizacja ZZ 23'!J94=\"\",'III. Realizacja ZZ 24'!J94=\"\",'III. Realizacja ZZ 25'!J94=\"\",'III. Realizacja ZZ 26'!J94=\"\",'III. Realizacja ZZ 27'!J94=\"\",'III. Realizacja ZZ 28'!J94=\"\",'III. Realizacja ZZ 29'!J94=\"\",'III. Realizacja ZZ 30'!J94=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań",null,{"$f":"IF(J94=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""},{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},8,"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera odniesienie się usługodawcy do zastrzeżeń audytowanego do wstępnych wyników audytu wewnętrznego? \n(jeżeli nie były zgłoszone, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja ZZ 1'!J96=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 2'!J96=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 3'!J96=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 4'!J96=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 5'!J96=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 6'!J96=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 7'!J96=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 8'!J96=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 9'!J96=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 10'!J96=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 11'!J96=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 12'!J96=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 13'!J96=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 14'!J96=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 15'!J96=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 16'!J96=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 17'!J96=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 18'!J96=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 19'!J96=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 20'!J96=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 21'!J96=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 22'!J96=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 23'!J96=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 24'!J96=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 25'!J96=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 26'!J96=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 27'!J96=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 28'!J96=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 29'!J96=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 30'!J96=\"nie\"),\"nie\",IF( AND('III. Realizacja ZZ 1'!J96=\"\",'III. Realizacja ZZ 2'!J96=\"\",'III. Realizacja ZZ 3'!J96=\"\",'III. Realizacja ZZ 4'!J96=\"\",'III. Realizacja ZZ 5'!J96=\"\",'III. Realizacja ZZ 6'!J96=\"\",'III. Realizacja ZZ 7'!J96=\"\",'III. Realizacja ZZ 8'!J96=\"\",'III. Realizacja ZZ 9'!J96=\"\",'III. Realizacja ZZ 10'!J96=\"\",'III. Realizacja ZZ 11'!J96=\"\",'III. Realizacja ZZ 12'!J96=\"\",'III. Realizacja ZZ 13'!J96=\"\",'III. Realizacja ZZ 14'!J96=\"\",'III. Realizacja ZZ 15'!J96=\"\",'III. Realizacja ZZ 16'!J96=\"\",'III. Realizacja ZZ 17'!J96=\"\",'III. Realizacja ZZ 18'!J96=\"\",'III. Realizacja ZZ 19'!J96=\"\",'III. Realizacja ZZ 20'!J96=\"\",'III. Realizacja ZZ 21'!J96=\"\",'III. Realizacja ZZ 22'!J96=\"\",'III. Realizacja ZZ 23'!J96=\"\",'III. Realizacja ZZ 24'!J96=\"\",'III. Realizacja ZZ 25'!J96=\"\",'III. Realizacja ZZ 26'!J96=\"\",'III. Realizacja ZZ 27'!J96=\"\",'III. Realizacja ZZ 28'!J96=\"\",'III. Realizacja ZZ 29'!J96=\"\",'III. Realizacja ZZ 30'!J96=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań",null,{"$f":"IF(J96=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""},{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},9,"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ogólną ocenę adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja ZZ 1'!J98=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 2'!J98=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 3'!J98=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 4'!J98=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 5'!J98=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 6'!J98=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 7'!J98=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 8'!J98=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 9'!J98=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 10'!J98=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 11'!J98=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 12'!J98=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 13'!J98=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 14'!J98=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 15'!J98=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 16'!J98=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 17'!J98=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 18'!J98=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 19'!J98=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 20'!J98=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 21'!J98=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 22'!J98=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 23'!J98=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 24'!J98=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 25'!J98=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 26'!J98=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 27'!J98=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 28'!J98=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 29'!J98=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 30'!J98=\"nie\"),\"nie\",IF( AND('III. Realizacja ZZ 1'!J98=\"\",'III. Realizacja ZZ 2'!J98=\"\",'III. Realizacja ZZ 3'!J98=\"\",'III. Realizacja ZZ 4'!J98=\"\",'III. Realizacja ZZ 5'!J98=\"\",'III. Realizacja ZZ 6'!J98=\"\",'III. Realizacja ZZ 7'!J98=\"\",'III. Realizacja ZZ 8'!J98=\"\",'III. Realizacja ZZ 9'!J98=\"\",'III. Realizacja ZZ 10'!J98=\"\",'III. Realizacja ZZ 11'!J98=\"\",'III. Realizacja ZZ 12'!J98=\"\",'III. Realizacja ZZ 13'!J98=\"\",'III. Realizacja ZZ 14'!J98=\"\",'III. Realizacja ZZ 15'!J98=\"\",'III. Realizacja ZZ 16'!J98=\"\",'III. Realizacja ZZ 17'!J98=\"\",'III. Realizacja ZZ 18'!J98=\"\",'III. Realizacja ZZ 19'!J98=\"\",'III. Realizacja ZZ 20'!J98=\"\",'III. Realizacja ZZ 21'!J98=\"\",'III. Realizacja ZZ 22'!J98=\"\",'III. Realizacja ZZ 23'!J98=\"\",'III. Realizacja ZZ 24'!J98=\"\",'III. Realizacja ZZ 25'!J98=\"\",'III. Realizacja ZZ 26'!J98=\"\",'III. Realizacja ZZ 27'!J98=\"\",'III. Realizacja ZZ 28'!J98=\"\",'III. Realizacja ZZ 29'!J98=\"\",'III. Realizacja ZZ 30'!J98=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań",null,{"$f":"IF(J98=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""},{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},10,"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę sporządzenia sprawozdania?",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja ZZ 1'!J100=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 2'!J100=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 3'!J100=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 4'!J100=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 5'!J100=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 6'!J100=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 7'!J100=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 8'!J100=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 9'!J100=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 10'!J100=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 11'!J100=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 12'!J100=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 13'!J100=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 14'!J100=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 15'!J100=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 16'!J100=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 17'!J100=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 18'!J100=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 19'!J100=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 20'!J100=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 21'!J100=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 22'!J100=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 23'!J100=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 24'!J100=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 25'!J100=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 26'!J100=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 27'!J100=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 28'!J100=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 29'!J100=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 30'!J100=\"nie\"),\"nie\",IF( AND('III. Realizacja ZZ 1'!J100=\"\",'III. Realizacja ZZ 2'!J100=\"\",'III. Realizacja ZZ 3'!J100=\"\",'III. Realizacja ZZ 4'!J100=\"\",'III. Realizacja ZZ 5'!J100=\"\",'III. Realizacja ZZ 6'!J100=\"\",'III. Realizacja ZZ 7'!J100=\"\",'III. Realizacja ZZ 8'!J100=\"\",'III. Realizacja ZZ 9'!J100=\"\",'III. Realizacja ZZ 10'!J100=\"\",'III. Realizacja ZZ 11'!J100=\"\",'III. Realizacja ZZ 12'!J100=\"\",'III. Realizacja ZZ 13'!J100=\"\",'III. Realizacja ZZ 14'!J100=\"\",'III. Realizacja ZZ 15'!J100=\"\",'III. Realizacja ZZ 16'!J100=\"\",'III. Realizacja ZZ 17'!J100=\"\",'III. Realizacja ZZ 18'!J100=\"\",'III. Realizacja ZZ 19'!J100=\"\",'III. Realizacja ZZ 20'!J100=\"\",'III. Realizacja ZZ 21'!J100=\"\",'III. Realizacja ZZ 22'!J100=\"\",'III. Realizacja ZZ 23'!J100=\"\",'III. Realizacja ZZ 24'!J100=\"\",'III. Realizacja ZZ 25'!J100=\"\",'III. Realizacja ZZ 26'!J100=\"\",'III. Realizacja ZZ 27'!J100=\"\",'III. Realizacja ZZ 28'!J100=\"\",'III. Realizacja ZZ 29'!J100=\"\",'III. Realizacja ZZ 30'!J100=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań",null,{"$f":"IF(J100=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""},{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},11,"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera imię i nazwisko usługodawcy (osoby spełniającej warunki określone w art. 286 ustawy) przeprowadzającego zadanie oraz jego podpis? ",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja ZZ 1'!J102=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 2'!J102=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 3'!J102=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 4'!J102=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 5'!J102=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 6'!J102=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 7'!J102=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 8'!J102=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 9'!J102=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 10'!J102=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 11'!J102=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 12'!J102=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 13'!J102=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 14'!J102=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 15'!J102=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 16'!J102=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 17'!J102=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 18'!J102=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 19'!J102=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 20'!J102=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 21'!J102=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 22'!J102=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 23'!J102=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 24'!J102=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 25'!J102=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 26'!J102=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 27'!J102=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 28'!J102=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 29'!J102=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 30'!J102=\"nie\"),\"nie\",IF( AND('III. Realizacja ZZ 1'!J102=\"\",'III. Realizacja ZZ 2'!J102=\"\",'III. Realizacja ZZ 3'!J102=\"\",'III. Realizacja ZZ 4'!J102=\"\",'III. Realizacja ZZ 5'!J102=\"\",'III. Realizacja ZZ 6'!J102=\"\",'III. Realizacja ZZ 7'!J102=\"\",'III. Realizacja ZZ 8'!J102=\"\",'III. Realizacja ZZ 9'!J102=\"\",'III. Realizacja ZZ 10'!J102=\"\",'III. Realizacja ZZ 11'!J102=\"\",'III. Realizacja ZZ 12'!J102=\"\",'III. Realizacja ZZ 13'!J102=\"\",'III. Realizacja ZZ 14'!J102=\"\",'III. Realizacja ZZ 15'!J102=\"\",'III. Realizacja ZZ 16'!J102=\"\",'III. Realizacja ZZ 17'!J102=\"\",'III. Realizacja ZZ 18'!J102=\"\",'III. Realizacja ZZ 19'!J102=\"\",'III. Realizacja ZZ 20'!J102=\"\",'III. Realizacja ZZ 21'!J102=\"\",'III. Realizacja ZZ 22'!J102=\"\",'III. Realizacja ZZ 23'!J102=\"\",'III. Realizacja ZZ 24'!J102=\"\",'III. Realizacja ZZ 25'!J102=\"\",'III. Realizacja ZZ 26'!J102=\"\",'III. Realizacja ZZ 27'!J102=\"\",'III. Realizacja ZZ 28'!J102=\"\",'III. Realizacja ZZ 29'!J102=\"\",'III. Realizacja ZZ 30'!J102=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań",null,{"$f":"IF(J102=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""},{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},12,"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego jest jasne, zwięzłe, przejrzyste, obiektywne oraz kompletne?  \n(zgodnie ze Standardami przekazane informacje muszą być dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas)",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja ZZ 1'!J104=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 2'!J104=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 3'!J104=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 4'!J104=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 5'!J104=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 6'!J104=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 7'!J104=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 8'!J104=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 9'!J104=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 10'!J104=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 11'!J104=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 12'!J104=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 13'!J104=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 14'!J104=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 15'!J104=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 16'!J104=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 17'!J104=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 18'!J104=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 19'!J104=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 20'!J104=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 21'!J104=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 22'!J104=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 23'!J104=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 24'!J104=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 25'!J104=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 26'!J104=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 27'!J104=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 28'!J104=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 29'!J104=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 30'!J104=\"nie\"),\"nie\",IF( AND('III. Realizacja ZZ 1'!J104=\"\",'III. Realizacja ZZ 2'!J104=\"\",'III. Realizacja ZZ 3'!J104=\"\",'III. Realizacja ZZ 4'!J104=\"\",'III. Realizacja ZZ 5'!J104=\"\",'III. Realizacja ZZ 6'!J104=\"\",'III. Realizacja ZZ 7'!J104=\"\",'III. Realizacja ZZ 8'!J104=\"\",'III. Realizacja ZZ 9'!J104=\"\",'III. Realizacja ZZ 10'!J104=\"\",'III. Realizacja ZZ 11'!J104=\"\",'III. Realizacja ZZ 12'!J104=\"\",'III. Realizacja ZZ 13'!J104=\"\",'III. Realizacja ZZ 14'!J104=\"\",'III. Realizacja ZZ 15'!J104=\"\",'III. Realizacja ZZ 16'!J104=\"\",'III. Realizacja ZZ 17'!J104=\"\",'III. Realizacja ZZ 18'!J104=\"\",'III. Realizacja ZZ 19'!J104=\"\",'III. Realizacja ZZ 20'!J104=\"\",'III. Realizacja ZZ 21'!J104=\"\",'III. Realizacja ZZ 22'!J104=\"\",'III. Realizacja ZZ 23'!J104=\"\",'III. Realizacja ZZ 24'!J104=\"\",'III. Realizacja ZZ 25'!J104=\"\",'III. Realizacja ZZ 26'!J104=\"\",'III. Realizacja ZZ 27'!J104=\"\",'III. Realizacja ZZ 28'!J104=\"\",'III. Realizacja ZZ 29'!J104=\"\",'III. Realizacja ZZ 30'!J104=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań",null,{"$f":"IF(J104=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""},{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},13,"Czy usługodawca przekazał sprawozdanie audytowanemu i kierownikowi jednostki?",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja ZZ 1'!J106=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 2'!J106=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 3'!J106=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 4'!J106=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 5'!J106=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 6'!J106=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 7'!J106=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 8'!J106=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 9'!J106=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 10'!J106=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 11'!J106=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 12'!J106=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 13'!J106=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 14'!J106=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 15'!J106=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 16'!J106=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 17'!J106=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 18'!J106=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 19'!J106=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 20'!J106=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 21'!J106=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 22'!J106=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 23'!J106=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 24'!J106=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 25'!J106=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 26'!J106=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 27'!J106=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 28'!J106=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 29'!J106=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 30'!J106=\"nie\"),\"nie\",IF( AND('III. Realizacja ZZ 1'!J106=\"\",'III. Realizacja ZZ 2'!J106=\"\",'III. Realizacja ZZ 3'!J106=\"\",'III. Realizacja ZZ 4'!J106=\"\",'III. Realizacja ZZ 5'!J106=\"\",'III. Realizacja ZZ 6'!J106=\"\",'III. Realizacja ZZ 7'!J106=\"\",'III. Realizacja ZZ 8'!J106=\"\",'III. Realizacja ZZ 9'!J106=\"\",'III. Realizacja ZZ 10'!J106=\"\",'III. Realizacja ZZ 11'!J106=\"\",'III. Realizacja ZZ 12'!J106=\"\",'III. Realizacja ZZ 13'!J106=\"\",'III. Realizacja ZZ 14'!J106=\"\",'III. Realizacja ZZ 15'!J106=\"\",'III. Realizacja ZZ 16'!J106=\"\",'III. Realizacja ZZ 17'!J106=\"\",'III. Realizacja ZZ 18'!J106=\"\",'III. Realizacja ZZ 19'!J106=\"\",'III. Realizacja ZZ 20'!J106=\"\",'III. Realizacja ZZ 21'!J106=\"\",'III. Realizacja ZZ 22'!J106=\"\",'III. Realizacja ZZ 23'!J106=\"\",'III. Realizacja ZZ 24'!J106=\"\",'III. Realizacja ZZ 25'!J106=\"\",'III. Realizacja ZZ 26'!J106=\"\",'III. Realizacja ZZ 27'!J106=\"\",'III. Realizacja ZZ 28'!J106=\"\",'III. Realizacja ZZ 29'!J106=\"\",'III. Realizacja ZZ 30'!J106=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań",null,{"$f":"IF(J106=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""},{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},14,"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęto poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja ZZ 1'!J108=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 2'!J108=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 3'!J108=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 4'!J108=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 5'!J108=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 6'!J108=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 7'!J108=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 8'!J108=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 9'!J108=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 10'!J108=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 11'!J108=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 12'!J108=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 13'!J108=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 14'!J108=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 15'!J108=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 16'!J108=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 17'!J108=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 18'!J108=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 19'!J108=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 20'!J108=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 21'!J108=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 22'!J108=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 23'!J108=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 24'!J108=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 25'!J108=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 26'!J108=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 27'!J108=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 28'!J108=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 29'!J108=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 30'!J108=\"nie\"),\"nie\",IF( AND('III. Realizacja ZZ 1'!J108=\"\",'III. Realizacja ZZ 2'!J108=\"\",'III. Realizacja ZZ 3'!J108=\"\",'III. Realizacja ZZ 4'!J108=\"\",'III. Realizacja ZZ 5'!J108=\"\",'III. Realizacja ZZ 6'!J108=\"\",'III. Realizacja ZZ 7'!J108=\"\",'III. Realizacja ZZ 8'!J108=\"\",'III. Realizacja ZZ 9'!J108=\"\",'III. Realizacja ZZ 10'!J108=\"\",'III. Realizacja ZZ 11'!J108=\"\",'III. Realizacja ZZ 12'!J108=\"\",'III. Realizacja ZZ 13'!J108=\"\",'III. Realizacja ZZ 14'!J108=\"\",'III. Realizacja ZZ 15'!J108=\"\",'III. Realizacja ZZ 16'!J108=\"\",'III. Realizacja ZZ 17'!J108=\"\",'III. Realizacja ZZ 18'!J108=\"\",'III. Realizacja ZZ 19'!J108=\"\",'III. Realizacja ZZ 20'!J108=\"\",'III. Realizacja ZZ 21'!J108=\"\",'III. Realizacja ZZ 22'!J108=\"\",'III. Realizacja ZZ 23'!J108=\"\",'III. Realizacja ZZ 24'!J108=\"\",'III. Realizacja ZZ 25'!J108=\"\",'III. Realizacja ZZ 26'!J108=\"\",'III. Realizacja ZZ 27'!J108=\"\",'III. Realizacja ZZ 28'!J108=\"\",'III. Realizacja ZZ 29'!J108=\"\",'III. Realizacja ZZ 30'!J108=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań",null,null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.4."," Monitoring wdrożenia zaleceń i czynność sprawdzająca",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"nie\")","v":0},{"$f":"(J110+K110)/4","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §20 - §21\nstandardy: 2500",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},1,"Czy usługodawca monitorował realizację wydanych i zaakceptowanych do wdrożenia zaleceń?",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja ZZ 1'!J113=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 2'!J113=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 3'!J113=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 4'!J113=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 5'!J113=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 6'!J113=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 7'!J113=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 8'!J113=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 9'!J113=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 10'!J113=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 11'!J113=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 12'!J113=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 13'!J113=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 14'!J113=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 15'!J113=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 16'!J113=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 17'!J113=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 18'!J113=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 19'!J113=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 20'!J113=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 21'!J113=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 22'!J113=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 23'!J113=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 24'!J113=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 25'!J113=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 26'!J113=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 27'!J113=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 28'!J113=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 29'!J113=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 30'!J113=\"nie\"),\"nie\",IF( AND('III. Realizacja ZZ 1'!J113=\"\",'III. Realizacja ZZ 2'!J113=\"\",'III. Realizacja ZZ 3'!J113=\"\",'III. Realizacja ZZ 4'!J113=\"\",'III. Realizacja ZZ 5'!J113=\"\",'III. Realizacja ZZ 6'!J113=\"\",'III. Realizacja ZZ 7'!J113=\"\",'III. Realizacja ZZ 8'!J113=\"\",'III. Realizacja ZZ 9'!J113=\"\",'III. Realizacja ZZ 10'!J113=\"\",'III. Realizacja ZZ 11'!J113=\"\",'III. Realizacja ZZ 12'!J113=\"\",'III. Realizacja ZZ 13'!J113=\"\",'III. Realizacja ZZ 14'!J113=\"\",'III. Realizacja ZZ 15'!J113=\"\",'III. Realizacja ZZ 16'!J113=\"\",'III. Realizacja ZZ 17'!J113=\"\",'III. Realizacja ZZ 18'!J113=\"\",'III. Realizacja ZZ 19'!J113=\"\",'III. Realizacja ZZ 20'!J113=\"\",'III. Realizacja ZZ 21'!J113=\"\",'III. Realizacja ZZ 22'!J113=\"\",'III. Realizacja ZZ 23'!J113=\"\",'III. Realizacja ZZ 24'!J113=\"\",'III. Realizacja ZZ 25'!J113=\"\",'III. Realizacja ZZ 26'!J113=\"\",'III. Realizacja ZZ 27'!J113=\"\",'III. Realizacja ZZ 28'!J113=\"\",'III. Realizacja ZZ 29'!J113=\"\",'III. Realizacja ZZ 30'!J113=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań",null,{"$f":"IF(J113=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""},{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},2,"Czy usługodawca po upływie terminów realizacji zaleceń przeprowadził czynności sprawdzające?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja ZZ 1'!J115=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 2'!J115=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 3'!J115=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 4'!J115=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 5'!J115=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 6'!J115=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 7'!J115=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 8'!J115=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 9'!J115=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 10'!J115=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 11'!J115=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 12'!J115=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 13'!J115=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 14'!J115=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 15'!J115=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 16'!J115=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 17'!J115=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 18'!J115=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 19'!J115=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 20'!J115=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 21'!J115=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 22'!J115=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 23'!J115=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 24'!J115=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 25'!J115=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 26'!J115=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 27'!J115=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 28'!J115=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 29'!J115=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 30'!J115=\"nie\"),\"nie\",IF( AND('III. Realizacja ZZ 1'!J115=\"\",'III. Realizacja ZZ 2'!J115=\"\",'III. Realizacja ZZ 3'!J115=\"\",'III. Realizacja ZZ 4'!J115=\"\",'III. Realizacja ZZ 5'!J115=\"\",'III. Realizacja ZZ 6'!J115=\"\",'III. Realizacja ZZ 7'!J115=\"\",'III. Realizacja ZZ 8'!J115=\"\",'III. Realizacja ZZ 9'!J115=\"\",'III. Realizacja ZZ 10'!J115=\"\",'III. Realizacja ZZ 11'!J115=\"\",'III. Realizacja ZZ 12'!J115=\"\",'III. Realizacja ZZ 13'!J115=\"\",'III. Realizacja ZZ 14'!J115=\"\",'III. Realizacja ZZ 15'!J115=\"\",'III. Realizacja ZZ 16'!J115=\"\",'III. Realizacja ZZ 17'!J115=\"\",'III. Realizacja ZZ 18'!J115=\"\",'III. Realizacja ZZ 19'!J115=\"\",'III. Realizacja ZZ 20'!J115=\"\",'III. Realizacja ZZ 21'!J115=\"\",'III. Realizacja ZZ 22'!J115=\"\",'III. Realizacja ZZ 23'!J115=\"\",'III. Realizacja ZZ 24'!J115=\"\",'III. Realizacja ZZ 25'!J115=\"\",'III. Realizacja ZZ 26'!J115=\"\",'III. Realizacja ZZ 27'!J115=\"\",'III. Realizacja ZZ 28'!J115=\"\",'III. Realizacja ZZ 29'!J115=\"\",'III. Realizacja ZZ 30'!J115=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań",null,{"$f":"IF(J115=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""},{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},3,"Czy wynik czynności sprawdzających audytor wewnętrzny przedstawił w notatce informacyjnej kierownikowi jednostki i audytowanemu?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja ZZ 1'!J117=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 2'!J117=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 3'!J117=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 4'!J117=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 5'!J117=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 6'!J117=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 7'!J117=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 8'!J117=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 9'!J117=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 10'!J117=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 11'!J117=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 12'!J117=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 13'!J117=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 14'!J117=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 15'!J117=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 16'!J117=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 17'!J117=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 18'!J117=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 19'!J117=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 20'!J117=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 21'!J117=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 22'!J117=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 23'!J117=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 24'!J117=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 25'!J117=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 26'!J117=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 27'!J117=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 28'!J117=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 29'!J117=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 30'!J117=\"nie\"),\"nie\",IF( AND('III. Realizacja ZZ 1'!J117=\"\",'III. Realizacja ZZ 2'!J117=\"\",'III. Realizacja ZZ 3'!J117=\"\",'III. Realizacja ZZ 4'!J117=\"\",'III. Realizacja ZZ 5'!J117=\"\",'III. Realizacja ZZ 6'!J117=\"\",'III. Realizacja ZZ 7'!J117=\"\",'III. Realizacja ZZ 8'!J117=\"\",'III. Realizacja ZZ 9'!J117=\"\",'III. Realizacja ZZ 10'!J117=\"\",'III. Realizacja ZZ 11'!J117=\"\",'III. Realizacja ZZ 12'!J117=\"\",'III. Realizacja ZZ 13'!J117=\"\",'III. Realizacja ZZ 14'!J117=\"\",'III. Realizacja ZZ 15'!J117=\"\",'III. Realizacja ZZ 16'!J117=\"\",'III. Realizacja ZZ 17'!J117=\"\",'III. Realizacja ZZ 18'!J117=\"\",'III. Realizacja ZZ 19'!J117=\"\",'III. Realizacja ZZ 20'!J117=\"\",'III. Realizacja ZZ 21'!J117=\"\",'III. Realizacja ZZ 22'!J117=\"\",'III. Realizacja ZZ 23'!J117=\"\",'III. Realizacja ZZ 24'!J117=\"\",'III. Realizacja ZZ 25'!J117=\"\",'III. Realizacja ZZ 26'!J117=\"\",'III. Realizacja ZZ 27'!J117=\"\",'III. Realizacja ZZ 28'!J117=\"\",'III. Realizacja ZZ 29'!J117=\"\",'III. Realizacja ZZ 30'!J117=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań",null,{"$f":"IF(J117=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""},{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},4,"Czy system monitorowania wyników audytu jest skuteczny i adekwatny?",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja ZZ 1'!J119=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 2'!J119=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 3'!J119=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 4'!J119=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 5'!J119=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 6'!J119=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 7'!J119=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 8'!J119=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 9'!J119=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 10'!J119=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 11'!J119=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 12'!J119=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 13'!J119=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 14'!J119=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 15'!J119=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 16'!J119=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 17'!J119=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 18'!J119=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 19'!J119=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 20'!J119=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 21'!J119=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 22'!J119=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 23'!J119=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 24'!J119=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 25'!J119=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 26'!J119=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 27'!J119=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 28'!J119=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 29'!J119=\"nie\",'III. Realizacja ZZ 30'!J119=\"nie\"),\"nie\",IF( AND('III. Realizacja ZZ 1'!J119=\"\",'III. Realizacja ZZ 2'!J119=\"\",'III. Realizacja ZZ 3'!J119=\"\",'III. Realizacja ZZ 4'!J119=\"\",'III. Realizacja ZZ 5'!J119=\"\",'III. Realizacja ZZ 6'!J119=\"\",'III. Realizacja ZZ 7'!J119=\"\",'III. Realizacja ZZ 8'!J119=\"\",'III. Realizacja ZZ 9'!J119=\"\",'III. Realizacja ZZ 10'!J119=\"\",'III. Realizacja ZZ 11'!J119=\"\",'III. Realizacja ZZ 12'!J119=\"\",'III. Realizacja ZZ 13'!J119=\"\",'III. Realizacja ZZ 14'!J119=\"\",'III. Realizacja ZZ 15'!J119=\"\",'III. Realizacja ZZ 16'!J119=\"\",'III. Realizacja ZZ 17'!J119=\"\",'III. Realizacja ZZ 18'!J119=\"\",'III. Realizacja ZZ 19'!J119=\"\",'III. Realizacja ZZ 20'!J119=\"\",'III. Realizacja ZZ 21'!J119=\"\",'III. Realizacja ZZ 22'!J119=\"\",'III. Realizacja ZZ 23'!J119=\"\",'III. Realizacja ZZ 24'!J119=\"\",'III. Realizacja ZZ 25'!J119=\"\",'III. Realizacja ZZ 26'!J119=\"\",'III. Realizacja ZZ 27'!J119=\"\",'III. Realizacja ZZ 28'!J119=\"\",'III. Realizacja ZZ 29'!J119=\"\",'III. Realizacja ZZ 30'!J119=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań",null,null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"[2]listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"}]

{"sheet":"III. Realizacja ZZ 1","index":6,"n_rows":119,"n_cols":21,"rows_kept":119,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[118,3,118,8],[118,9,118,10],[118,11,118,12],[118,16,118,18],[114,3,114,8],[114,9,114,10],[114,11,114,12],[114,16,114,18],[116,3,116,8],[116,9,116,10],[116,11,116,12],[116,16,116,18],[111,16,111,18],[112,3,112,8],[112,9,112,10],[112,11,112,12],[112,16,112,18],[107,3,107,8],[107,9,107,10],[107,11,107,12],[107,16,107,18],[108,11,108,12],[109,2,109,8],[109,11,109,12],[110,2,110,12],[110,14,110,20],[111,9,111,10],[111,11,111,12],[103,3,103,8],[103,9,103,10],[103,11,103,12],[103,16,103,18],[105,3,105,8],[105,9,105,10],[105,11,105,12],[105,16,105,18],[99,3,99,8],[99,9,99,10],[99,11,99,12],[99,16,99,18],[101,3,101,8],[101,9,101,10],[101,11,101,12],[101,16,101,18],[95,3,95,8],[95,9,95,10],[95,11,95,12],[95,16,95,18],[97,3,97,8],[97,9,97,10],[97,11,97,12],[97,16,97,18],[91,3,91,8],[91,9,91,10],[91,11,91,12],[91,16,91,18],[93,3,93,8],[93,9,93,10],[93,11,93,12],[93,16,93,18],[87,3,87,8],[87,9,87,10],[87,11,87,12],[87,16,87,18],[89,3,89,8],[89,9,89,10],[89,11,89,12],[89,16,89,18],[83,3,83,8],[83,9,83,10],[83,11,83,12],[83,16,83,18],[85,3,85,8],[85,9,85,10],[85,11,85,12],[85,16,85,18],[79,2,79,12],[79,14,79,20],[80,9,80,10],[80,11,80,12],[80,16,80,18],[81,3,81,8],[81,9,81,10],[81,11,81,12],[81,16,81,18],[77,11,77,12],[78,2,78,8],[78,11,78,12],[74,3,74,8],[74,9,74,10],[74,11,74,12],[74,16,74,18],[76,3,76,8],[76,9,76,10],[76,11,76,12],[76,16,76,18],[70,3,70,8],[70,9,70,10],[70,11,70,12],[70,16,70,18],[72,3,72,8],[72,9,72,10],[72,11,72,12],[72,16,72,18],[66,3,66,8],[66,9,66,10],[66,11,66,12],[66,16,66,18],[68,3,68,8],[68,9,68,10],[68,11,68,12],[68,16,68,18],[62,3,62,8],[62,9,62,10],[62,11,62,12],[62,16,62,18],[64,3,64,8],[64,9,64,10],[64,11,64,12],[64,16,64,18],[58,3,58,8],[58,9,58,10],[58,11,58,12],[58,16,58,18],[60,3,60,8],[60,9,60,10],[60,11,60,12],[60,16,60,18],[54,11,54,12],[55,2,55,8],[55,11,55,12],[56,2,56,12],[56,14,56,20],[57,9,57,10],[57,11,57,12],[57,16,57,18],[51,3,51,8],[51,9,51,10],[51,11,51,12],[51,16,51,18],[53,3,53,8],[53,9,53,10],[53,11,53,12],[53,16,53,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[49,3,49,8],[49,9,49,10],[49,11,49,12],[49,16,49,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[45,16,45,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[41,3,41,8],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[19,16,19,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[15,2,15,12],[15,14,15,20],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[16,16,16,18],[17,3,17,8],[17,9,17,10],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[11,3,11,8],[11,11,11,12],[11,14,14,20],[12,3,12,8],[13,3,13,8],[13,11,13,12],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8],[10,11,10,12]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.A","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - ZADANIE ZAPEWNIAJĄCE",null,null,null,null,null,{"$f":"J15+J56+J79+J110","v":0},{"$f":"K15+K56+K79+K110","v":0},{"$f":"(J12+K12)/47","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N119,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                         47"]
[null,null,null,"temat zadania",null,null,null,null,null,{"$f":"J12/(J12+K12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"K12/(K12+J12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"ER5HYN","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.A.1.","Przygotowanie i programowanie zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"*\")/19","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §13 - §16.\nstandardy: 2050; 2200; 2201; 2210; 2220; 2230;2240",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D18:I18","v":"Czy usługodawca poinformował audytowanego o planowanej realizacji zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D20:I20","v":"Czy rozpoczynając realizację zadania zapewniającego usługodawca przeprowadził przegląd wstępny?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D22:I22","v":"Czy przegląd wstępny obejmował zapoznanie się z celami i obszarem działalności jednostki, w którym zostało zrealizowane zadanie?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D24:I24","v":"Czy przegląd wstępny obejmował dokonanie identyfikacji i oceny ryzyka, po uwzględnieniu istniejących mechanizmów kontrolnych?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D26:I26","v":"Czy przegląd wstępny obejmował uzgodnienie z audytowanym kryteriów oceny mechanizmów kontrolnych w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem lub \nw przypadku braku uzgodnienia kryteriów z audytowanym kryteria zostały uzgodnione \nz kierownikiem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D28:I28","v":"Czy usługodawca przygotował program zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D30:I30","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał wynik przeglądu wstępnego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D32:I32","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał uwagi kierownika jednostki \ni audytowanego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D34:I34","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał zasoby niezbędne do przeprowadzenia zadania, w tym ewentualną potrzebę uzyskania pomocy eksperta?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J34=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},10,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D36:I36","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał przewidywany czas trwania zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J36=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},11,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D36:I36","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał przewidywany czas trwania zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J38=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},12,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D38:I38","v":"Czy program zadania zapewniającego określał temat zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J40=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},13,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D42:I42","v":"Czy program zadania zapewniającego określał zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J42=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},14,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D44:I44","v":"Czy program zadania zapewniającego określał istotne ryzyka w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J44=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},15,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D46:I46","v":"Czy program zadania zapewniającego określał sposób zrealizowania zadania, w szczególności opis doboru próby do badania oraz technik badania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J46=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},16,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D48:I48","v":"Czy program zadania zapewniającego zawierał uzgodnione kryteria oceny?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J48=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},17,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D50:I50","v":"Czy program zadania zapewniającego zawierał datę rozpoczęcia i zakończenia zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J50=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},18,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D52:I52","v":"Czy program zadania zapewniającego zatwierdził usługodawca?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J52=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},19,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D54:I54","v":"Czy usługodawca w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu oraz niepowielania pracy korzystał z informacji i koordynował działania wewnętrznych i zewnętrznych wykonawców usług doradczych i zapewniających?"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.2.","Realizacja zadania zapewniającego ",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"*\")-J56","v":0},{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"*\")/10","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 273 ust. 2; art. 280; art. 282 ust.2 i 282 ust.3\nrozporządzenie: §4 ust. 1; §16 ust. 2; §16 ust. 3\nstandardy: 1130; 2000; 2100; 2300; 2310; 2320; 2330; 2340",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$56","v":"III.A.2."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D59:I59","v":"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji i danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J59=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D61:I61","v":"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i nie potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J61=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D63:I63","v":"Czy usługodawca miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu do dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami na każdym etapie realizacji zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J63=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D65:I65","v":"Czy usługodawca realizując zadanie zapewniające kierował się wskazówkami zawartymi w standardach audytu wewnętrznego, o których mowa w art. 273 ust. 1 ustawy?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J65=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D67:I67","v":"Czy w  trakcie realizacji zadania zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J67=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D69:I69","v":"Czy audyt wewnętrzny był przeprowadzany na podstawie pisemnego upoważnienia kierownika jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J69=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D71:I71","v":"Czy w trakcie realizacji zadania zapewniającego dokonywano udokumentowanych zmian w programie zadania zapewniającego, a zmiany te zostały zaakceptowane przez usługodawcę?  \n(jeżeli nie dokonywano zmiany programu, należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J71=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D73:I73","v":"Czy w trakcie realizacji zadania zebrano informacje, które są wystarczające, wiarygodne i przydatne do osiągnięcia jego celów, a wnioski i wyniki zadania opierały się na odpowiednich i udokumentowanych analizach i ocenach?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D75:I75","v":"Czy audyt wewnętrzny przez realizację zadania dokonał oceny adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej? \n(w przypadku, gdy audytor dokonał oceny ale nie wydał zaleceń należy w rubryce dowód/potwierdzenie opisać potwierdzenie wydania oceny i dodać adnotację brak zaleceń)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J75=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},10,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D77:I77","v":"Czy zadanie zostało zrealizowane zgodnie z zakresem przedmiotowym i podmiotowym oraz czy został osiągnięty cel zadania?"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.3."," Opracowanie, uzgadnianie i dystrybucja wyników zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"*\")-J79","v":0},{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"*\")/14","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §17 - §19\nstandardy: 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D82:I82","v":"Czy usługodawca po przeprowadzeniu czynności audytowych uzgodnił pisemnie \nz audytowanym wstępne wyniki audytu wewnętrznego, w tym w szczególności ustalenia \ni propozycje zaleceń lub przeprowadził naradę zamykającą?\n(w przypadku nieuzgodnienia wstępnych wyników audytu wewnętrznego czy audytowany mógł zgłosić pisemne zastrzeżenia, w terminie określonym przez audytora wewnętrznego, nie krótszym niż 7 dni kalendarzowych od dnia poinformowania audytowanego o wstępnych wynikach)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J82=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D84:I84","v":"Czy usługodawca, po uzgodnieniu wstępnych wyników audytu wewnętrznego lub po wniesieniu zastrzeżeń przez audytowanego sporządził sprawozdanie z zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J84=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D86:I86","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera temat i cel zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J86=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D88:I88","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J88=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D90:I90","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę rozpoczęcia zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J90=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D92:I92","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ustalenia i ocenę według kryteriów przyjętych w programie?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J92=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D94:I94","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zalecenia?\n(jeżeli w wyniku przeprowadzonego zadania nie wydano zaleceń, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J94=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D96:I96","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera odniesienie się usługodawcy do zastrzeżeń audytowanego do wstępnych wyników audytu wewnętrznego? \n(jeżeli nie były zgłoszone, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J96=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D98:I98","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ogólną ocenę adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J98=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},10,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D100:I100","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę sporządzenia sprawozdania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J100=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},11,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D102:I102","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera imię i nazwisko usługodawcy (osoby spełniającej warunki określone w art. 286 ustawy) przeprowadzającego zadanie oraz jego podpis? "},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J102=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},12,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D104:I104","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego jest jasne, zwięzłe, przejrzyste, obiektywne oraz kompletne?  \n(zgodnie ze Standardami przekazane informacje muszą być dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J104=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},13,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D106:I106","v":"Czy usługodawca przekazał sprawozdanie audytowanemu i kierownikowi jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J106=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},14,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D108:I108","v":"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęto poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.4."," Monitoring wdrożenia zaleceń i czynność sprawdzająca",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"*\")-J110","v":0},{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"*\")/4","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §20 - §21\nstandardy: 2500",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D113:I113","v":"Czy usługodawca monitorował realizację wydanych i zaakceptowanych do wdrożenia zaleceń?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J113=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D115:I115","v":"Czy usługodawca po upływie terminów realizacji zaleceń przeprowadził czynności sprawdzające?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J115=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D117:I117","v":"Czy wynik czynności sprawdzających audytor wewnętrzny przedstawił w notatce informacyjnej kierownikowi jednostki i audytowanemu?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J117=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D119:I119","v":"Czy system monitorowania wyników audytu jest skuteczny i adekwatny?"}]

{"sheet":"III. Realizacja ZZ 2","index":7,"n_rows":119,"n_cols":21,"rows_kept":119,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[10,11,10,12],[11,3,11,8],[11,11,11,12],[11,14,14,20],[12,3,12,8],[13,3,13,8],[13,11,13,12],[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8],[17,3,17,8],[17,9,17,10],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[19,16,19,18],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[15,2,15,12],[15,14,15,20],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[16,16,16,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[41,3,41,8],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[49,3,49,8],[49,9,49,10],[49,11,49,12],[49,16,49,18],[51,3,51,8],[51,9,51,10],[51,11,51,12],[51,16,51,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[45,16,45,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[56,2,56,12],[56,14,56,20],[57,9,57,10],[57,11,57,12],[57,16,57,18],[53,3,53,8],[53,9,53,10],[53,11,53,12],[53,16,53,18],[54,11,54,12],[55,2,55,8],[55,11,55,12],[62,3,62,8],[62,9,62,10],[62,11,62,12],[62,16,62,18],[64,3,64,8],[64,9,64,10],[64,11,64,12],[64,16,64,18],[58,3,58,8],[58,9,58,10],[58,11,58,12],[58,16,58,18],[60,3,60,8],[60,9,60,10],[60,11,60,12],[60,16,60,18],[70,3,70,8],[70,9,70,10],[70,11,70,12],[70,16,70,18],[72,3,72,8],[72,9,72,10],[72,11,72,12],[72,16,72,18],[66,3,66,8],[66,9,66,10],[66,11,66,12],[66,16,66,18],[68,3,68,8],[68,9,68,10],[68,11,68,12],[68,16,68,18],[77,11,77,12],[78,2,78,8],[78,11,78,12],[74,3,74,8],[74,9,74,10],[74,11,74,12],[74,16,74,18],[76,3,76,8],[76,9,76,10],[76,11,76,12],[76,16,76,18],[81,3,81,8],[81,9,81,10],[81,11,81,12],[81,16,81,18],[83,3,83,8],[83,9,83,10],[83,11,83,12],[83,16,83,18],[79,2,79,12],[79,14,79,20],[80,9,80,10],[80,11,80,12],[80,16,80,18],[89,3,89,8],[89,9,89,10],[89,11,89,12],[89,16,89,18],[91,3,91,8],[91,9,91,10],[91,11,91,12],[91,16,91,18],[85,3,85,8],[85,9,85,10],[85,11,85,12],[85,16,85,18],[87,3,87,8],[87,9,87,10],[87,11,87,12],[87,16,87,18],[97,3,97,8],[97,9,97,10],[97,11,97,12],[97,16,97,18],[99,3,99,8],[99,9,99,10],[99,11,99,12],[99,16,99,18],[93,3,93,8],[93,9,93,10],[93,11,93,12],[93,16,93,18],[95,3,95,8],[95,9,95,10],[95,11,95,12],[95,16,95,18],[105,3,105,8],[105,9,105,10],[105,11,105,12],[105,16,105,18],[107,3,107,8],[107,9,107,10],[107,11,107,12],[107,16,107,18],[101,3,101,8],[101,9,101,10],[101,11,101,12],[101,16,101,18],[103,3,103,8],[103,9,103,10],[103,11,103,12],[103,16,103,18],[111,9,111,10],[111,11,111,12],[111,16,111,18],[112,3,112,8],[112,9,112,10],[112,11,112,12],[112,16,112,18],[108,11,108,12],[109,2,109,8],[109,11,109,12],[110,2,110,12],[110,14,110,20],[118,3,118,8],[118,9,118,10],[118,11,118,12],[118,16,118,18],[114,3,114,8],[114,9,114,10],[114,11,114,12],[114,16,114,18],[116,3,116,8],[116,9,116,10],[116,11,116,12],[116,16,116,18]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.A","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - ZADANIE ZAPEWNIAJĄCE",null,null,null,null,null,{"$f":"J15+J56+J79+J110","v":0},{"$f":"K15+K56+K79+K110","v":0},{"$f":"(J12+K12)/47","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N119,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                         47"]
[null,null,null,"temat zadania",null,null,null,null,null,{"$f":"J12/(J12+K12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"K12/(K12+J12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"ER5HYN","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.A.1.","Przygotowanie i programowanie zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"*\")/19","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §13 - §16.\nstandardy: 2050; 2200; 2201; 2210; 2220; 2230;2240",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D18:I18","v":"Czy usługodawca poinformował audytowanego o planowanej realizacji zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D20:I20","v":"Czy rozpoczynając realizację zadania zapewniającego usługodawca przeprowadził przegląd wstępny?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D22:I22","v":"Czy przegląd wstępny obejmował zapoznanie się z celami i obszarem działalności jednostki, w którym zostało zrealizowane zadanie?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D24:I24","v":"Czy przegląd wstępny obejmował dokonanie identyfikacji i oceny ryzyka, po uwzględnieniu istniejących mechanizmów kontrolnych?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D26:I26","v":"Czy przegląd wstępny obejmował uzgodnienie z audytowanym kryteriów oceny mechanizmów kontrolnych w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem lub \nw przypadku braku uzgodnienia kryteriów z audytowanym kryteria zostały uzgodnione \nz kierownikiem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D28:I28","v":"Czy usługodawca przygotował program zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D30:I30","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał wynik przeglądu wstępnego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D32:I32","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał uwagi kierownika jednostki \ni audytowanego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D34:I34","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał zasoby niezbędne do przeprowadzenia zadania, w tym ewentualną potrzebę uzyskania pomocy eksperta?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J34=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},10,"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał przewidywany czas trwania zadania?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J36=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},11,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D36:I36","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał przewidywany czas trwania zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J38=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},12,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D38:I38","v":"Czy program zadania zapewniającego określał temat zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J40=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},13,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D42:I42","v":"Czy program zadania zapewniającego określał zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J42=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},14,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D44:I44","v":"Czy program zadania zapewniającego określał istotne ryzyka w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J44=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},15,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D46:I46","v":"Czy program zadania zapewniającego określał sposób zrealizowania zadania, w szczególności opis doboru próby do badania oraz technik badania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J46=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},16,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D48:I48","v":"Czy program zadania zapewniającego zawierał uzgodnione kryteria oceny?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J48=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},17,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D50:I50","v":"Czy program zadania zapewniającego zawierał datę rozpoczęcia i zakończenia zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J50=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},18,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D52:I52","v":"Czy program zadania zapewniającego zatwierdził usługodawca?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J52=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},19,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D54:I54","v":"Czy usługodawca w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu oraz niepowielania pracy korzystał z informacji i koordynował działania wewnętrznych i zewnętrznych wykonawców usług doradczych i zapewniających?"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.2.","Realizacja zadania zapewniającego ",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"*\")-J56","v":0},{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"*\")/10","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 273 ust. 2; art. 280; art. 282 ust.2 i 282 ust.3\nrozporządzenie: §4 ust. 1; §16 ust. 2; §16 ust. 3\nstandardy: 1130; 2000; 2100; 2300; 2310; 2320; 2330; 2340",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$56","v":"III.A.2."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D59:I59","v":"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji i danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J59=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D61:I61","v":"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i nie potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J61=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D63:I63","v":"Czy usługodawca miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu do dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami na każdym etapie realizacji zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J63=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D65:I65","v":"Czy usługodawca realizując zadanie zapewniające kierował się wskazówkami zawartymi w standardach audytu wewnętrznego, o których mowa w art. 273 ust. 1 ustawy?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J65=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D67:I67","v":"Czy w  trakcie realizacji zadania zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J67=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D69:I69","v":"Czy audyt wewnętrzny był przeprowadzany na podstawie pisemnego upoważnienia kierownika jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J69=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D71:I71","v":"Czy w trakcie realizacji zadania zapewniającego dokonywano udokumentowanych zmian w programie zadania zapewniającego, a zmiany te zostały zaakceptowane przez usługodawcę?  \n(jeżeli nie dokonywano zmiany programu, należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J71=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D73:I73","v":"Czy w trakcie realizacji zadania zebrano informacje, które są wystarczające, wiarygodne i przydatne do osiągnięcia jego celów, a wnioski i wyniki zadania opierały się na odpowiednich i udokumentowanych analizach i ocenach?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D75:I75","v":"Czy audyt wewnętrzny przez realizację zadania dokonał oceny adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej? \n(w przypadku, gdy audytor dokonał oceny ale nie wydał zaleceń należy w rubryce dowód/potwierdzenie opisać potwierdzenie wydania oceny i dodać adnotację brak zaleceń)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J75=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},10,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D77:I77","v":"Czy zadanie zostało zrealizowane zgodnie z zakresem przedmiotowym i podmiotowym oraz czy został osiągnięty cel zadania?"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.3."," Opracowanie, uzgadnianie i dystrybucja wyników zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"*\")-J79","v":0},{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"*\")/14","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §17 - §19\nstandardy: 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D82:I82","v":"Czy usługodawca po przeprowadzeniu czynności audytowych uzgodnił pisemnie \nz audytowanym wstępne wyniki audytu wewnętrznego, w tym w szczególności ustalenia \ni propozycje zaleceń lub przeprowadził naradę zamykającą?\n(w przypadku nieuzgodnienia wstępnych wyników audytu wewnętrznego czy audytowany mógł zgłosić pisemne zastrzeżenia, w terminie określonym przez audytora wewnętrznego, nie krótszym niż 7 dni kalendarzowych od dnia poinformowania audytowanego o wstępnych wynikach)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J82=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D84:I84","v":"Czy usługodawca, po uzgodnieniu wstępnych wyników audytu wewnętrznego lub po wniesieniu zastrzeżeń przez audytowanego sporządził sprawozdanie z zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J84=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D86:I86","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera temat i cel zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J86=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D88:I88","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J88=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D90:I90","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę rozpoczęcia zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J90=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D92:I92","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ustalenia i ocenę według kryteriów przyjętych w programie?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J92=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D94:I94","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zalecenia?\n(jeżeli w wyniku przeprowadzonego zadania nie wydano zaleceń, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J94=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D96:I96","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera odniesienie się usługodawcy do zastrzeżeń audytowanego do wstępnych wyników audytu wewnętrznego? \n(jeżeli nie były zgłoszone, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J96=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D98:I98","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ogólną ocenę adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J98=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},10,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D100:I100","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę sporządzenia sprawozdania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J100=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},11,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D102:I102","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera imię i nazwisko usługodawcy (osoby spełniającej warunki określone w art. 286 ustawy) przeprowadzającego zadanie oraz jego podpis? "},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J102=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},12,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D104:I104","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego jest jasne, zwięzłe, przejrzyste, obiektywne oraz kompletne?  \n(zgodnie ze Standardami przekazane informacje muszą być dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J104=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},13,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D106:I106","v":"Czy usługodawca przekazał sprawozdanie audytowanemu i kierownikowi jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J106=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},14,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D108:I108","v":"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęto poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.4."," Monitoring wdrożenia zaleceń i czynność sprawdzająca",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"*\")-J110","v":0},{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"*\")/4","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §20 - §21\nstandardy: 2500",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D113:I113","v":"Czy usługodawca monitorował realizację wydanych i zaakceptowanych do wdrożenia zaleceń?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J113=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D115:I115","v":"Czy usługodawca po upływie terminów realizacji zaleceń przeprowadził czynności sprawdzające?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J115=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D117:I117","v":"Czy wynik czynności sprawdzających audytor wewnętrzny przedstawił w notatce informacyjnej kierownikowi jednostki i audytowanemu?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J117=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D119:I119","v":"Czy system monitorowania wyników audytu jest skuteczny i adekwatny?"}]

{"sheet":"III. Realizacja ZZ 3","index":8,"n_rows":119,"n_cols":21,"rows_kept":119,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[10,11,10,12],[11,3,11,8],[11,11,11,12],[11,14,14,20],[12,3,12,8],[13,3,13,8],[13,11,13,12],[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8],[17,3,17,8],[17,9,17,10],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[19,16,19,18],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[15,2,15,12],[15,14,15,20],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[16,16,16,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[41,3,41,8],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[49,3,49,8],[49,9,49,10],[49,11,49,12],[49,16,49,18],[51,3,51,8],[51,9,51,10],[51,11,51,12],[51,16,51,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[45,16,45,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[56,2,56,12],[56,14,56,20],[57,9,57,10],[57,11,57,12],[57,16,57,18],[53,3,53,8],[53,9,53,10],[53,11,53,12],[53,16,53,18],[54,11,54,12],[55,2,55,8],[55,11,55,12],[62,3,62,8],[62,9,62,10],[62,11,62,12],[62,16,62,18],[64,3,64,8],[64,9,64,10],[64,11,64,12],[64,16,64,18],[58,3,58,8],[58,9,58,10],[58,11,58,12],[58,16,58,18],[60,3,60,8],[60,9,60,10],[60,11,60,12],[60,16,60,18],[70,3,70,8],[70,9,70,10],[70,11,70,12],[70,16,70,18],[72,3,72,8],[72,9,72,10],[72,11,72,12],[72,16,72,18],[66,3,66,8],[66,9,66,10],[66,11,66,12],[66,16,66,18],[68,3,68,8],[68,9,68,10],[68,11,68,12],[68,16,68,18],[77,11,77,12],[78,2,78,8],[78,11,78,12],[74,3,74,8],[74,9,74,10],[74,11,74,12],[74,16,74,18],[76,3,76,8],[76,9,76,10],[76,11,76,12],[76,16,76,18],[81,3,81,8],[81,9,81,10],[81,11,81,12],[81,16,81,18],[83,3,83,8],[83,9,83,10],[83,11,83,12],[83,16,83,18],[79,2,79,12],[79,14,79,20],[80,9,80,10],[80,11,80,12],[80,16,80,18],[89,3,89,8],[89,9,89,10],[89,11,89,12],[89,16,89,18],[91,3,91,8],[91,9,91,10],[91,11,91,12],[91,16,91,18],[85,3,85,8],[85,9,85,10],[85,11,85,12],[85,16,85,18],[87,3,87,8],[87,9,87,10],[87,11,87,12],[87,16,87,18],[97,3,97,8],[97,9,97,10],[97,11,97,12],[97,16,97,18],[99,3,99,8],[99,9,99,10],[99,11,99,12],[99,16,99,18],[93,3,93,8],[93,9,93,10],[93,11,93,12],[93,16,93,18],[95,3,95,8],[95,9,95,10],[95,11,95,12],[95,16,95,18],[105,3,105,8],[105,9,105,10],[105,11,105,12],[105,16,105,18],[107,3,107,8],[107,9,107,10],[107,11,107,12],[107,16,107,18],[101,3,101,8],[101,9,101,10],[101,11,101,12],[101,16,101,18],[103,3,103,8],[103,9,103,10],[103,11,103,12],[103,16,103,18],[111,9,111,10],[111,11,111,12],[111,16,111,18],[112,3,112,8],[112,9,112,10],[112,11,112,12],[112,16,112,18],[108,11,108,12],[109,2,109,8],[109,11,109,12],[110,2,110,12],[110,14,110,20],[118,3,118,8],[118,9,118,10],[118,11,118,12],[118,16,118,18],[114,3,114,8],[114,9,114,10],[114,11,114,12],[114,16,114,18],[116,3,116,8],[116,9,116,10],[116,11,116,12],[116,16,116,18]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.A","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - ZADANIE ZAPEWNIAJĄCE",null,null,null,null,null,{"$f":"J15+J56+J79+J110","v":0},{"$f":"K15+K56+K79+K110","v":0},{"$f":"(J12+K12)/47","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N119,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                         47"]
[null,null,null,"temat zadania",null,null,null,null,null,{"$f":"J12/(J12+K12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"K12/(K12+J12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"ER5HYN","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.A.1.","Przygotowanie i programowanie zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"*\")/19","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §13 - §16.\nstandardy: 2050; 2200; 2201; 2210; 2220; 2230;2240",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D18:I18","v":"Czy usługodawca poinformował audytowanego o planowanej realizacji zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D20:I20","v":"Czy rozpoczynając realizację zadania zapewniającego usługodawca przeprowadził przegląd wstępny?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D22:I22","v":"Czy przegląd wstępny obejmował zapoznanie się z celami i obszarem działalności jednostki, w którym zostało zrealizowane zadanie?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D24:I24","v":"Czy przegląd wstępny obejmował dokonanie identyfikacji i oceny ryzyka, po uwzględnieniu istniejących mechanizmów kontrolnych?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D26:I26","v":"Czy przegląd wstępny obejmował uzgodnienie z audytowanym kryteriów oceny mechanizmów kontrolnych w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem lub \nw przypadku braku uzgodnienia kryteriów z audytowanym kryteria zostały uzgodnione \nz kierownikiem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D28:I28","v":"Czy usługodawca przygotował program zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D30:I30","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał wynik przeglądu wstępnego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D32:I32","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał uwagi kierownika jednostki \ni audytowanego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D34:I34","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał zasoby niezbędne do przeprowadzenia zadania, w tym ewentualną potrzebę uzyskania pomocy eksperta?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J34=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},10,"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał przewidywany czas trwania zadania?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J36=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},11,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D36:I36","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał przewidywany czas trwania zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J38=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},12,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D38:I38","v":"Czy program zadania zapewniającego określał temat zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J40=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},13,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D42:I42","v":"Czy program zadania zapewniającego określał zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J42=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},14,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D44:I44","v":"Czy program zadania zapewniającego określał istotne ryzyka w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J44=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},15,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D46:I46","v":"Czy program zadania zapewniającego określał sposób zrealizowania zadania, w szczególności opis doboru próby do badania oraz technik badania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J46=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},16,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D48:I48","v":"Czy program zadania zapewniającego zawierał uzgodnione kryteria oceny?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J48=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},17,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D50:I50","v":"Czy program zadania zapewniającego zawierał datę rozpoczęcia i zakończenia zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J50=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},18,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D52:I52","v":"Czy program zadania zapewniającego zatwierdził usługodawca?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J52=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},19,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D54:I54","v":"Czy usługodawca w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu oraz niepowielania pracy korzystał z informacji i koordynował działania wewnętrznych i zewnętrznych wykonawców usług doradczych i zapewniających?"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.2.","Realizacja zadania zapewniającego ",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"*\")-J56","v":0},{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"*\")/10","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 273 ust. 2; art. 280; art. 282 ust.2 i 282 ust.3\nrozporządzenie: §4 ust. 1; §16 ust. 2; §16 ust. 3\nstandardy: 1130; 2000; 2100; 2300; 2310; 2320; 2330; 2340",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$56","v":"III.A.2."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D59:I59","v":"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji i danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J59=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D61:I61","v":"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i nie potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J61=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D63:I63","v":"Czy usługodawca miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu do dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami na każdym etapie realizacji zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J63=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D65:I65","v":"Czy usługodawca realizując zadanie zapewniające kierował się wskazówkami zawartymi w standardach audytu wewnętrznego, o których mowa w art. 273 ust. 1 ustawy?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J65=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D67:I67","v":"Czy w  trakcie realizacji zadania zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J67=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D69:I69","v":"Czy audyt wewnętrzny był przeprowadzany na podstawie pisemnego upoważnienia kierownika jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J69=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D71:I71","v":"Czy w trakcie realizacji zadania zapewniającego dokonywano udokumentowanych zmian w programie zadania zapewniającego, a zmiany te zostały zaakceptowane przez usługodawcę?  \n(jeżeli nie dokonywano zmiany programu, należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J71=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D73:I73","v":"Czy w trakcie realizacji zadania zebrano informacje, które są wystarczające, wiarygodne i przydatne do osiągnięcia jego celów, a wnioski i wyniki zadania opierały się na odpowiednich i udokumentowanych analizach i ocenach?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D75:I75","v":"Czy audyt wewnętrzny przez realizację zadania dokonał oceny adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej? \n(w przypadku, gdy audytor dokonał oceny ale nie wydał zaleceń należy w rubryce dowód/potwierdzenie opisać potwierdzenie wydania oceny i dodać adnotację brak zaleceń)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J75=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},10,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D77:I77","v":"Czy zadanie zostało zrealizowane zgodnie z zakresem przedmiotowym i podmiotowym oraz czy został osiągnięty cel zadania?"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.3."," Opracowanie, uzgadnianie i dystrybucja wyników zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"*\")-J79","v":0},{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"*\")/14","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §17 - §19\nstandardy: 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D82:I82","v":"Czy usługodawca po przeprowadzeniu czynności audytowych uzgodnił pisemnie \nz audytowanym wstępne wyniki audytu wewnętrznego, w tym w szczególności ustalenia \ni propozycje zaleceń lub przeprowadził naradę zamykającą?\n(w przypadku nieuzgodnienia wstępnych wyników audytu wewnętrznego czy audytowany mógł zgłosić pisemne zastrzeżenia, w terminie określonym przez audytora wewnętrznego, nie krótszym niż 7 dni kalendarzowych od dnia poinformowania audytowanego o wstępnych wynikach)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J82=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D84:I84","v":"Czy usługodawca, po uzgodnieniu wstępnych wyników audytu wewnętrznego lub po wniesieniu zastrzeżeń przez audytowanego sporządził sprawozdanie z zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J84=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D86:I86","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera temat i cel zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J86=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D88:I88","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J88=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D90:I90","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę rozpoczęcia zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J90=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D92:I92","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ustalenia i ocenę według kryteriów przyjętych w programie?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J92=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D94:I94","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zalecenia?\n(jeżeli w wyniku przeprowadzonego zadania nie wydano zaleceń, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J94=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D96:I96","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera odniesienie się usługodawcy do zastrzeżeń audytowanego do wstępnych wyników audytu wewnętrznego? \n(jeżeli nie były zgłoszone, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J96=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D98:I98","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ogólną ocenę adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J98=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},10,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D100:I100","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę sporządzenia sprawozdania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J100=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},11,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D102:I102","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera imię i nazwisko usługodawcy (osoby spełniającej warunki określone w art. 286 ustawy) przeprowadzającego zadanie oraz jego podpis? "},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J102=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},12,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D104:I104","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego jest jasne, zwięzłe, przejrzyste, obiektywne oraz kompletne?  \n(zgodnie ze Standardami przekazane informacje muszą być dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J104=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},13,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D106:I106","v":"Czy usługodawca przekazał sprawozdanie audytowanemu i kierownikowi jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J106=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},14,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D108:I108","v":"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęto poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.4."," Monitoring wdrożenia zaleceń i czynność sprawdzająca",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"*\")-J110","v":0},{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"*\")/4","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §20 - §21\nstandardy: 2500",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D113:I113","v":"Czy usługodawca monitorował realizację wydanych i zaakceptowanych do wdrożenia zaleceń?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J113=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D115:I115","v":"Czy usługodawca po upływie terminów realizacji zaleceń przeprowadził czynności sprawdzające?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J115=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D117:I117","v":"Czy wynik czynności sprawdzających audytor wewnętrzny przedstawił w notatce informacyjnej kierownikowi jednostki i audytowanemu?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J117=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D119:I119","v":"Czy system monitorowania wyników audytu jest skuteczny i adekwatny?"}]

{"sheet":"III. Realizacja ZZ 4","index":9,"n_rows":119,"n_cols":21,"rows_kept":119,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[118,3,118,8],[118,9,118,10],[118,11,118,12],[118,16,118,18],[114,3,114,8],[114,9,114,10],[114,11,114,12],[114,16,114,18],[116,3,116,8],[116,9,116,10],[116,11,116,12],[116,16,116,18],[111,9,111,10],[111,11,111,12],[111,16,111,18],[112,3,112,8],[112,9,112,10],[112,11,112,12],[112,16,112,18],[108,11,108,12],[109,2,109,8],[109,11,109,12],[110,2,110,12],[110,14,110,20],[105,3,105,8],[105,9,105,10],[105,11,105,12],[105,16,105,18],[107,3,107,8],[107,9,107,10],[107,11,107,12],[107,16,107,18],[101,3,101,8],[101,9,101,10],[101,11,101,12],[101,16,101,18],[103,3,103,8],[103,9,103,10],[103,11,103,12],[103,16,103,18],[97,3,97,8],[97,9,97,10],[97,11,97,12],[97,16,97,18],[99,3,99,8],[99,9,99,10],[99,11,99,12],[99,16,99,18],[93,3,93,8],[93,9,93,10],[93,11,93,12],[93,16,93,18],[95,3,95,8],[95,9,95,10],[95,11,95,12],[95,16,95,18],[79,14,79,20],[80,9,80,10],[80,11,80,12],[80,16,80,18],[89,3,89,8],[89,9,89,10],[89,11,89,12],[89,16,89,18],[91,3,91,8],[91,9,91,10],[91,11,91,12],[91,16,91,18],[87,3,87,8],[87,9,87,10],[87,11,87,12],[87,16,87,18],[77,11,77,12],[78,2,78,8],[78,11,78,12],[85,3,85,8],[85,9,85,10],[85,11,85,12],[85,16,85,18],[74,3,74,8],[74,9,74,10],[74,11,74,12],[74,16,74,18],[76,3,76,8],[76,9,76,10],[76,11,76,12],[76,16,76,18],[81,3,81,8],[81,9,81,10],[81,11,81,12],[81,16,81,18],[83,3,83,8],[83,9,83,10],[83,11,83,12],[83,16,83,18],[79,2,79,12],[70,3,70,8],[70,9,70,10],[70,11,70,12],[70,16,70,18],[72,3,72,8],[72,9,72,10],[72,11,72,12],[72,16,72,18],[66,3,66,8],[66,9,66,10],[66,11,66,12],[66,16,66,18],[68,3,68,8],[68,9,68,10],[68,11,68,12],[68,16,68,18],[62,3,62,8],[62,9,62,10],[62,11,62,12],[62,16,62,18],[64,3,64,8],[64,9,64,10],[64,11,64,12],[64,16,64,18],[58,3,58,8],[58,9,58,10],[58,11,58,12],[58,16,58,18],[60,3,60,8],[60,9,60,10],[60,11,60,12],[60,16,60,18],[56,2,56,12],[56,14,56,20],[57,9,57,10],[57,11,57,12],[57,16,57,18],[53,3,53,8],[53,9,53,10],[53,11,53,12],[53,16,53,18],[54,11,54,12],[55,2,55,8],[55,11,55,12],[49,3,49,8],[49,9,49,10],[49,11,49,12],[49,16,49,18],[51,3,51,8],[51,9,51,10],[51,11,51,12],[51,16,51,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[45,16,45,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[41,3,41,8],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[17,3,17,8],[17,9,17,10],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[19,16,19,18],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[15,2,15,12],[15,14,15,20],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[16,16,16,18],[10,11,10,12],[11,3,11,8],[11,11,11,12],[11,14,14,20],[12,3,12,8],[13,3,13,8],[13,11,13,12],[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.A","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - ZADANIE ZAPEWNIAJĄCE",null,null,null,null,null,{"$f":"J15+J56+J79+J110","v":0},{"$f":"K15+K56+K79+K110","v":0},{"$f":"(J12+K12)/47","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N119,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                         47"]
[null,null,null,"temat zadania",null,null,null,null,null,{"$f":"J12/(J12+K12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"K12/(K12+J12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"ER5HYN","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.A.1.","Przygotowanie i programowanie zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"*\")/19","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §13 - §16.\nstandardy: 2050; 2200; 2201; 2210; 2220; 2230;2240",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D18:I18","v":"Czy usługodawca poinformował audytowanego o planowanej realizacji zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D20:I20","v":"Czy rozpoczynając realizację zadania zapewniającego usługodawca przeprowadził przegląd wstępny?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D22:I22","v":"Czy przegląd wstępny obejmował zapoznanie się z celami i obszarem działalności jednostki, w którym zostało zrealizowane zadanie?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D24:I24","v":"Czy przegląd wstępny obejmował dokonanie identyfikacji i oceny ryzyka, po uwzględnieniu istniejących mechanizmów kontrolnych?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D26:I26","v":"Czy przegląd wstępny obejmował uzgodnienie z audytowanym kryteriów oceny mechanizmów kontrolnych w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem lub \nw przypadku braku uzgodnienia kryteriów z audytowanym kryteria zostały uzgodnione \nz kierownikiem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D28:I28","v":"Czy usługodawca przygotował program zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D30:I30","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał wynik przeglądu wstępnego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D32:I32","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał uwagi kierownika jednostki \ni audytowanego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D34:I34","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał zasoby niezbędne do przeprowadzenia zadania, w tym ewentualną potrzebę uzyskania pomocy eksperta?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J34=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},10,"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał przewidywany czas trwania zadania?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J36=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},11,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D36:I36","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał przewidywany czas trwania zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J38=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},12,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D38:I38","v":"Czy program zadania zapewniającego określał temat zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J40=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},13,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D42:I42","v":"Czy program zadania zapewniającego określał zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J42=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},14,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D44:I44","v":"Czy program zadania zapewniającego określał istotne ryzyka w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J44=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},15,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D46:I46","v":"Czy program zadania zapewniającego określał sposób zrealizowania zadania, w szczególności opis doboru próby do badania oraz technik badania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J46=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},16,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D48:I48","v":"Czy program zadania zapewniającego zawierał uzgodnione kryteria oceny?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J48=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},17,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D50:I50","v":"Czy program zadania zapewniającego zawierał datę rozpoczęcia i zakończenia zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J50=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},18,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D52:I52","v":"Czy program zadania zapewniającego zatwierdził usługodawca?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J52=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},19,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D54:I54","v":"Czy usługodawca w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu oraz niepowielania pracy korzystał z informacji i koordynował działania wewnętrznych i zewnętrznych wykonawców usług doradczych i zapewniających?"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.2.","Realizacja zadania zapewniającego ",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"*\")-J56","v":0},{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"*\")/10","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 273 ust. 2; art. 280; art. 282 ust.2 i 282 ust.3\nrozporządzenie: §4 ust. 1; §16 ust. 2; §16 ust. 3\nstandardy: 1130; 2000; 2100; 2300; 2310; 2320; 2330; 2340",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$56","v":"III.A.2."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D59:I59","v":"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji i danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J59=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D61:I61","v":"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i nie potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J61=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D63:I63","v":"Czy usługodawca miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu do dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami na każdym etapie realizacji zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J63=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D65:I65","v":"Czy usługodawca realizując zadanie zapewniające kierował się wskazówkami zawartymi w standardach audytu wewnętrznego, o których mowa w art. 273 ust. 1 ustawy?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J65=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D67:I67","v":"Czy w  trakcie realizacji zadania zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J67=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D69:I69","v":"Czy audyt wewnętrzny był przeprowadzany na podstawie pisemnego upoważnienia kierownika jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J69=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D71:I71","v":"Czy w trakcie realizacji zadania zapewniającego dokonywano udokumentowanych zmian w programie zadania zapewniającego, a zmiany te zostały zaakceptowane przez usługodawcę?  \n(jeżeli nie dokonywano zmiany programu, należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J71=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D73:I73","v":"Czy w trakcie realizacji zadania zebrano informacje, które są wystarczające, wiarygodne i przydatne do osiągnięcia jego celów, a wnioski i wyniki zadania opierały się na odpowiednich i udokumentowanych analizach i ocenach?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D75:I75","v":"Czy audyt wewnętrzny przez realizację zadania dokonał oceny adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej? \n(w przypadku, gdy audytor dokonał oceny ale nie wydał zaleceń należy w rubryce dowód/potwierdzenie opisać potwierdzenie wydania oceny i dodać adnotację brak zaleceń)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J75=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},10,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D77:I77","v":"Czy zadanie zostało zrealizowane zgodnie z zakresem przedmiotowym i podmiotowym oraz czy został osiągnięty cel zadania?"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.3."," Opracowanie, uzgadnianie i dystrybucja wyników zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"*\")-J79","v":0},{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"*\")/14","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §17 - §19\nstandardy: 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D82:I82","v":"Czy usługodawca po przeprowadzeniu czynności audytowych uzgodnił pisemnie \nz audytowanym wstępne wyniki audytu wewnętrznego, w tym w szczególności ustalenia \ni propozycje zaleceń lub przeprowadził naradę zamykającą?\n(w przypadku nieuzgodnienia wstępnych wyników audytu wewnętrznego czy audytowany mógł zgłosić pisemne zastrzeżenia, w terminie określonym przez audytora wewnętrznego, nie krótszym niż 7 dni kalendarzowych od dnia poinformowania audytowanego o wstępnych wynikach)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J82=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D84:I84","v":"Czy usługodawca, po uzgodnieniu wstępnych wyników audytu wewnętrznego lub po wniesieniu zastrzeżeń przez audytowanego sporządził sprawozdanie z zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J84=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D86:I86","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera temat i cel zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J86=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D88:I88","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J88=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D90:I90","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę rozpoczęcia zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J90=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D92:I92","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ustalenia i ocenę według kryteriów przyjętych w programie?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J92=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D94:I94","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zalecenia?\n(jeżeli w wyniku przeprowadzonego zadania nie wydano zaleceń, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J94=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D96:I96","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera odniesienie się usługodawcy do zastrzeżeń audytowanego do wstępnych wyników audytu wewnętrznego? \n(jeżeli nie były zgłoszone, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J96=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D98:I98","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ogólną ocenę adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J98=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},10,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D100:I100","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę sporządzenia sprawozdania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J100=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},11,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D102:I102","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera imię i nazwisko usługodawcy (osoby spełniającej warunki określone w art. 286 ustawy) przeprowadzającego zadanie oraz jego podpis? "},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J102=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},12,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D104:I104","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego jest jasne, zwięzłe, przejrzyste, obiektywne oraz kompletne?  \n(zgodnie ze Standardami przekazane informacje muszą być dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J104=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},13,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D106:I106","v":"Czy usługodawca przekazał sprawozdanie audytowanemu i kierownikowi jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J106=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},14,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D108:I108","v":"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęto poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.4."," Monitoring wdrożenia zaleceń i czynność sprawdzająca",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"*\")-J110","v":0},{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"*\")/4","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §20 - §21\nstandardy: 2500",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D113:I113","v":"Czy usługodawca monitorował realizację wydanych i zaakceptowanych do wdrożenia zaleceń?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J113=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D115:I115","v":"Czy usługodawca po upływie terminów realizacji zaleceń przeprowadził czynności sprawdzające?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J115=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D117:I117","v":"Czy wynik czynności sprawdzających audytor wewnętrzny przedstawił w notatce informacyjnej kierownikowi jednostki i audytowanemu?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J117=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D119:I119","v":"Czy system monitorowania wyników audytu jest skuteczny i adekwatny?"}]

{"sheet":"III. Realizacja ZZ 5","index":10,"n_rows":119,"n_cols":21,"rows_kept":119,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[118,3,118,8],[118,9,118,10],[118,11,118,12],[118,16,118,18],[114,3,114,8],[114,9,114,10],[114,11,114,12],[114,16,114,18],[116,3,116,8],[116,9,116,10],[116,11,116,12],[116,16,116,18],[111,9,111,10],[111,11,111,12],[111,16,111,18],[112,3,112,8],[112,9,112,10],[112,11,112,12],[112,16,112,18],[108,11,108,12],[109,2,109,8],[109,11,109,12],[110,2,110,12],[110,14,110,20],[105,3,105,8],[105,9,105,10],[105,11,105,12],[105,16,105,18],[107,3,107,8],[107,9,107,10],[107,11,107,12],[107,16,107,18],[101,3,101,8],[101,9,101,10],[101,11,101,12],[101,16,101,18],[103,3,103,8],[103,9,103,10],[103,11,103,12],[103,16,103,18],[97,3,97,8],[97,9,97,10],[97,11,97,12],[97,16,97,18],[99,3,99,8],[99,9,99,10],[99,11,99,12],[99,16,99,18],[93,3,93,8],[93,9,93,10],[93,11,93,12],[93,16,93,18],[95,3,95,8],[95,9,95,10],[95,11,95,12],[95,16,95,18],[79,14,79,20],[80,9,80,10],[80,11,80,12],[80,16,80,18],[89,3,89,8],[89,9,89,10],[89,11,89,12],[89,16,89,18],[91,3,91,8],[91,9,91,10],[91,11,91,12],[91,16,91,18],[87,3,87,8],[87,9,87,10],[87,11,87,12],[87,16,87,18],[77,11,77,12],[78,2,78,8],[78,11,78,12],[85,3,85,8],[85,9,85,10],[85,11,85,12],[85,16,85,18],[74,3,74,8],[74,9,74,10],[74,11,74,12],[74,16,74,18],[76,3,76,8],[76,9,76,10],[76,11,76,12],[76,16,76,18],[81,3,81,8],[81,9,81,10],[81,11,81,12],[81,16,81,18],[83,3,83,8],[83,9,83,10],[83,11,83,12],[83,16,83,18],[79,2,79,12],[70,3,70,8],[70,9,70,10],[70,11,70,12],[70,16,70,18],[72,3,72,8],[72,9,72,10],[72,11,72,12],[72,16,72,18],[66,3,66,8],[66,9,66,10],[66,11,66,12],[66,16,66,18],[68,3,68,8],[68,9,68,10],[68,11,68,12],[68,16,68,18],[62,3,62,8],[62,9,62,10],[62,11,62,12],[62,16,62,18],[64,3,64,8],[64,9,64,10],[64,11,64,12],[64,16,64,18],[58,3,58,8],[58,9,58,10],[58,11,58,12],[58,16,58,18],[60,3,60,8],[60,9,60,10],[60,11,60,12],[60,16,60,18],[56,2,56,12],[56,14,56,20],[57,9,57,10],[57,11,57,12],[57,16,57,18],[53,3,53,8],[53,9,53,10],[53,11,53,12],[53,16,53,18],[54,11,54,12],[55,2,55,8],[55,11,55,12],[49,3,49,8],[49,9,49,10],[49,11,49,12],[49,16,49,18],[51,3,51,8],[51,9,51,10],[51,11,51,12],[51,16,51,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[45,16,45,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[41,3,41,8],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[17,3,17,8],[17,9,17,10],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[19,16,19,18],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[15,2,15,12],[15,14,15,20],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[16,16,16,18],[10,11,10,12],[11,3,11,8],[11,11,11,12],[11,14,14,20],[12,3,12,8],[13,3,13,8],[13,11,13,12],[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.A","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - ZADANIE ZAPEWNIAJĄCE",null,null,null,null,null,{"$f":"J15+J56+J79+J110","v":0},{"$f":"K15+K56+K79+K110","v":0},{"$f":"(J12+K12)/47","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N119,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                         47"]
[null,null,null,"temat zadania",null,null,null,null,null,{"$f":"J12/(J12+K12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"K12/(K12+J12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"ER5HYN","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.A.1.","Przygotowanie i programowanie zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"*\")/19","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §13 - §16.\nstandardy: 2050; 2200; 2201; 2210; 2220; 2230;2240",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D18:I18","v":"Czy usługodawca poinformował audytowanego o planowanej realizacji zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D20:I20","v":"Czy rozpoczynając realizację zadania zapewniającego usługodawca przeprowadził przegląd wstępny?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D22:I22","v":"Czy przegląd wstępny obejmował zapoznanie się z celami i obszarem działalności jednostki, w którym zostało zrealizowane zadanie?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D24:I24","v":"Czy przegląd wstępny obejmował dokonanie identyfikacji i oceny ryzyka, po uwzględnieniu istniejących mechanizmów kontrolnych?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D26:I26","v":"Czy przegląd wstępny obejmował uzgodnienie z audytowanym kryteriów oceny mechanizmów kontrolnych w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem lub \nw przypadku braku uzgodnienia kryteriów z audytowanym kryteria zostały uzgodnione \nz kierownikiem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D28:I28","v":"Czy usługodawca przygotował program zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D30:I30","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał wynik przeglądu wstępnego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D32:I32","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał uwagi kierownika jednostki \ni audytowanego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D34:I34","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał zasoby niezbędne do przeprowadzenia zadania, w tym ewentualną potrzebę uzyskania pomocy eksperta?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J34=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},10,"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał przewidywany czas trwania zadania?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J36=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},11,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D36:I36","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał przewidywany czas trwania zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J38=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},12,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D38:I38","v":"Czy program zadania zapewniającego określał temat zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J40=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},13,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D42:I42","v":"Czy program zadania zapewniającego określał zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J42=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},14,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D44:I44","v":"Czy program zadania zapewniającego określał istotne ryzyka w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J44=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},15,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D46:I46","v":"Czy program zadania zapewniającego określał sposób zrealizowania zadania, w szczególności opis doboru próby do badania oraz technik badania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J46=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},16,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D48:I48","v":"Czy program zadania zapewniającego zawierał uzgodnione kryteria oceny?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J48=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},17,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D50:I50","v":"Czy program zadania zapewniającego zawierał datę rozpoczęcia i zakończenia zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J50=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},18,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D52:I52","v":"Czy program zadania zapewniającego zatwierdził usługodawca?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J52=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},19,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D54:I54","v":"Czy usługodawca w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu oraz niepowielania pracy korzystał z informacji i koordynował działania wewnętrznych i zewnętrznych wykonawców usług doradczych i zapewniających?"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.2.","Realizacja zadania zapewniającego ",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"*\")-J56","v":0},{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"*\")/10","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 273 ust. 2; art. 280; art. 282 ust.2 i 282 ust.3\nrozporządzenie: §4 ust. 1; §16 ust. 2; §16 ust. 3\nstandardy: 1130; 2000; 2100; 2300; 2310; 2320; 2330; 2340",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$56","v":"III.A.2."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D59:I59","v":"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji i danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J59=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D61:I61","v":"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i nie potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J61=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D63:I63","v":"Czy usługodawca miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu do dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami na każdym etapie realizacji zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J63=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D65:I65","v":"Czy usługodawca realizując zadanie zapewniające kierował się wskazówkami zawartymi w standardach audytu wewnętrznego, o których mowa w art. 273 ust. 1 ustawy?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J65=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D67:I67","v":"Czy w  trakcie realizacji zadania zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J67=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D69:I69","v":"Czy audyt wewnętrzny był przeprowadzany na podstawie pisemnego upoważnienia kierownika jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J69=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D71:I71","v":"Czy w trakcie realizacji zadania zapewniającego dokonywano udokumentowanych zmian w programie zadania zapewniającego, a zmiany te zostały zaakceptowane przez usługodawcę?  \n(jeżeli nie dokonywano zmiany programu, należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J71=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D73:I73","v":"Czy w trakcie realizacji zadania zebrano informacje, które są wystarczające, wiarygodne i przydatne do osiągnięcia jego celów, a wnioski i wyniki zadania opierały się na odpowiednich i udokumentowanych analizach i ocenach?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D75:I75","v":"Czy audyt wewnętrzny przez realizację zadania dokonał oceny adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej? \n(w przypadku, gdy audytor dokonał oceny ale nie wydał zaleceń należy w rubryce dowód/potwierdzenie opisać potwierdzenie wydania oceny i dodać adnotację brak zaleceń)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J75=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},10,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D77:I77","v":"Czy zadanie zostało zrealizowane zgodnie z zakresem przedmiotowym i podmiotowym oraz czy został osiągnięty cel zadania?"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.3."," Opracowanie, uzgadnianie i dystrybucja wyników zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"*\")-J79","v":0},{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"*\")/14","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §17 - §19\nstandardy: 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D82:I82","v":"Czy usługodawca po przeprowadzeniu czynności audytowych uzgodnił pisemnie \nz audytowanym wstępne wyniki audytu wewnętrznego, w tym w szczególności ustalenia \ni propozycje zaleceń lub przeprowadził naradę zamykającą?\n(w przypadku nieuzgodnienia wstępnych wyników audytu wewnętrznego czy audytowany mógł zgłosić pisemne zastrzeżenia, w terminie określonym przez audytora wewnętrznego, nie krótszym niż 7 dni kalendarzowych od dnia poinformowania audytowanego o wstępnych wynikach)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J82=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D84:I84","v":"Czy usługodawca, po uzgodnieniu wstępnych wyników audytu wewnętrznego lub po wniesieniu zastrzeżeń przez audytowanego sporządził sprawozdanie z zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J84=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D86:I86","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera temat i cel zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J86=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D88:I88","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J88=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D90:I90","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę rozpoczęcia zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J90=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D92:I92","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ustalenia i ocenę według kryteriów przyjętych w programie?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J92=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D94:I94","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zalecenia?\n(jeżeli w wyniku przeprowadzonego zadania nie wydano zaleceń, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J94=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D96:I96","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera odniesienie się usługodawcy do zastrzeżeń audytowanego do wstępnych wyników audytu wewnętrznego? \n(jeżeli nie były zgłoszone, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J96=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D98:I98","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ogólną ocenę adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J98=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},10,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D100:I100","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę sporządzenia sprawozdania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J100=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},11,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D102:I102","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera imię i nazwisko usługodawcy (osoby spełniającej warunki określone w art. 286 ustawy) przeprowadzającego zadanie oraz jego podpis? "},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J102=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},12,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D104:I104","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego jest jasne, zwięzłe, przejrzyste, obiektywne oraz kompletne?  \n(zgodnie ze Standardami przekazane informacje muszą być dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J104=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},13,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D106:I106","v":"Czy usługodawca przekazał sprawozdanie audytowanemu i kierownikowi jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J106=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},14,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D108:I108","v":"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęto poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.4."," Monitoring wdrożenia zaleceń i czynność sprawdzająca",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"*\")-J110","v":0},{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"*\")/4","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §20 - §21\nstandardy: 2500",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D113:I113","v":"Czy usługodawca monitorował realizację wydanych i zaakceptowanych do wdrożenia zaleceń?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J113=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D115:I115","v":"Czy usługodawca po upływie terminów realizacji zaleceń przeprowadził czynności sprawdzające?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J115=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D117:I117","v":"Czy wynik czynności sprawdzających audytor wewnętrzny przedstawił w notatce informacyjnej kierownikowi jednostki i audytowanemu?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J117=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D119:I119","v":"Czy system monitorowania wyników audytu jest skuteczny i adekwatny?"}]

{"sheet":"III. Realizacja ZZ 6","index":11,"n_rows":119,"n_cols":21,"rows_kept":119,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[118,3,118,8],[118,9,118,10],[118,11,118,12],[118,16,118,18],[114,3,114,8],[114,9,114,10],[114,11,114,12],[114,16,114,18],[116,3,116,8],[116,9,116,10],[116,11,116,12],[116,16,116,18],[111,9,111,10],[111,11,111,12],[111,16,111,18],[112,3,112,8],[112,9,112,10],[112,11,112,12],[112,16,112,18],[108,11,108,12],[109,2,109,8],[109,11,109,12],[110,2,110,12],[110,14,110,20],[105,3,105,8],[105,9,105,10],[105,11,105,12],[105,16,105,18],[107,3,107,8],[107,9,107,10],[107,11,107,12],[107,16,107,18],[101,3,101,8],[101,9,101,10],[101,11,101,12],[101,16,101,18],[103,3,103,8],[103,9,103,10],[103,11,103,12],[103,16,103,18],[97,3,97,8],[97,9,97,10],[97,11,97,12],[97,16,97,18],[99,3,99,8],[99,9,99,10],[99,11,99,12],[99,16,99,18],[93,3,93,8],[93,9,93,10],[93,11,93,12],[93,16,93,18],[95,3,95,8],[95,9,95,10],[95,11,95,12],[95,16,95,18],[79,14,79,20],[80,9,80,10],[80,11,80,12],[80,16,80,18],[89,3,89,8],[89,9,89,10],[89,11,89,12],[89,16,89,18],[91,3,91,8],[91,9,91,10],[91,11,91,12],[91,16,91,18],[87,3,87,8],[87,9,87,10],[87,11,87,12],[87,16,87,18],[77,11,77,12],[78,2,78,8],[78,11,78,12],[85,3,85,8],[85,9,85,10],[85,11,85,12],[85,16,85,18],[74,3,74,8],[74,9,74,10],[74,11,74,12],[74,16,74,18],[76,3,76,8],[76,9,76,10],[76,11,76,12],[76,16,76,18],[81,3,81,8],[81,9,81,10],[81,11,81,12],[81,16,81,18],[83,3,83,8],[83,9,83,10],[83,11,83,12],[83,16,83,18],[79,2,79,12],[70,3,70,8],[70,9,70,10],[70,11,70,12],[70,16,70,18],[72,3,72,8],[72,9,72,10],[72,11,72,12],[72,16,72,18],[66,3,66,8],[66,9,66,10],[66,11,66,12],[66,16,66,18],[68,3,68,8],[68,9,68,10],[68,11,68,12],[68,16,68,18],[62,3,62,8],[62,9,62,10],[62,11,62,12],[62,16,62,18],[64,3,64,8],[64,9,64,10],[64,11,64,12],[64,16,64,18],[58,3,58,8],[58,9,58,10],[58,11,58,12],[58,16,58,18],[60,3,60,8],[60,9,60,10],[60,11,60,12],[60,16,60,18],[56,2,56,12],[56,14,56,20],[57,9,57,10],[57,11,57,12],[57,16,57,18],[53,3,53,8],[53,9,53,10],[53,11,53,12],[53,16,53,18],[54,11,54,12],[55,2,55,8],[55,11,55,12],[49,3,49,8],[49,9,49,10],[49,11,49,12],[49,16,49,18],[51,3,51,8],[51,9,51,10],[51,11,51,12],[51,16,51,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[45,16,45,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[41,3,41,8],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[17,3,17,8],[17,9,17,10],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[19,16,19,18],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[15,2,15,12],[15,14,15,20],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[16,16,16,18],[10,11,10,12],[11,3,11,8],[11,11,11,12],[11,14,14,20],[12,3,12,8],[13,3,13,8],[13,11,13,12],[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.A","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - ZADANIE ZAPEWNIAJĄCE",null,null,null,null,null,{"$f":"J15+J56+J79+J110","v":0},{"$f":"K15+K56+K79+K110","v":0},{"$f":"(J12+K12)/47","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N119,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                         47"]
[null,null,null,"temat zadania",null,null,null,null,null,{"$f":"J12/(J12+K12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"K12/(K12+J12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"ER5HYN","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.A.1.","Przygotowanie i programowanie zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"*\")/19","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §13 - §16.\nstandardy: 2050; 2200; 2201; 2210; 2220; 2230;2240",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D18:I18","v":"Czy usługodawca poinformował audytowanego o planowanej realizacji zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D20:I20","v":"Czy rozpoczynając realizację zadania zapewniającego usługodawca przeprowadził przegląd wstępny?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D22:I22","v":"Czy przegląd wstępny obejmował zapoznanie się z celami i obszarem działalności jednostki, w którym zostało zrealizowane zadanie?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D24:I24","v":"Czy przegląd wstępny obejmował dokonanie identyfikacji i oceny ryzyka, po uwzględnieniu istniejących mechanizmów kontrolnych?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D26:I26","v":"Czy przegląd wstępny obejmował uzgodnienie z audytowanym kryteriów oceny mechanizmów kontrolnych w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem lub \nw przypadku braku uzgodnienia kryteriów z audytowanym kryteria zostały uzgodnione \nz kierownikiem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D28:I28","v":"Czy usługodawca przygotował program zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D30:I30","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał wynik przeglądu wstępnego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D32:I32","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał uwagi kierownika jednostki \ni audytowanego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D34:I34","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał zasoby niezbędne do przeprowadzenia zadania, w tym ewentualną potrzebę uzyskania pomocy eksperta?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J34=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},10,"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał przewidywany czas trwania zadania?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J36=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},11,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D36:I36","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał przewidywany czas trwania zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J38=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},12,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D38:I38","v":"Czy program zadania zapewniającego określał temat zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J40=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},13,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D42:I42","v":"Czy program zadania zapewniającego określał zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J42=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},14,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D44:I44","v":"Czy program zadania zapewniającego określał istotne ryzyka w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J44=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},15,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D46:I46","v":"Czy program zadania zapewniającego określał sposób zrealizowania zadania, w szczególności opis doboru próby do badania oraz technik badania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J46=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},16,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D48:I48","v":"Czy program zadania zapewniającego zawierał uzgodnione kryteria oceny?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J48=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},17,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D50:I50","v":"Czy program zadania zapewniającego zawierał datę rozpoczęcia i zakończenia zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J50=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},18,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D52:I52","v":"Czy program zadania zapewniającego zatwierdził usługodawca?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J52=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},19,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D54:I54","v":"Czy usługodawca w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu oraz niepowielania pracy korzystał z informacji i koordynował działania wewnętrznych i zewnętrznych wykonawców usług doradczych i zapewniających?"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.2.","Realizacja zadania zapewniającego ",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"*\")-J56","v":0},{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"*\")/10","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 273 ust. 2; art. 280; art. 282 ust.2 i 282 ust.3\nrozporządzenie: §4 ust. 1; §16 ust. 2; §16 ust. 3\nstandardy: 1130; 2000; 2100; 2300; 2310; 2320; 2330; 2340",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$56","v":"III.A.2."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D59:I59","v":"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji i danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J59=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D61:I61","v":"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i nie potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J61=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D63:I63","v":"Czy usługodawca miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu do dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami na każdym etapie realizacji zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J63=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D65:I65","v":"Czy usługodawca realizując zadanie zapewniające kierował się wskazówkami zawartymi w standardach audytu wewnętrznego, o których mowa w art. 273 ust. 1 ustawy?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J65=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D67:I67","v":"Czy w  trakcie realizacji zadania zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J67=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D69:I69","v":"Czy audyt wewnętrzny był przeprowadzany na podstawie pisemnego upoważnienia kierownika jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J69=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D71:I71","v":"Czy w trakcie realizacji zadania zapewniającego dokonywano udokumentowanych zmian w programie zadania zapewniającego, a zmiany te zostały zaakceptowane przez usługodawcę?  \n(jeżeli nie dokonywano zmiany programu, należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J71=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D73:I73","v":"Czy w trakcie realizacji zadania zebrano informacje, które są wystarczające, wiarygodne i przydatne do osiągnięcia jego celów, a wnioski i wyniki zadania opierały się na odpowiednich i udokumentowanych analizach i ocenach?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D75:I75","v":"Czy audyt wewnętrzny przez realizację zadania dokonał oceny adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej? \n(w przypadku, gdy audytor dokonał oceny ale nie wydał zaleceń należy w rubryce dowód/potwierdzenie opisać potwierdzenie wydania oceny i dodać adnotację brak zaleceń)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J75=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},10,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D77:I77","v":"Czy zadanie zostało zrealizowane zgodnie z zakresem przedmiotowym i podmiotowym oraz czy został osiągnięty cel zadania?"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.3."," Opracowanie, uzgadnianie i dystrybucja wyników zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"*\")-J79","v":0},{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"*\")/14","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §17 - §19\nstandardy: 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D82:I82","v":"Czy usługodawca po przeprowadzeniu czynności audytowych uzgodnił pisemnie \nz audytowanym wstępne wyniki audytu wewnętrznego, w tym w szczególności ustalenia \ni propozycje zaleceń lub przeprowadził naradę zamykającą?\n(w przypadku nieuzgodnienia wstępnych wyników audytu wewnętrznego czy audytowany mógł zgłosić pisemne zastrzeżenia, w terminie określonym przez audytora wewnętrznego, nie krótszym niż 7 dni kalendarzowych od dnia poinformowania audytowanego o wstępnych wynikach)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J82=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D84:I84","v":"Czy usługodawca, po uzgodnieniu wstępnych wyników audytu wewnętrznego lub po wniesieniu zastrzeżeń przez audytowanego sporządził sprawozdanie z zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J84=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D86:I86","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera temat i cel zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J86=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D88:I88","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J88=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D90:I90","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę rozpoczęcia zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J90=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D92:I92","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ustalenia i ocenę według kryteriów przyjętych w programie?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J92=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D94:I94","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zalecenia?\n(jeżeli w wyniku przeprowadzonego zadania nie wydano zaleceń, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J94=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D96:I96","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera odniesienie się usługodawcy do zastrzeżeń audytowanego do wstępnych wyników audytu wewnętrznego? \n(jeżeli nie były zgłoszone, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J96=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D98:I98","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ogólną ocenę adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J98=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},10,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D100:I100","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę sporządzenia sprawozdania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J100=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},11,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D102:I102","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera imię i nazwisko usługodawcy (osoby spełniającej warunki określone w art. 286 ustawy) przeprowadzającego zadanie oraz jego podpis? "},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J102=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},12,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D104:I104","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego jest jasne, zwięzłe, przejrzyste, obiektywne oraz kompletne?  \n(zgodnie ze Standardami przekazane informacje muszą być dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J104=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},13,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D106:I106","v":"Czy usługodawca przekazał sprawozdanie audytowanemu i kierownikowi jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J106=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},14,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D108:I108","v":"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęto poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.4."," Monitoring wdrożenia zaleceń i czynność sprawdzająca",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"*\")-J110","v":0},{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"*\")/4","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §20 - §21\nstandardy: 2500",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D113:I113","v":"Czy usługodawca monitorował realizację wydanych i zaakceptowanych do wdrożenia zaleceń?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J113=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D115:I115","v":"Czy usługodawca po upływie terminów realizacji zaleceń przeprowadził czynności sprawdzające?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J115=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D117:I117","v":"Czy wynik czynności sprawdzających audytor wewnętrzny przedstawił w notatce informacyjnej kierownikowi jednostki i audytowanemu?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J117=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D119:I119","v":"Czy system monitorowania wyników audytu jest skuteczny i adekwatny?"}]

{"sheet":"III. Realizacja ZZ 7","index":12,"n_rows":119,"n_cols":21,"rows_kept":119,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[118,3,118,8],[118,9,118,10],[118,11,118,12],[118,16,118,18],[114,3,114,8],[114,9,114,10],[114,11,114,12],[114,16,114,18],[116,3,116,8],[116,9,116,10],[116,11,116,12],[116,16,116,18],[111,9,111,10],[111,11,111,12],[111,16,111,18],[112,3,112,8],[112,9,112,10],[112,11,112,12],[112,16,112,18],[108,11,108,12],[109,2,109,8],[109,11,109,12],[110,2,110,12],[110,14,110,20],[105,3,105,8],[105,9,105,10],[105,11,105,12],[105,16,105,18],[107,3,107,8],[107,9,107,10],[107,11,107,12],[107,16,107,18],[101,3,101,8],[101,9,101,10],[101,11,101,12],[101,16,101,18],[103,3,103,8],[103,9,103,10],[103,11,103,12],[103,16,103,18],[97,3,97,8],[97,9,97,10],[97,11,97,12],[97,16,97,18],[99,3,99,8],[99,9,99,10],[99,11,99,12],[99,16,99,18],[93,3,93,8],[93,9,93,10],[93,11,93,12],[93,16,93,18],[95,3,95,8],[95,9,95,10],[95,11,95,12],[95,16,95,18],[79,14,79,20],[80,9,80,10],[80,11,80,12],[80,16,80,18],[89,3,89,8],[89,9,89,10],[89,11,89,12],[89,16,89,18],[91,3,91,8],[91,9,91,10],[91,11,91,12],[91,16,91,18],[87,3,87,8],[87,9,87,10],[87,11,87,12],[87,16,87,18],[77,11,77,12],[78,2,78,8],[78,11,78,12],[85,3,85,8],[85,9,85,10],[85,11,85,12],[85,16,85,18],[74,3,74,8],[74,9,74,10],[74,11,74,12],[74,16,74,18],[76,3,76,8],[76,9,76,10],[76,11,76,12],[76,16,76,18],[81,3,81,8],[81,9,81,10],[81,11,81,12],[81,16,81,18],[83,3,83,8],[83,9,83,10],[83,11,83,12],[83,16,83,18],[79,2,79,12],[70,3,70,8],[70,9,70,10],[70,11,70,12],[70,16,70,18],[72,3,72,8],[72,9,72,10],[72,11,72,12],[72,16,72,18],[66,3,66,8],[66,9,66,10],[66,11,66,12],[66,16,66,18],[68,3,68,8],[68,9,68,10],[68,11,68,12],[68,16,68,18],[62,3,62,8],[62,9,62,10],[62,11,62,12],[62,16,62,18],[64,3,64,8],[64,9,64,10],[64,11,64,12],[64,16,64,18],[58,3,58,8],[58,9,58,10],[58,11,58,12],[58,16,58,18],[60,3,60,8],[60,9,60,10],[60,11,60,12],[60,16,60,18],[56,2,56,12],[56,14,56,20],[57,9,57,10],[57,11,57,12],[57,16,57,18],[53,3,53,8],[53,9,53,10],[53,11,53,12],[53,16,53,18],[54,11,54,12],[55,2,55,8],[55,11,55,12],[49,3,49,8],[49,9,49,10],[49,11,49,12],[49,16,49,18],[51,3,51,8],[51,9,51,10],[51,11,51,12],[51,16,51,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[45,16,45,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[41,3,41,8],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[17,3,17,8],[17,9,17,10],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[19,16,19,18],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[15,2,15,12],[15,14,15,20],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[16,16,16,18],[10,11,10,12],[11,3,11,8],[11,11,11,12],[11,14,14,20],[12,3,12,8],[13,3,13,8],[13,11,13,12],[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.A","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - ZADANIE ZAPEWNIAJĄCE",null,null,null,null,null,{"$f":"J15+J56+J79+J110","v":0},{"$f":"K15+K56+K79+K110","v":0},{"$f":"(J12+K12)/47","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N119,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                         47"]
[null,null,null,"temat zadania",null,null,null,null,null,{"$f":"J12/(J12+K12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"K12/(K12+J12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"ER5HYN","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.A.1.","Przygotowanie i programowanie zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"*\")/19","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §13 - §16.\nstandardy: 2050; 2200; 2201; 2210; 2220; 2230;2240",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D18:I18","v":"Czy usługodawca poinformował audytowanego o planowanej realizacji zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D20:I20","v":"Czy rozpoczynając realizację zadania zapewniającego usługodawca przeprowadził przegląd wstępny?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D22:I22","v":"Czy przegląd wstępny obejmował zapoznanie się z celami i obszarem działalności jednostki, w którym zostało zrealizowane zadanie?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D24:I24","v":"Czy przegląd wstępny obejmował dokonanie identyfikacji i oceny ryzyka, po uwzględnieniu istniejących mechanizmów kontrolnych?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D26:I26","v":"Czy przegląd wstępny obejmował uzgodnienie z audytowanym kryteriów oceny mechanizmów kontrolnych w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem lub \nw przypadku braku uzgodnienia kryteriów z audytowanym kryteria zostały uzgodnione \nz kierownikiem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D28:I28","v":"Czy usługodawca przygotował program zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D30:I30","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał wynik przeglądu wstępnego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D32:I32","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał uwagi kierownika jednostki \ni audytowanego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D34:I34","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał zasoby niezbędne do przeprowadzenia zadania, w tym ewentualną potrzebę uzyskania pomocy eksperta?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J34=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},10,"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał przewidywany czas trwania zadania?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J36=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},11,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D36:I36","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał przewidywany czas trwania zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J38=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},12,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D38:I38","v":"Czy program zadania zapewniającego określał temat zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J40=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},13,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D42:I42","v":"Czy program zadania zapewniającego określał zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J42=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},14,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D44:I44","v":"Czy program zadania zapewniającego określał istotne ryzyka w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J44=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},15,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D46:I46","v":"Czy program zadania zapewniającego określał sposób zrealizowania zadania, w szczególności opis doboru próby do badania oraz technik badania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J46=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},16,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D48:I48","v":"Czy program zadania zapewniającego zawierał uzgodnione kryteria oceny?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J48=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},17,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D50:I50","v":"Czy program zadania zapewniającego zawierał datę rozpoczęcia i zakończenia zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J50=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},18,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D52:I52","v":"Czy program zadania zapewniającego zatwierdził usługodawca?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J52=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},19,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D54:I54","v":"Czy usługodawca w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu oraz niepowielania pracy korzystał z informacji i koordynował działania wewnętrznych i zewnętrznych wykonawców usług doradczych i zapewniających?"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.2.","Realizacja zadania zapewniającego ",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"*\")-J56","v":0},{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"*\")/10","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 273 ust. 2; art. 280; art. 282 ust.2 i 282 ust.3\nrozporządzenie: §4 ust. 1; §16 ust. 2; §16 ust. 3\nstandardy: 1130; 2000; 2100; 2300; 2310; 2320; 2330; 2340",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$56","v":"III.A.2."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D59:I59","v":"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji i danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J59=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D61:I61","v":"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i nie potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J61=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D63:I63","v":"Czy usługodawca miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu do dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami na każdym etapie realizacji zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J63=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D65:I65","v":"Czy usługodawca realizując zadanie zapewniające kierował się wskazówkami zawartymi w standardach audytu wewnętrznego, o których mowa w art. 273 ust. 1 ustawy?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J65=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D67:I67","v":"Czy w  trakcie realizacji zadania zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J67=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D69:I69","v":"Czy audyt wewnętrzny był przeprowadzany na podstawie pisemnego upoważnienia kierownika jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J69=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D71:I71","v":"Czy w trakcie realizacji zadania zapewniającego dokonywano udokumentowanych zmian w programie zadania zapewniającego, a zmiany te zostały zaakceptowane przez usługodawcę?  \n(jeżeli nie dokonywano zmiany programu, należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J71=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D73:I73","v":"Czy w trakcie realizacji zadania zebrano informacje, które są wystarczające, wiarygodne i przydatne do osiągnięcia jego celów, a wnioski i wyniki zadania opierały się na odpowiednich i udokumentowanych analizach i ocenach?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D75:I75","v":"Czy audyt wewnętrzny przez realizację zadania dokonał oceny adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej? \n(w przypadku, gdy audytor dokonał oceny ale nie wydał zaleceń należy w rubryce dowód/potwierdzenie opisać potwierdzenie wydania oceny i dodać adnotację brak zaleceń)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J75=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},10,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D77:I77","v":"Czy zadanie zostało zrealizowane zgodnie z zakresem przedmiotowym i podmiotowym oraz czy został osiągnięty cel zadania?"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.3."," Opracowanie, uzgadnianie i dystrybucja wyników zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"*\")-J79","v":0},{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"*\")/14","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §17 - §19\nstandardy: 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D82:I82","v":"Czy usługodawca po przeprowadzeniu czynności audytowych uzgodnił pisemnie \nz audytowanym wstępne wyniki audytu wewnętrznego, w tym w szczególności ustalenia \ni propozycje zaleceń lub przeprowadził naradę zamykającą?\n(w przypadku nieuzgodnienia wstępnych wyników audytu wewnętrznego czy audytowany mógł zgłosić pisemne zastrzeżenia, w terminie określonym przez audytora wewnętrznego, nie krótszym niż 7 dni kalendarzowych od dnia poinformowania audytowanego o wstępnych wynikach)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J82=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D84:I84","v":"Czy usługodawca, po uzgodnieniu wstępnych wyników audytu wewnętrznego lub po wniesieniu zastrzeżeń przez audytowanego sporządził sprawozdanie z zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J84=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D86:I86","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera temat i cel zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J86=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D88:I88","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J88=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D90:I90","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę rozpoczęcia zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J90=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D92:I92","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ustalenia i ocenę według kryteriów przyjętych w programie?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J92=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D94:I94","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zalecenia?\n(jeżeli w wyniku przeprowadzonego zadania nie wydano zaleceń, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J94=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D96:I96","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera odniesienie się usługodawcy do zastrzeżeń audytowanego do wstępnych wyników audytu wewnętrznego? \n(jeżeli nie były zgłoszone, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J96=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D98:I98","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ogólną ocenę adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J98=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},10,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D100:I100","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę sporządzenia sprawozdania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J100=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},11,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D102:I102","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera imię i nazwisko usługodawcy (osoby spełniającej warunki określone w art. 286 ustawy) przeprowadzającego zadanie oraz jego podpis? "},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J102=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},12,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D104:I104","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego jest jasne, zwięzłe, przejrzyste, obiektywne oraz kompletne?  \n(zgodnie ze Standardami przekazane informacje muszą być dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J104=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},13,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D106:I106","v":"Czy usługodawca przekazał sprawozdanie audytowanemu i kierownikowi jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J106=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},14,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D108:I108","v":"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęto poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.4."," Monitoring wdrożenia zaleceń i czynność sprawdzająca",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"*\")-J110","v":0},{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"*\")/4","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §20 - §21\nstandardy: 2500",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D113:I113","v":"Czy usługodawca monitorował realizację wydanych i zaakceptowanych do wdrożenia zaleceń?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J113=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D115:I115","v":"Czy usługodawca po upływie terminów realizacji zaleceń przeprowadził czynności sprawdzające?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J115=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D117:I117","v":"Czy wynik czynności sprawdzających audytor wewnętrzny przedstawił w notatce informacyjnej kierownikowi jednostki i audytowanemu?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J117=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D119:I119","v":"Czy system monitorowania wyników audytu jest skuteczny i adekwatny?"}]

{"sheet":"III. Realizacja ZZ 8","index":13,"n_rows":119,"n_cols":21,"rows_kept":119,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[118,3,118,8],[118,9,118,10],[118,11,118,12],[118,16,118,18],[114,3,114,8],[114,9,114,10],[114,11,114,12],[114,16,114,18],[116,3,116,8],[116,9,116,10],[116,11,116,12],[116,16,116,18],[111,9,111,10],[111,11,111,12],[111,16,111,18],[112,3,112,8],[112,9,112,10],[112,11,112,12],[112,16,112,18],[108,11,108,12],[109,2,109,8],[109,11,109,12],[110,2,110,12],[110,14,110,20],[105,3,105,8],[105,9,105,10],[105,11,105,12],[105,16,105,18],[107,3,107,8],[107,9,107,10],[107,11,107,12],[107,16,107,18],[101,3,101,8],[101,9,101,10],[101,11,101,12],[101,16,101,18],[103,3,103,8],[103,9,103,10],[103,11,103,12],[103,16,103,18],[97,3,97,8],[97,9,97,10],[97,11,97,12],[97,16,97,18],[99,3,99,8],[99,9,99,10],[99,11,99,12],[99,16,99,18],[93,3,93,8],[93,9,93,10],[93,11,93,12],[93,16,93,18],[95,3,95,8],[95,9,95,10],[95,11,95,12],[95,16,95,18],[79,14,79,20],[80,9,80,10],[80,11,80,12],[80,16,80,18],[89,3,89,8],[89,9,89,10],[89,11,89,12],[89,16,89,18],[91,3,91,8],[91,9,91,10],[91,11,91,12],[91,16,91,18],[87,3,87,8],[87,9,87,10],[87,11,87,12],[87,16,87,18],[77,11,77,12],[78,2,78,8],[78,11,78,12],[85,3,85,8],[85,9,85,10],[85,11,85,12],[85,16,85,18],[74,3,74,8],[74,9,74,10],[74,11,74,12],[74,16,74,18],[76,3,76,8],[76,9,76,10],[76,11,76,12],[76,16,76,18],[81,3,81,8],[81,9,81,10],[81,11,81,12],[81,16,81,18],[83,3,83,8],[83,9,83,10],[83,11,83,12],[83,16,83,18],[79,2,79,12],[70,3,70,8],[70,9,70,10],[70,11,70,12],[70,16,70,18],[72,3,72,8],[72,9,72,10],[72,11,72,12],[72,16,72,18],[66,3,66,8],[66,9,66,10],[66,11,66,12],[66,16,66,18],[68,3,68,8],[68,9,68,10],[68,11,68,12],[68,16,68,18],[62,3,62,8],[62,9,62,10],[62,11,62,12],[62,16,62,18],[64,3,64,8],[64,9,64,10],[64,11,64,12],[64,16,64,18],[58,3,58,8],[58,9,58,10],[58,11,58,12],[58,16,58,18],[60,3,60,8],[60,9,60,10],[60,11,60,12],[60,16,60,18],[56,2,56,12],[56,14,56,20],[57,9,57,10],[57,11,57,12],[57,16,57,18],[53,3,53,8],[53,9,53,10],[53,11,53,12],[53,16,53,18],[54,11,54,12],[55,2,55,8],[55,11,55,12],[49,3,49,8],[49,9,49,10],[49,11,49,12],[49,16,49,18],[51,3,51,8],[51,9,51,10],[51,11,51,12],[51,16,51,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[45,16,45,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[41,3,41,8],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[17,3,17,8],[17,9,17,10],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[19,16,19,18],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[15,2,15,12],[15,14,15,20],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[16,16,16,18],[10,11,10,12],[11,3,11,8],[11,11,11,12],[11,14,14,20],[12,3,12,8],[13,3,13,8],[13,11,13,12],[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.A","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - ZADANIE ZAPEWNIAJĄCE",null,null,null,null,null,{"$f":"J15+J56+J79+J110","v":0},{"$f":"K15+K56+K79+K110","v":0},{"$f":"(J12+K12)/47","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N119,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                         47"]
[null,null,null,"temat zadania",null,null,null,null,null,{"$f":"J12/(J12+K12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"K12/(K12+J12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"ER5HYN","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.A.1.","Przygotowanie i programowanie zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"*\")/19","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §13 - §16.\nstandardy: 2050; 2200; 2201; 2210; 2220; 2230;2240",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D18:I18","v":"Czy usługodawca poinformował audytowanego o planowanej realizacji zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D20:I20","v":"Czy rozpoczynając realizację zadania zapewniającego usługodawca przeprowadził przegląd wstępny?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D22:I22","v":"Czy przegląd wstępny obejmował zapoznanie się z celami i obszarem działalności jednostki, w którym zostało zrealizowane zadanie?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D24:I24","v":"Czy przegląd wstępny obejmował dokonanie identyfikacji i oceny ryzyka, po uwzględnieniu istniejących mechanizmów kontrolnych?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D26:I26","v":"Czy przegląd wstępny obejmował uzgodnienie z audytowanym kryteriów oceny mechanizmów kontrolnych w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem lub \nw przypadku braku uzgodnienia kryteriów z audytowanym kryteria zostały uzgodnione \nz kierownikiem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D28:I28","v":"Czy usługodawca przygotował program zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D30:I30","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał wynik przeglądu wstępnego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D32:I32","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał uwagi kierownika jednostki \ni audytowanego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D34:I34","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał zasoby niezbędne do przeprowadzenia zadania, w tym ewentualną potrzebę uzyskania pomocy eksperta?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J34=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},10,"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał przewidywany czas trwania zadania?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J36=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},11,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D36:I36","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał przewidywany czas trwania zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J38=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},12,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D38:I38","v":"Czy program zadania zapewniającego określał temat zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J40=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},13,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D42:I42","v":"Czy program zadania zapewniającego określał zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J42=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},14,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D44:I44","v":"Czy program zadania zapewniającego określał istotne ryzyka w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J44=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},15,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D46:I46","v":"Czy program zadania zapewniającego określał sposób zrealizowania zadania, w szczególności opis doboru próby do badania oraz technik badania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J46=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},16,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D48:I48","v":"Czy program zadania zapewniającego zawierał uzgodnione kryteria oceny?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J48=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},17,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D50:I50","v":"Czy program zadania zapewniającego zawierał datę rozpoczęcia i zakończenia zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J50=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},18,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D52:I52","v":"Czy program zadania zapewniającego zatwierdził usługodawca?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J52=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},19,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D54:I54","v":"Czy usługodawca w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu oraz niepowielania pracy korzystał z informacji i koordynował działania wewnętrznych i zewnętrznych wykonawców usług doradczych i zapewniających?"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.2.","Realizacja zadania zapewniającego ",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"*\")-J56","v":0},{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"*\")/10","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 273 ust. 2; art. 280; art. 282 ust.2 i 282 ust.3\nrozporządzenie: §4 ust. 1; §16 ust. 2; §16 ust. 3\nstandardy: 1130; 2000; 2100; 2300; 2310; 2320; 2330; 2340",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$56","v":"III.A.2."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D59:I59","v":"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji i danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J59=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D61:I61","v":"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i nie potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J61=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D63:I63","v":"Czy usługodawca miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu do dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami na każdym etapie realizacji zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J63=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D65:I65","v":"Czy usługodawca realizując zadanie zapewniające kierował się wskazówkami zawartymi w standardach audytu wewnętrznego, o których mowa w art. 273 ust. 1 ustawy?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J65=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D67:I67","v":"Czy w  trakcie realizacji zadania zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J67=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D69:I69","v":"Czy audyt wewnętrzny był przeprowadzany na podstawie pisemnego upoważnienia kierownika jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J69=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D71:I71","v":"Czy w trakcie realizacji zadania zapewniającego dokonywano udokumentowanych zmian w programie zadania zapewniającego, a zmiany te zostały zaakceptowane przez usługodawcę?  \n(jeżeli nie dokonywano zmiany programu, należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J71=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D73:I73","v":"Czy w trakcie realizacji zadania zebrano informacje, które są wystarczające, wiarygodne i przydatne do osiągnięcia jego celów, a wnioski i wyniki zadania opierały się na odpowiednich i udokumentowanych analizach i ocenach?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D75:I75","v":"Czy audyt wewnętrzny przez realizację zadania dokonał oceny adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej? \n(w przypadku, gdy audytor dokonał oceny ale nie wydał zaleceń należy w rubryce dowód/potwierdzenie opisać potwierdzenie wydania oceny i dodać adnotację brak zaleceń)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J75=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},10,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D77:I77","v":"Czy zadanie zostało zrealizowane zgodnie z zakresem przedmiotowym i podmiotowym oraz czy został osiągnięty cel zadania?"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.3."," Opracowanie, uzgadnianie i dystrybucja wyników zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"*\")-J79","v":0},{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"*\")/14","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §17 - §19\nstandardy: 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D82:I82","v":"Czy usługodawca po przeprowadzeniu czynności audytowych uzgodnił pisemnie \nz audytowanym wstępne wyniki audytu wewnętrznego, w tym w szczególności ustalenia \ni propozycje zaleceń lub przeprowadził naradę zamykającą?\n(w przypadku nieuzgodnienia wstępnych wyników audytu wewnętrznego czy audytowany mógł zgłosić pisemne zastrzeżenia, w terminie określonym przez audytora wewnętrznego, nie krótszym niż 7 dni kalendarzowych od dnia poinformowania audytowanego o wstępnych wynikach)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J82=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D84:I84","v":"Czy usługodawca, po uzgodnieniu wstępnych wyników audytu wewnętrznego lub po wniesieniu zastrzeżeń przez audytowanego sporządził sprawozdanie z zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J84=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D86:I86","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera temat i cel zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J86=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D88:I88","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J88=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D90:I90","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę rozpoczęcia zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J90=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D92:I92","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ustalenia i ocenę według kryteriów przyjętych w programie?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J92=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D94:I94","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zalecenia?\n(jeżeli w wyniku przeprowadzonego zadania nie wydano zaleceń, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J94=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D96:I96","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera odniesienie się usługodawcy do zastrzeżeń audytowanego do wstępnych wyników audytu wewnętrznego? \n(jeżeli nie były zgłoszone, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J96=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D98:I98","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ogólną ocenę adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J98=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},10,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D100:I100","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę sporządzenia sprawozdania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J100=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},11,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D102:I102","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera imię i nazwisko usługodawcy (osoby spełniającej warunki określone w art. 286 ustawy) przeprowadzającego zadanie oraz jego podpis? "},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J102=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},12,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D104:I104","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego jest jasne, zwięzłe, przejrzyste, obiektywne oraz kompletne?  \n(zgodnie ze Standardami przekazane informacje muszą być dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J104=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},13,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D106:I106","v":"Czy usługodawca przekazał sprawozdanie audytowanemu i kierownikowi jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J106=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},14,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D108:I108","v":"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęto poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.4."," Monitoring wdrożenia zaleceń i czynność sprawdzająca",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"*\")-J110","v":0},{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"*\")/4","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §20 - §21\nstandardy: 2500",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D113:I113","v":"Czy usługodawca monitorował realizację wydanych i zaakceptowanych do wdrożenia zaleceń?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J113=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D115:I115","v":"Czy usługodawca po upływie terminów realizacji zaleceń przeprowadził czynności sprawdzające?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J115=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D117:I117","v":"Czy wynik czynności sprawdzających audytor wewnętrzny przedstawił w notatce informacyjnej kierownikowi jednostki i audytowanemu?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J117=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D119:I119","v":"Czy system monitorowania wyników audytu jest skuteczny i adekwatny?"}]

{"sheet":"III. Realizacja ZZ 9","index":14,"n_rows":119,"n_cols":21,"rows_kept":119,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[118,3,118,8],[118,9,118,10],[118,11,118,12],[118,16,118,18],[114,3,114,8],[114,9,114,10],[114,11,114,12],[114,16,114,18],[116,3,116,8],[116,9,116,10],[116,11,116,12],[116,16,116,18],[111,9,111,10],[111,11,111,12],[111,16,111,18],[112,3,112,8],[112,9,112,10],[112,11,112,12],[112,16,112,18],[108,11,108,12],[109,2,109,8],[109,11,109,12],[110,2,110,12],[110,14,110,20],[105,3,105,8],[105,9,105,10],[105,11,105,12],[105,16,105,18],[107,3,107,8],[107,9,107,10],[107,11,107,12],[107,16,107,18],[101,3,101,8],[101,9,101,10],[101,11,101,12],[101,16,101,18],[103,3,103,8],[103,9,103,10],[103,11,103,12],[103,16,103,18],[97,3,97,8],[97,9,97,10],[97,11,97,12],[97,16,97,18],[99,3,99,8],[99,9,99,10],[99,11,99,12],[99,16,99,18],[93,3,93,8],[93,9,93,10],[93,11,93,12],[93,16,93,18],[95,3,95,8],[95,9,95,10],[95,11,95,12],[95,16,95,18],[79,14,79,20],[80,9,80,10],[80,11,80,12],[80,16,80,18],[89,3,89,8],[89,9,89,10],[89,11,89,12],[89,16,89,18],[91,3,91,8],[91,9,91,10],[91,11,91,12],[91,16,91,18],[87,3,87,8],[87,9,87,10],[87,11,87,12],[87,16,87,18],[77,11,77,12],[78,2,78,8],[78,11,78,12],[85,3,85,8],[85,9,85,10],[85,11,85,12],[85,16,85,18],[74,3,74,8],[74,9,74,10],[74,11,74,12],[74,16,74,18],[76,3,76,8],[76,9,76,10],[76,11,76,12],[76,16,76,18],[81,3,81,8],[81,9,81,10],[81,11,81,12],[81,16,81,18],[83,3,83,8],[83,9,83,10],[83,11,83,12],[83,16,83,18],[79,2,79,12],[70,3,70,8],[70,9,70,10],[70,11,70,12],[70,16,70,18],[72,3,72,8],[72,9,72,10],[72,11,72,12],[72,16,72,18],[66,3,66,8],[66,9,66,10],[66,11,66,12],[66,16,66,18],[68,3,68,8],[68,9,68,10],[68,11,68,12],[68,16,68,18],[62,3,62,8],[62,9,62,10],[62,11,62,12],[62,16,62,18],[64,3,64,8],[64,9,64,10],[64,11,64,12],[64,16,64,18],[58,3,58,8],[58,9,58,10],[58,11,58,12],[58,16,58,18],[60,3,60,8],[60,9,60,10],[60,11,60,12],[60,16,60,18],[56,2,56,12],[56,14,56,20],[57,9,57,10],[57,11,57,12],[57,16,57,18],[53,3,53,8],[53,9,53,10],[53,11,53,12],[53,16,53,18],[54,11,54,12],[55,2,55,8],[55,11,55,12],[49,3,49,8],[49,9,49,10],[49,11,49,12],[49,16,49,18],[51,3,51,8],[51,9,51,10],[51,11,51,12],[51,16,51,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[45,16,45,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[41,3,41,8],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[17,3,17,8],[17,9,17,10],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[19,16,19,18],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[15,2,15,12],[15,14,15,20],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[16,16,16,18],[10,11,10,12],[11,3,11,8],[11,11,11,12],[11,14,14,20],[12,3,12,8],[13,3,13,8],[13,11,13,12],[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.A","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - ZADANIE ZAPEWNIAJĄCE",null,null,null,null,null,{"$f":"J15+J56+J79+J110","v":0},{"$f":"K15+K56+K79+K110","v":0},{"$f":"(J12+K12)/47","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N119,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                         47"]
[null,null,null,"temat zadania",null,null,null,null,null,{"$f":"J12/(J12+K12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"K12/(K12+J12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"ER5HYN","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.A.1.","Przygotowanie i programowanie zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"*\")/19","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §13 - §16.\nstandardy: 2050; 2200; 2201; 2210; 2220; 2230;2240",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D18:I18","v":"Czy usługodawca poinformował audytowanego o planowanej realizacji zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D20:I20","v":"Czy rozpoczynając realizację zadania zapewniającego usługodawca przeprowadził przegląd wstępny?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D22:I22","v":"Czy przegląd wstępny obejmował zapoznanie się z celami i obszarem działalności jednostki, w którym zostało zrealizowane zadanie?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D24:I24","v":"Czy przegląd wstępny obejmował dokonanie identyfikacji i oceny ryzyka, po uwzględnieniu istniejących mechanizmów kontrolnych?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D26:I26","v":"Czy przegląd wstępny obejmował uzgodnienie z audytowanym kryteriów oceny mechanizmów kontrolnych w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem lub \nw przypadku braku uzgodnienia kryteriów z audytowanym kryteria zostały uzgodnione \nz kierownikiem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D28:I28","v":"Czy usługodawca przygotował program zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D30:I30","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał wynik przeglądu wstępnego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D32:I32","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał uwagi kierownika jednostki \ni audytowanego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D34:I34","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał zasoby niezbędne do przeprowadzenia zadania, w tym ewentualną potrzebę uzyskania pomocy eksperta?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J34=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},10,"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał przewidywany czas trwania zadania?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J36=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},11,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D36:I36","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał przewidywany czas trwania zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J38=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},12,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D38:I38","v":"Czy program zadania zapewniającego określał temat zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J40=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},13,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D42:I42","v":"Czy program zadania zapewniającego określał zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J42=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},14,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D44:I44","v":"Czy program zadania zapewniającego określał istotne ryzyka w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J44=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},15,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D46:I46","v":"Czy program zadania zapewniającego określał sposób zrealizowania zadania, w szczególności opis doboru próby do badania oraz technik badania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J46=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},16,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D48:I48","v":"Czy program zadania zapewniającego zawierał uzgodnione kryteria oceny?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J48=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},17,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D50:I50","v":"Czy program zadania zapewniającego zawierał datę rozpoczęcia i zakończenia zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J50=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},18,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D52:I52","v":"Czy program zadania zapewniającego zatwierdził usługodawca?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J52=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},19,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D54:I54","v":"Czy usługodawca w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu oraz niepowielania pracy korzystał z informacji i koordynował działania wewnętrznych i zewnętrznych wykonawców usług doradczych i zapewniających?"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.2.","Realizacja zadania zapewniającego ",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"*\")-J56","v":0},{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"*\")/10","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 273 ust. 2; art. 280; art. 282 ust.2 i 282 ust.3\nrozporządzenie: §4 ust. 1; §16 ust. 2; §16 ust. 3\nstandardy: 1130; 2000; 2100; 2300; 2310; 2320; 2330; 2340",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$56","v":"III.A.2."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D59:I59","v":"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji i danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J59=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D61:I61","v":"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i nie potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J61=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D63:I63","v":"Czy usługodawca miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu do dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami na każdym etapie realizacji zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J63=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D65:I65","v":"Czy usługodawca realizując zadanie zapewniające kierował się wskazówkami zawartymi w standardach audytu wewnętrznego, o których mowa w art. 273 ust. 1 ustawy?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J65=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D67:I67","v":"Czy w  trakcie realizacji zadania zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J67=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D69:I69","v":"Czy audyt wewnętrzny był przeprowadzany na podstawie pisemnego upoważnienia kierownika jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J69=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D71:I71","v":"Czy w trakcie realizacji zadania zapewniającego dokonywano udokumentowanych zmian w programie zadania zapewniającego, a zmiany te zostały zaakceptowane przez usługodawcę?  \n(jeżeli nie dokonywano zmiany programu, należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J71=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D73:I73","v":"Czy w trakcie realizacji zadania zebrano informacje, które są wystarczające, wiarygodne i przydatne do osiągnięcia jego celów, a wnioski i wyniki zadania opierały się na odpowiednich i udokumentowanych analizach i ocenach?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D75:I75","v":"Czy audyt wewnętrzny przez realizację zadania dokonał oceny adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej? \n(w przypadku, gdy audytor dokonał oceny ale nie wydał zaleceń należy w rubryce dowód/potwierdzenie opisać potwierdzenie wydania oceny i dodać adnotację brak zaleceń)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J75=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},10,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D77:I77","v":"Czy zadanie zostało zrealizowane zgodnie z zakresem przedmiotowym i podmiotowym oraz czy został osiągnięty cel zadania?"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.3."," Opracowanie, uzgadnianie i dystrybucja wyników zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"*\")-J79","v":0},{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"*\")/14","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §17 - §19\nstandardy: 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D82:I82","v":"Czy usługodawca po przeprowadzeniu czynności audytowych uzgodnił pisemnie \nz audytowanym wstępne wyniki audytu wewnętrznego, w tym w szczególności ustalenia \ni propozycje zaleceń lub przeprowadził naradę zamykającą?\n(w przypadku nieuzgodnienia wstępnych wyników audytu wewnętrznego czy audytowany mógł zgłosić pisemne zastrzeżenia, w terminie określonym przez audytora wewnętrznego, nie krótszym niż 7 dni kalendarzowych od dnia poinformowania audytowanego o wstępnych wynikach)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J82=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D84:I84","v":"Czy usługodawca, po uzgodnieniu wstępnych wyników audytu wewnętrznego lub po wniesieniu zastrzeżeń przez audytowanego sporządził sprawozdanie z zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J84=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D86:I86","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera temat i cel zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J86=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D88:I88","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J88=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D90:I90","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę rozpoczęcia zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J90=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D92:I92","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ustalenia i ocenę według kryteriów przyjętych w programie?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J92=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D94:I94","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zalecenia?\n(jeżeli w wyniku przeprowadzonego zadania nie wydano zaleceń, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J94=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D96:I96","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera odniesienie się usługodawcy do zastrzeżeń audytowanego do wstępnych wyników audytu wewnętrznego? \n(jeżeli nie były zgłoszone, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J96=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D98:I98","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ogólną ocenę adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J98=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},10,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D100:I100","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę sporządzenia sprawozdania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J100=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},11,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D102:I102","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera imię i nazwisko usługodawcy (osoby spełniającej warunki określone w art. 286 ustawy) przeprowadzającego zadanie oraz jego podpis? "},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J102=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},12,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D104:I104","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego jest jasne, zwięzłe, przejrzyste, obiektywne oraz kompletne?  \n(zgodnie ze Standardami przekazane informacje muszą być dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J104=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},13,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D106:I106","v":"Czy usługodawca przekazał sprawozdanie audytowanemu i kierownikowi jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J106=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},14,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D108:I108","v":"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęto poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.4."," Monitoring wdrożenia zaleceń i czynność sprawdzająca",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"*\")-J110","v":0},{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"*\")/4","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §20 - §21\nstandardy: 2500",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D113:I113","v":"Czy usługodawca monitorował realizację wydanych i zaakceptowanych do wdrożenia zaleceń?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J113=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D115:I115","v":"Czy usługodawca po upływie terminów realizacji zaleceń przeprowadził czynności sprawdzające?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J115=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D117:I117","v":"Czy wynik czynności sprawdzających audytor wewnętrzny przedstawił w notatce informacyjnej kierownikowi jednostki i audytowanemu?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J117=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D119:I119","v":"Czy system monitorowania wyników audytu jest skuteczny i adekwatny?"}]

{"sheet":"III. Realizacja ZZ 10","index":15,"n_rows":119,"n_cols":21,"rows_kept":119,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[118,3,118,8],[118,9,118,10],[118,11,118,12],[118,16,118,18],[114,3,114,8],[114,9,114,10],[114,11,114,12],[114,16,114,18],[116,3,116,8],[116,9,116,10],[116,11,116,12],[116,16,116,18],[111,9,111,10],[111,11,111,12],[111,16,111,18],[112,3,112,8],[112,9,112,10],[112,11,112,12],[112,16,112,18],[108,11,108,12],[109,2,109,8],[109,11,109,12],[110,2,110,12],[110,14,110,20],[105,3,105,8],[105,9,105,10],[105,11,105,12],[105,16,105,18],[107,3,107,8],[107,9,107,10],[107,11,107,12],[107,16,107,18],[101,3,101,8],[101,9,101,10],[101,11,101,12],[101,16,101,18],[103,3,103,8],[103,9,103,10],[103,11,103,12],[103,16,103,18],[97,3,97,8],[97,9,97,10],[97,11,97,12],[97,16,97,18],[99,3,99,8],[99,9,99,10],[99,11,99,12],[99,16,99,18],[93,3,93,8],[93,9,93,10],[93,11,93,12],[93,16,93,18],[95,3,95,8],[95,9,95,10],[95,11,95,12],[95,16,95,18],[79,14,79,20],[80,9,80,10],[80,11,80,12],[80,16,80,18],[89,3,89,8],[89,9,89,10],[89,11,89,12],[89,16,89,18],[91,3,91,8],[91,9,91,10],[91,11,91,12],[91,16,91,18],[87,3,87,8],[87,9,87,10],[87,11,87,12],[87,16,87,18],[77,11,77,12],[78,2,78,8],[78,11,78,12],[85,3,85,8],[85,9,85,10],[85,11,85,12],[85,16,85,18],[74,3,74,8],[74,9,74,10],[74,11,74,12],[74,16,74,18],[76,3,76,8],[76,9,76,10],[76,11,76,12],[76,16,76,18],[81,3,81,8],[81,9,81,10],[81,11,81,12],[81,16,81,18],[83,3,83,8],[83,9,83,10],[83,11,83,12],[83,16,83,18],[79,2,79,12],[70,3,70,8],[70,9,70,10],[70,11,70,12],[70,16,70,18],[72,3,72,8],[72,9,72,10],[72,11,72,12],[72,16,72,18],[66,3,66,8],[66,9,66,10],[66,11,66,12],[66,16,66,18],[68,3,68,8],[68,9,68,10],[68,11,68,12],[68,16,68,18],[62,3,62,8],[62,9,62,10],[62,11,62,12],[62,16,62,18],[64,3,64,8],[64,9,64,10],[64,11,64,12],[64,16,64,18],[58,3,58,8],[58,9,58,10],[58,11,58,12],[58,16,58,18],[60,3,60,8],[60,9,60,10],[60,11,60,12],[60,16,60,18],[56,2,56,12],[56,14,56,20],[57,9,57,10],[57,11,57,12],[57,16,57,18],[53,3,53,8],[53,9,53,10],[53,11,53,12],[53,16,53,18],[54,11,54,12],[55,2,55,8],[55,11,55,12],[49,3,49,8],[49,9,49,10],[49,11,49,12],[49,16,49,18],[51,3,51,8],[51,9,51,10],[51,11,51,12],[51,16,51,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[45,16,45,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[41,3,41,8],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[17,3,17,8],[17,9,17,10],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[19,16,19,18],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[15,2,15,12],[15,14,15,20],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[16,16,16,18],[10,11,10,12],[11,3,11,8],[11,11,11,12],[11,14,14,20],[12,3,12,8],[13,3,13,8],[13,11,13,12],[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.A","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - ZADANIE ZAPEWNIAJĄCE",null,null,null,null,null,{"$f":"J15+J56+J79+J110","v":0},{"$f":"K15+K56+K79+K110","v":0},{"$f":"(J12+K12)/47","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N119,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                         47"]
[null,null,null,"temat zadania",null,null,null,null,null,{"$f":"J12/(J12+K12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"K12/(K12+J12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"ER5HYN","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.A.1.","Przygotowanie i programowanie zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"*\")/19","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §13 - §16.\nstandardy: 2050; 2200; 2201; 2210; 2220; 2230;2240",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D18:I18","v":"Czy usługodawca poinformował audytowanego o planowanej realizacji zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D20:I20","v":"Czy rozpoczynając realizację zadania zapewniającego usługodawca przeprowadził przegląd wstępny?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D22:I22","v":"Czy przegląd wstępny obejmował zapoznanie się z celami i obszarem działalności jednostki, w którym zostało zrealizowane zadanie?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D24:I24","v":"Czy przegląd wstępny obejmował dokonanie identyfikacji i oceny ryzyka, po uwzględnieniu istniejących mechanizmów kontrolnych?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D26:I26","v":"Czy przegląd wstępny obejmował uzgodnienie z audytowanym kryteriów oceny mechanizmów kontrolnych w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem lub \nw przypadku braku uzgodnienia kryteriów z audytowanym kryteria zostały uzgodnione \nz kierownikiem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D28:I28","v":"Czy usługodawca przygotował program zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D30:I30","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał wynik przeglądu wstępnego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D32:I32","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał uwagi kierownika jednostki \ni audytowanego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D34:I34","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał zasoby niezbędne do przeprowadzenia zadania, w tym ewentualną potrzebę uzyskania pomocy eksperta?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J34=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},10,"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał przewidywany czas trwania zadania?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J36=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},11,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D36:I36","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał przewidywany czas trwania zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J38=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},12,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D38:I38","v":"Czy program zadania zapewniającego określał temat zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J40=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},13,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D42:I42","v":"Czy program zadania zapewniającego określał zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J42=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},14,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D44:I44","v":"Czy program zadania zapewniającego określał istotne ryzyka w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J44=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},15,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D46:I46","v":"Czy program zadania zapewniającego określał sposób zrealizowania zadania, w szczególności opis doboru próby do badania oraz technik badania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J46=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},16,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D48:I48","v":"Czy program zadania zapewniającego zawierał uzgodnione kryteria oceny?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J48=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},17,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D50:I50","v":"Czy program zadania zapewniającego zawierał datę rozpoczęcia i zakończenia zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J50=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},18,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D52:I52","v":"Czy program zadania zapewniającego zatwierdził usługodawca?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J52=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},19,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D54:I54","v":"Czy usługodawca w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu oraz niepowielania pracy korzystał z informacji i koordynował działania wewnętrznych i zewnętrznych wykonawców usług doradczych i zapewniających?"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.2.","Realizacja zadania zapewniającego ",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"*\")-J56","v":0},{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"*\")/10","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 273 ust. 2; art. 280; art. 282 ust.2 i 282 ust.3\nrozporządzenie: §4 ust. 1; §16 ust. 2; §16 ust. 3\nstandardy: 1130; 2000; 2100; 2300; 2310; 2320; 2330; 2340",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$56","v":"III.A.2."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D59:I59","v":"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji i danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J59=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D61:I61","v":"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i nie potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J61=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D63:I63","v":"Czy usługodawca miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu do dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami na każdym etapie realizacji zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J63=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D65:I65","v":"Czy usługodawca realizując zadanie zapewniające kierował się wskazówkami zawartymi w standardach audytu wewnętrznego, o których mowa w art. 273 ust. 1 ustawy?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J65=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D67:I67","v":"Czy w  trakcie realizacji zadania zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J67=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D69:I69","v":"Czy audyt wewnętrzny był przeprowadzany na podstawie pisemnego upoważnienia kierownika jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J69=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D71:I71","v":"Czy w trakcie realizacji zadania zapewniającego dokonywano udokumentowanych zmian w programie zadania zapewniającego, a zmiany te zostały zaakceptowane przez usługodawcę?  \n(jeżeli nie dokonywano zmiany programu, należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J71=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D73:I73","v":"Czy w trakcie realizacji zadania zebrano informacje, które są wystarczające, wiarygodne i przydatne do osiągnięcia jego celów, a wnioski i wyniki zadania opierały się na odpowiednich i udokumentowanych analizach i ocenach?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D75:I75","v":"Czy audyt wewnętrzny przez realizację zadania dokonał oceny adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej? \n(w przypadku, gdy audytor dokonał oceny ale nie wydał zaleceń należy w rubryce dowód/potwierdzenie opisać potwierdzenie wydania oceny i dodać adnotację brak zaleceń)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J75=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},10,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D77:I77","v":"Czy zadanie zostało zrealizowane zgodnie z zakresem przedmiotowym i podmiotowym oraz czy został osiągnięty cel zadania?"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.3."," Opracowanie, uzgadnianie i dystrybucja wyników zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"*\")-J79","v":0},{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"*\")/14","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §17 - §19\nstandardy: 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D82:I82","v":"Czy usługodawca po przeprowadzeniu czynności audytowych uzgodnił pisemnie \nz audytowanym wstępne wyniki audytu wewnętrznego, w tym w szczególności ustalenia \ni propozycje zaleceń lub przeprowadził naradę zamykającą?\n(w przypadku nieuzgodnienia wstępnych wyników audytu wewnętrznego czy audytowany mógł zgłosić pisemne zastrzeżenia, w terminie określonym przez audytora wewnętrznego, nie krótszym niż 7 dni kalendarzowych od dnia poinformowania audytowanego o wstępnych wynikach)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J82=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D84:I84","v":"Czy usługodawca, po uzgodnieniu wstępnych wyników audytu wewnętrznego lub po wniesieniu zastrzeżeń przez audytowanego sporządził sprawozdanie z zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J84=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D86:I86","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera temat i cel zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J86=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D88:I88","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J88=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D90:I90","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę rozpoczęcia zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J90=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D92:I92","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ustalenia i ocenę według kryteriów przyjętych w programie?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J92=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D94:I94","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zalecenia?\n(jeżeli w wyniku przeprowadzonego zadania nie wydano zaleceń, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J94=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D96:I96","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera odniesienie się usługodawcy do zastrzeżeń audytowanego do wstępnych wyników audytu wewnętrznego? \n(jeżeli nie były zgłoszone, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J96=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D98:I98","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ogólną ocenę adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J98=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},10,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D100:I100","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę sporządzenia sprawozdania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J100=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},11,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D102:I102","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera imię i nazwisko usługodawcy (osoby spełniającej warunki określone w art. 286 ustawy) przeprowadzającego zadanie oraz jego podpis? "},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J102=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},12,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D104:I104","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego jest jasne, zwięzłe, przejrzyste, obiektywne oraz kompletne?  \n(zgodnie ze Standardami przekazane informacje muszą być dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J104=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},13,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D106:I106","v":"Czy usługodawca przekazał sprawozdanie audytowanemu i kierownikowi jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J106=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},14,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D108:I108","v":"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęto poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.4."," Monitoring wdrożenia zaleceń i czynność sprawdzająca",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"*\")-J110","v":0},{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"*\")/4","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §20 - §21\nstandardy: 2500",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D113:I113","v":"Czy usługodawca monitorował realizację wydanych i zaakceptowanych do wdrożenia zaleceń?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J113=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D115:I115","v":"Czy usługodawca po upływie terminów realizacji zaleceń przeprowadził czynności sprawdzające?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J115=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D117:I117","v":"Czy wynik czynności sprawdzających audytor wewnętrzny przedstawił w notatce informacyjnej kierownikowi jednostki i audytowanemu?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J117=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D119:I119","v":"Czy system monitorowania wyników audytu jest skuteczny i adekwatny?"}]

{"sheet":"III. Realizacja ZZ 11","index":16,"n_rows":119,"n_cols":21,"rows_kept":119,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[118,3,118,8],[118,9,118,10],[118,11,118,12],[118,16,118,18],[114,3,114,8],[114,9,114,10],[114,11,114,12],[114,16,114,18],[116,3,116,8],[116,9,116,10],[116,11,116,12],[116,16,116,18],[111,9,111,10],[111,11,111,12],[111,16,111,18],[112,3,112,8],[112,9,112,10],[112,11,112,12],[112,16,112,18],[108,11,108,12],[109,2,109,8],[109,11,109,12],[110,2,110,12],[110,14,110,20],[105,3,105,8],[105,9,105,10],[105,11,105,12],[105,16,105,18],[107,3,107,8],[107,9,107,10],[107,11,107,12],[107,16,107,18],[101,3,101,8],[101,9,101,10],[101,11,101,12],[101,16,101,18],[103,3,103,8],[103,9,103,10],[103,11,103,12],[103,16,103,18],[97,3,97,8],[97,9,97,10],[97,11,97,12],[97,16,97,18],[99,3,99,8],[99,9,99,10],[99,11,99,12],[99,16,99,18],[93,3,93,8],[93,9,93,10],[93,11,93,12],[93,16,93,18],[95,3,95,8],[95,9,95,10],[95,11,95,12],[95,16,95,18],[79,14,79,20],[80,9,80,10],[80,11,80,12],[80,16,80,18],[89,3,89,8],[89,9,89,10],[89,11,89,12],[89,16,89,18],[91,3,91,8],[91,9,91,10],[91,11,91,12],[91,16,91,18],[87,3,87,8],[87,9,87,10],[87,11,87,12],[87,16,87,18],[77,11,77,12],[78,2,78,8],[78,11,78,12],[85,3,85,8],[85,9,85,10],[85,11,85,12],[85,16,85,18],[74,3,74,8],[74,9,74,10],[74,11,74,12],[74,16,74,18],[76,3,76,8],[76,9,76,10],[76,11,76,12],[76,16,76,18],[81,3,81,8],[81,9,81,10],[81,11,81,12],[81,16,81,18],[83,3,83,8],[83,9,83,10],[83,11,83,12],[83,16,83,18],[79,2,79,12],[70,3,70,8],[70,9,70,10],[70,11,70,12],[70,16,70,18],[72,3,72,8],[72,9,72,10],[72,11,72,12],[72,16,72,18],[66,3,66,8],[66,9,66,10],[66,11,66,12],[66,16,66,18],[68,3,68,8],[68,9,68,10],[68,11,68,12],[68,16,68,18],[62,3,62,8],[62,9,62,10],[62,11,62,12],[62,16,62,18],[64,3,64,8],[64,9,64,10],[64,11,64,12],[64,16,64,18],[58,3,58,8],[58,9,58,10],[58,11,58,12],[58,16,58,18],[60,3,60,8],[60,9,60,10],[60,11,60,12],[60,16,60,18],[56,2,56,12],[56,14,56,20],[57,9,57,10],[57,11,57,12],[57,16,57,18],[53,3,53,8],[53,9,53,10],[53,11,53,12],[53,16,53,18],[54,11,54,12],[55,2,55,8],[55,11,55,12],[49,3,49,8],[49,9,49,10],[49,11,49,12],[49,16,49,18],[51,3,51,8],[51,9,51,10],[51,11,51,12],[51,16,51,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[45,16,45,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[41,3,41,8],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[17,3,17,8],[17,9,17,10],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[19,16,19,18],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[15,2,15,12],[15,14,15,20],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[16,16,16,18],[10,11,10,12],[11,3,11,8],[11,11,11,12],[11,14,14,20],[12,3,12,8],[13,3,13,8],[13,11,13,12],[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.A","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - ZADANIE ZAPEWNIAJĄCE",null,null,null,null,null,{"$f":"J15+J56+J79+J110","v":0},{"$f":"K15+K56+K79+K110","v":0},{"$f":"(J12+K12)/47","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N119,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                         47"]
[null,null,null,"temat zadania",null,null,null,null,null,{"$f":"J12/(J12+K12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"K12/(K12+J12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"ER5HYN","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.A.1.","Przygotowanie i programowanie zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"*\")/19","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §13 - §16.\nstandardy: 2050; 2200; 2201; 2210; 2220; 2230;2240",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D18:I18","v":"Czy usługodawca poinformował audytowanego o planowanej realizacji zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D20:I20","v":"Czy rozpoczynając realizację zadania zapewniającego usługodawca przeprowadził przegląd wstępny?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D22:I22","v":"Czy przegląd wstępny obejmował zapoznanie się z celami i obszarem działalności jednostki, w którym zostało zrealizowane zadanie?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D24:I24","v":"Czy przegląd wstępny obejmował dokonanie identyfikacji i oceny ryzyka, po uwzględnieniu istniejących mechanizmów kontrolnych?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D26:I26","v":"Czy przegląd wstępny obejmował uzgodnienie z audytowanym kryteriów oceny mechanizmów kontrolnych w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem lub \nw przypadku braku uzgodnienia kryteriów z audytowanym kryteria zostały uzgodnione \nz kierownikiem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D28:I28","v":"Czy usługodawca przygotował program zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D30:I30","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał wynik przeglądu wstępnego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D32:I32","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał uwagi kierownika jednostki \ni audytowanego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D34:I34","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał zasoby niezbędne do przeprowadzenia zadania, w tym ewentualną potrzebę uzyskania pomocy eksperta?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J34=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},10,"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał przewidywany czas trwania zadania?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J36=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},11,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D36:I36","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał przewidywany czas trwania zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J38=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},12,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D38:I38","v":"Czy program zadania zapewniającego określał temat zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J40=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},13,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D42:I42","v":"Czy program zadania zapewniającego określał zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J42=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},14,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D44:I44","v":"Czy program zadania zapewniającego określał istotne ryzyka w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J44=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},15,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D46:I46","v":"Czy program zadania zapewniającego określał sposób zrealizowania zadania, w szczególności opis doboru próby do badania oraz technik badania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J46=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},16,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D48:I48","v":"Czy program zadania zapewniającego zawierał uzgodnione kryteria oceny?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J48=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},17,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D50:I50","v":"Czy program zadania zapewniającego zawierał datę rozpoczęcia i zakończenia zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J50=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},18,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D52:I52","v":"Czy program zadania zapewniającego zatwierdził usługodawca?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J52=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},19,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D54:I54","v":"Czy usługodawca w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu oraz niepowielania pracy korzystał z informacji i koordynował działania wewnętrznych i zewnętrznych wykonawców usług doradczych i zapewniających?"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.2.","Realizacja zadania zapewniającego ",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"*\")-J56","v":0},{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"*\")/10","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 273 ust. 2; art. 280; art. 282 ust.2 i 282 ust.3\nrozporządzenie: §4 ust. 1; §16 ust. 2; §16 ust. 3\nstandardy: 1130; 2000; 2100; 2300; 2310; 2320; 2330; 2340",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$56","v":"III.A.2."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D59:I59","v":"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji i danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J59=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D61:I61","v":"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i nie potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J61=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D63:I63","v":"Czy usługodawca miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu do dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami na każdym etapie realizacji zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J63=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D65:I65","v":"Czy usługodawca realizując zadanie zapewniające kierował się wskazówkami zawartymi w standardach audytu wewnętrznego, o których mowa w art. 273 ust. 1 ustawy?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J65=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D67:I67","v":"Czy w  trakcie realizacji zadania zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J67=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D69:I69","v":"Czy audyt wewnętrzny był przeprowadzany na podstawie pisemnego upoważnienia kierownika jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J69=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D71:I71","v":"Czy w trakcie realizacji zadania zapewniającego dokonywano udokumentowanych zmian w programie zadania zapewniającego, a zmiany te zostały zaakceptowane przez usługodawcę?  \n(jeżeli nie dokonywano zmiany programu, należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J71=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D73:I73","v":"Czy w trakcie realizacji zadania zebrano informacje, które są wystarczające, wiarygodne i przydatne do osiągnięcia jego celów, a wnioski i wyniki zadania opierały się na odpowiednich i udokumentowanych analizach i ocenach?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D75:I75","v":"Czy audyt wewnętrzny przez realizację zadania dokonał oceny adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej? \n(w przypadku, gdy audytor dokonał oceny ale nie wydał zaleceń należy w rubryce dowód/potwierdzenie opisać potwierdzenie wydania oceny i dodać adnotację brak zaleceń)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J75=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},10,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D77:I77","v":"Czy zadanie zostało zrealizowane zgodnie z zakresem przedmiotowym i podmiotowym oraz czy został osiągnięty cel zadania?"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.3."," Opracowanie, uzgadnianie i dystrybucja wyników zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"*\")-J79","v":0},{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"*\")/14","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §17 - §19\nstandardy: 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D82:I82","v":"Czy usługodawca po przeprowadzeniu czynności audytowych uzgodnił pisemnie \nz audytowanym wstępne wyniki audytu wewnętrznego, w tym w szczególności ustalenia \ni propozycje zaleceń lub przeprowadził naradę zamykającą?\n(w przypadku nieuzgodnienia wstępnych wyników audytu wewnętrznego czy audytowany mógł zgłosić pisemne zastrzeżenia, w terminie określonym przez audytora wewnętrznego, nie krótszym niż 7 dni kalendarzowych od dnia poinformowania audytowanego o wstępnych wynikach)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J82=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D84:I84","v":"Czy usługodawca, po uzgodnieniu wstępnych wyników audytu wewnętrznego lub po wniesieniu zastrzeżeń przez audytowanego sporządził sprawozdanie z zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J84=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D86:I86","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera temat i cel zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J86=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D88:I88","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J88=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D90:I90","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę rozpoczęcia zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J90=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D92:I92","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ustalenia i ocenę według kryteriów przyjętych w programie?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J92=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D94:I94","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zalecenia?\n(jeżeli w wyniku przeprowadzonego zadania nie wydano zaleceń, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J94=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D96:I96","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera odniesienie się usługodawcy do zastrzeżeń audytowanego do wstępnych wyników audytu wewnętrznego? \n(jeżeli nie były zgłoszone, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J96=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D98:I98","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ogólną ocenę adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J98=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},10,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D100:I100","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę sporządzenia sprawozdania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J100=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},11,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D102:I102","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera imię i nazwisko usługodawcy (osoby spełniającej warunki określone w art. 286 ustawy) przeprowadzającego zadanie oraz jego podpis? "},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J102=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},12,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D104:I104","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego jest jasne, zwięzłe, przejrzyste, obiektywne oraz kompletne?  \n(zgodnie ze Standardami przekazane informacje muszą być dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J104=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},13,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D106:I106","v":"Czy usługodawca przekazał sprawozdanie audytowanemu i kierownikowi jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J106=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},14,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D108:I108","v":"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęto poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.4."," Monitoring wdrożenia zaleceń i czynność sprawdzająca",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"*\")-J110","v":0},{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"*\")/4","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §20 - §21\nstandardy: 2500",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D113:I113","v":"Czy usługodawca monitorował realizację wydanych i zaakceptowanych do wdrożenia zaleceń?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J113=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D115:I115","v":"Czy usługodawca po upływie terminów realizacji zaleceń przeprowadził czynności sprawdzające?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J115=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D117:I117","v":"Czy wynik czynności sprawdzających audytor wewnętrzny przedstawił w notatce informacyjnej kierownikowi jednostki i audytowanemu?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J117=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D119:I119","v":"Czy system monitorowania wyników audytu jest skuteczny i adekwatny?"}]

{"sheet":"III. Realizacja ZZ 12","index":17,"n_rows":119,"n_cols":21,"rows_kept":119,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[118,3,118,8],[118,9,118,10],[118,11,118,12],[118,16,118,18],[114,3,114,8],[114,9,114,10],[114,11,114,12],[114,16,114,18],[116,3,116,8],[116,9,116,10],[116,11,116,12],[116,16,116,18],[111,9,111,10],[111,11,111,12],[111,16,111,18],[112,3,112,8],[112,9,112,10],[112,11,112,12],[112,16,112,18],[108,11,108,12],[109,2,109,8],[109,11,109,12],[110,2,110,12],[110,14,110,20],[105,3,105,8],[105,9,105,10],[105,11,105,12],[105,16,105,18],[107,3,107,8],[107,9,107,10],[107,11,107,12],[107,16,107,18],[101,3,101,8],[101,9,101,10],[101,11,101,12],[101,16,101,18],[103,3,103,8],[103,9,103,10],[103,11,103,12],[103,16,103,18],[97,3,97,8],[97,9,97,10],[97,11,97,12],[97,16,97,18],[99,3,99,8],[99,9,99,10],[99,11,99,12],[99,16,99,18],[93,3,93,8],[93,9,93,10],[93,11,93,12],[93,16,93,18],[95,3,95,8],[95,9,95,10],[95,11,95,12],[95,16,95,18],[79,14,79,20],[80,9,80,10],[80,11,80,12],[80,16,80,18],[89,3,89,8],[89,9,89,10],[89,11,89,12],[89,16,89,18],[91,3,91,8],[91,9,91,10],[91,11,91,12],[91,16,91,18],[87,3,87,8],[87,9,87,10],[87,11,87,12],[87,16,87,18],[77,11,77,12],[78,2,78,8],[78,11,78,12],[85,3,85,8],[85,9,85,10],[85,11,85,12],[85,16,85,18],[74,3,74,8],[74,9,74,10],[74,11,74,12],[74,16,74,18],[76,3,76,8],[76,9,76,10],[76,11,76,12],[76,16,76,18],[81,3,81,8],[81,9,81,10],[81,11,81,12],[81,16,81,18],[83,3,83,8],[83,9,83,10],[83,11,83,12],[83,16,83,18],[79,2,79,12],[70,3,70,8],[70,9,70,10],[70,11,70,12],[70,16,70,18],[72,3,72,8],[72,9,72,10],[72,11,72,12],[72,16,72,18],[66,3,66,8],[66,9,66,10],[66,11,66,12],[66,16,66,18],[68,3,68,8],[68,9,68,10],[68,11,68,12],[68,16,68,18],[62,3,62,8],[62,9,62,10],[62,11,62,12],[62,16,62,18],[64,3,64,8],[64,9,64,10],[64,11,64,12],[64,16,64,18],[58,3,58,8],[58,9,58,10],[58,11,58,12],[58,16,58,18],[60,3,60,8],[60,9,60,10],[60,11,60,12],[60,16,60,18],[56,2,56,12],[56,14,56,20],[57,9,57,10],[57,11,57,12],[57,16,57,18],[53,3,53,8],[53,9,53,10],[53,11,53,12],[53,16,53,18],[54,11,54,12],[55,2,55,8],[55,11,55,12],[49,3,49,8],[49,9,49,10],[49,11,49,12],[49,16,49,18],[51,3,51,8],[51,9,51,10],[51,11,51,12],[51,16,51,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[45,16,45,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[41,3,41,8],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[17,3,17,8],[17,9,17,10],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[19,16,19,18],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[15,2,15,12],[15,14,15,20],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[16,16,16,18],[10,11,10,12],[11,3,11,8],[11,11,11,12],[11,14,14,20],[12,3,12,8],[13,3,13,8],[13,11,13,12],[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.A","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - ZADANIE ZAPEWNIAJĄCE",null,null,null,null,null,{"$f":"J15+J56+J79+J110","v":0},{"$f":"K15+K56+K79+K110","v":0},{"$f":"(J12+K12)/47","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N119,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                         47"]
[null,null,null,"temat zadania",null,null,null,null,null,{"$f":"J12/(J12+K12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"K12/(K12+J12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"ER5HYN","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.A.1.","Przygotowanie i programowanie zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"*\")/19","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §13 - §16.\nstandardy: 2050; 2200; 2201; 2210; 2220; 2230;2240",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D18:I18","v":"Czy usługodawca poinformował audytowanego o planowanej realizacji zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D20:I20","v":"Czy rozpoczynając realizację zadania zapewniającego usługodawca przeprowadził przegląd wstępny?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D22:I22","v":"Czy przegląd wstępny obejmował zapoznanie się z celami i obszarem działalności jednostki, w którym zostało zrealizowane zadanie?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D24:I24","v":"Czy przegląd wstępny obejmował dokonanie identyfikacji i oceny ryzyka, po uwzględnieniu istniejących mechanizmów kontrolnych?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D26:I26","v":"Czy przegląd wstępny obejmował uzgodnienie z audytowanym kryteriów oceny mechanizmów kontrolnych w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem lub \nw przypadku braku uzgodnienia kryteriów z audytowanym kryteria zostały uzgodnione \nz kierownikiem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D28:I28","v":"Czy usługodawca przygotował program zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D30:I30","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał wynik przeglądu wstępnego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D32:I32","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał uwagi kierownika jednostki \ni audytowanego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D34:I34","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał zasoby niezbędne do przeprowadzenia zadania, w tym ewentualną potrzebę uzyskania pomocy eksperta?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J34=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},10,"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał przewidywany czas trwania zadania?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J36=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},11,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D36:I36","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał przewidywany czas trwania zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J38=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},12,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D38:I38","v":"Czy program zadania zapewniającego określał temat zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J40=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},13,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D42:I42","v":"Czy program zadania zapewniającego określał zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J42=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},14,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D44:I44","v":"Czy program zadania zapewniającego określał istotne ryzyka w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J44=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},15,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D46:I46","v":"Czy program zadania zapewniającego określał sposób zrealizowania zadania, w szczególności opis doboru próby do badania oraz technik badania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J46=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},16,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D48:I48","v":"Czy program zadania zapewniającego zawierał uzgodnione kryteria oceny?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J48=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},17,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D50:I50","v":"Czy program zadania zapewniającego zawierał datę rozpoczęcia i zakończenia zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J50=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},18,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D52:I52","v":"Czy program zadania zapewniającego zatwierdził usługodawca?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J52=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},19,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D54:I54","v":"Czy usługodawca w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu oraz niepowielania pracy korzystał z informacji i koordynował działania wewnętrznych i zewnętrznych wykonawców usług doradczych i zapewniających?"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.2.","Realizacja zadania zapewniającego ",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"*\")-J56","v":0},{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"*\")/10","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 273 ust. 2; art. 280; art. 282 ust.2 i 282 ust.3\nrozporządzenie: §4 ust. 1; §16 ust. 2; §16 ust. 3\nstandardy: 1130; 2000; 2100; 2300; 2310; 2320; 2330; 2340",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$56","v":"III.A.2."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D59:I59","v":"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji i danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J59=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D61:I61","v":"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i nie potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J61=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D63:I63","v":"Czy usługodawca miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu do dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami na każdym etapie realizacji zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J63=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D65:I65","v":"Czy usługodawca realizując zadanie zapewniające kierował się wskazówkami zawartymi w standardach audytu wewnętrznego, o których mowa w art. 273 ust. 1 ustawy?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J65=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D67:I67","v":"Czy w  trakcie realizacji zadania zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J67=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D69:I69","v":"Czy audyt wewnętrzny był przeprowadzany na podstawie pisemnego upoważnienia kierownika jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J69=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D71:I71","v":"Czy w trakcie realizacji zadania zapewniającego dokonywano udokumentowanych zmian w programie zadania zapewniającego, a zmiany te zostały zaakceptowane przez usługodawcę?  \n(jeżeli nie dokonywano zmiany programu, należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J71=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D73:I73","v":"Czy w trakcie realizacji zadania zebrano informacje, które są wystarczające, wiarygodne i przydatne do osiągnięcia jego celów, a wnioski i wyniki zadania opierały się na odpowiednich i udokumentowanych analizach i ocenach?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D75:I75","v":"Czy audyt wewnętrzny przez realizację zadania dokonał oceny adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej? \n(w przypadku, gdy audytor dokonał oceny ale nie wydał zaleceń należy w rubryce dowód/potwierdzenie opisać potwierdzenie wydania oceny i dodać adnotację brak zaleceń)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J75=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},10,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D77:I77","v":"Czy zadanie zostało zrealizowane zgodnie z zakresem przedmiotowym i podmiotowym oraz czy został osiągnięty cel zadania?"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.3."," Opracowanie, uzgadnianie i dystrybucja wyników zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"*\")-J79","v":0},{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"*\")/14","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §17 - §19\nstandardy: 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D82:I82","v":"Czy usługodawca po przeprowadzeniu czynności audytowych uzgodnił pisemnie \nz audytowanym wstępne wyniki audytu wewnętrznego, w tym w szczególności ustalenia \ni propozycje zaleceń lub przeprowadził naradę zamykającą?\n(w przypadku nieuzgodnienia wstępnych wyników audytu wewnętrznego czy audytowany mógł zgłosić pisemne zastrzeżenia, w terminie określonym przez audytora wewnętrznego, nie krótszym niż 7 dni kalendarzowych od dnia poinformowania audytowanego o wstępnych wynikach)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J82=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D84:I84","v":"Czy usługodawca, po uzgodnieniu wstępnych wyników audytu wewnętrznego lub po wniesieniu zastrzeżeń przez audytowanego sporządził sprawozdanie z zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J84=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D86:I86","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera temat i cel zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J86=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D88:I88","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J88=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D90:I90","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę rozpoczęcia zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J90=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D92:I92","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ustalenia i ocenę według kryteriów przyjętych w programie?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J92=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D94:I94","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zalecenia?\n(jeżeli w wyniku przeprowadzonego zadania nie wydano zaleceń, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J94=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D96:I96","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera odniesienie się usługodawcy do zastrzeżeń audytowanego do wstępnych wyników audytu wewnętrznego? \n(jeżeli nie były zgłoszone, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J96=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D98:I98","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ogólną ocenę adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J98=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},10,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D100:I100","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę sporządzenia sprawozdania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J100=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},11,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D102:I102","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera imię i nazwisko usługodawcy (osoby spełniającej warunki określone w art. 286 ustawy) przeprowadzającego zadanie oraz jego podpis? "},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J102=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},12,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D104:I104","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego jest jasne, zwięzłe, przejrzyste, obiektywne oraz kompletne?  \n(zgodnie ze Standardami przekazane informacje muszą być dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J104=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},13,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D106:I106","v":"Czy usługodawca przekazał sprawozdanie audytowanemu i kierownikowi jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J106=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},14,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D108:I108","v":"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęto poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.4."," Monitoring wdrożenia zaleceń i czynność sprawdzająca",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"*\")-J110","v":0},{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"*\")/4","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §20 - §21\nstandardy: 2500",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D113:I113","v":"Czy usługodawca monitorował realizację wydanych i zaakceptowanych do wdrożenia zaleceń?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J113=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D115:I115","v":"Czy usługodawca po upływie terminów realizacji zaleceń przeprowadził czynności sprawdzające?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J115=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D117:I117","v":"Czy wynik czynności sprawdzających audytor wewnętrzny przedstawił w notatce informacyjnej kierownikowi jednostki i audytowanemu?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J117=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D119:I119","v":"Czy system monitorowania wyników audytu jest skuteczny i adekwatny?"}]

{"sheet":"III. Realizacja ZZ 13","index":18,"n_rows":119,"n_cols":21,"rows_kept":119,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[118,3,118,8],[118,9,118,10],[118,11,118,12],[118,16,118,18],[114,3,114,8],[114,9,114,10],[114,11,114,12],[114,16,114,18],[116,3,116,8],[116,9,116,10],[116,11,116,12],[116,16,116,18],[111,9,111,10],[111,11,111,12],[111,16,111,18],[112,3,112,8],[112,9,112,10],[112,11,112,12],[112,16,112,18],[108,11,108,12],[109,2,109,8],[109,11,109,12],[110,2,110,12],[110,14,110,20],[105,3,105,8],[105,9,105,10],[105,11,105,12],[105,16,105,18],[107,3,107,8],[107,9,107,10],[107,11,107,12],[107,16,107,18],[101,3,101,8],[101,9,101,10],[101,11,101,12],[101,16,101,18],[103,3,103,8],[103,9,103,10],[103,11,103,12],[103,16,103,18],[97,3,97,8],[97,9,97,10],[97,11,97,12],[97,16,97,18],[99,3,99,8],[99,9,99,10],[99,11,99,12],[99,16,99,18],[93,3,93,8],[93,9,93,10],[93,11,93,12],[93,16,93,18],[95,3,95,8],[95,9,95,10],[95,11,95,12],[95,16,95,18],[79,14,79,20],[80,9,80,10],[80,11,80,12],[80,16,80,18],[89,3,89,8],[89,9,89,10],[89,11,89,12],[89,16,89,18],[91,3,91,8],[91,9,91,10],[91,11,91,12],[91,16,91,18],[87,3,87,8],[87,9,87,10],[87,11,87,12],[87,16,87,18],[77,11,77,12],[78,2,78,8],[78,11,78,12],[85,3,85,8],[85,9,85,10],[85,11,85,12],[85,16,85,18],[74,3,74,8],[74,9,74,10],[74,11,74,12],[74,16,74,18],[76,3,76,8],[76,9,76,10],[76,11,76,12],[76,16,76,18],[81,3,81,8],[81,9,81,10],[81,11,81,12],[81,16,81,18],[83,3,83,8],[83,9,83,10],[83,11,83,12],[83,16,83,18],[79,2,79,12],[70,3,70,8],[70,9,70,10],[70,11,70,12],[70,16,70,18],[72,3,72,8],[72,9,72,10],[72,11,72,12],[72,16,72,18],[66,3,66,8],[66,9,66,10],[66,11,66,12],[66,16,66,18],[68,3,68,8],[68,9,68,10],[68,11,68,12],[68,16,68,18],[62,3,62,8],[62,9,62,10],[62,11,62,12],[62,16,62,18],[64,3,64,8],[64,9,64,10],[64,11,64,12],[64,16,64,18],[58,3,58,8],[58,9,58,10],[58,11,58,12],[58,16,58,18],[60,3,60,8],[60,9,60,10],[60,11,60,12],[60,16,60,18],[56,2,56,12],[56,14,56,20],[57,9,57,10],[57,11,57,12],[57,16,57,18],[53,3,53,8],[53,9,53,10],[53,11,53,12],[53,16,53,18],[54,11,54,12],[55,2,55,8],[55,11,55,12],[49,3,49,8],[49,9,49,10],[49,11,49,12],[49,16,49,18],[51,3,51,8],[51,9,51,10],[51,11,51,12],[51,16,51,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[45,16,45,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[41,3,41,8],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[17,3,17,8],[17,9,17,10],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[19,16,19,18],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[15,2,15,12],[15,14,15,20],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[16,16,16,18],[10,11,10,12],[11,3,11,8],[11,11,11,12],[11,14,14,20],[12,3,12,8],[13,3,13,8],[13,11,13,12],[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.A","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - ZADANIE ZAPEWNIAJĄCE",null,null,null,null,null,{"$f":"J15+J56+J79+J110","v":0},{"$f":"K15+K56+K79+K110","v":0},{"$f":"(J12+K12)/47","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N119,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                         47"]
[null,null,null,"temat zadania",null,null,null,null,null,{"$f":"J12/(J12+K12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"K12/(K12+J12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"ER5HYN","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.A.1.","Przygotowanie i programowanie zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"*\")/19","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §13 - §16.\nstandardy: 2050; 2200; 2201; 2210; 2220; 2230;2240",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D18:I18","v":"Czy usługodawca poinformował audytowanego o planowanej realizacji zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D20:I20","v":"Czy rozpoczynając realizację zadania zapewniającego usługodawca przeprowadził przegląd wstępny?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D22:I22","v":"Czy przegląd wstępny obejmował zapoznanie się z celami i obszarem działalności jednostki, w którym zostało zrealizowane zadanie?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D24:I24","v":"Czy przegląd wstępny obejmował dokonanie identyfikacji i oceny ryzyka, po uwzględnieniu istniejących mechanizmów kontrolnych?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D26:I26","v":"Czy przegląd wstępny obejmował uzgodnienie z audytowanym kryteriów oceny mechanizmów kontrolnych w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem lub \nw przypadku braku uzgodnienia kryteriów z audytowanym kryteria zostały uzgodnione \nz kierownikiem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D28:I28","v":"Czy usługodawca przygotował program zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D30:I30","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał wynik przeglądu wstępnego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D32:I32","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał uwagi kierownika jednostki \ni audytowanego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D34:I34","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał zasoby niezbędne do przeprowadzenia zadania, w tym ewentualną potrzebę uzyskania pomocy eksperta?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J34=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},10,"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał przewidywany czas trwania zadania?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J36=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},11,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D36:I36","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał przewidywany czas trwania zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J38=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},12,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D38:I38","v":"Czy program zadania zapewniającego określał temat zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J40=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},13,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D42:I42","v":"Czy program zadania zapewniającego określał zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J42=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},14,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D44:I44","v":"Czy program zadania zapewniającego określał istotne ryzyka w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J44=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},15,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D46:I46","v":"Czy program zadania zapewniającego określał sposób zrealizowania zadania, w szczególności opis doboru próby do badania oraz technik badania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J46=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},16,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D48:I48","v":"Czy program zadania zapewniającego zawierał uzgodnione kryteria oceny?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J48=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},17,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D50:I50","v":"Czy program zadania zapewniającego zawierał datę rozpoczęcia i zakończenia zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J50=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},18,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D52:I52","v":"Czy program zadania zapewniającego zatwierdził usługodawca?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J52=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},19,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D54:I54","v":"Czy usługodawca w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu oraz niepowielania pracy korzystał z informacji i koordynował działania wewnętrznych i zewnętrznych wykonawców usług doradczych i zapewniających?"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.2.","Realizacja zadania zapewniającego ",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"*\")-J56","v":0},{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"*\")/10","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 273 ust. 2; art. 280; art. 282 ust.2 i 282 ust.3\nrozporządzenie: §4 ust. 1; §16 ust. 2; §16 ust. 3\nstandardy: 1130; 2000; 2100; 2300; 2310; 2320; 2330; 2340",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$56","v":"III.A.2."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D59:I59","v":"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji i danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J59=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D61:I61","v":"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i nie potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J61=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D63:I63","v":"Czy usługodawca miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu do dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami na każdym etapie realizacji zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J63=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D65:I65","v":"Czy usługodawca realizując zadanie zapewniające kierował się wskazówkami zawartymi w standardach audytu wewnętrznego, o których mowa w art. 273 ust. 1 ustawy?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J65=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D67:I67","v":"Czy w  trakcie realizacji zadania zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J67=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D69:I69","v":"Czy audyt wewnętrzny był przeprowadzany na podstawie pisemnego upoważnienia kierownika jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J69=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D71:I71","v":"Czy w trakcie realizacji zadania zapewniającego dokonywano udokumentowanych zmian w programie zadania zapewniającego, a zmiany te zostały zaakceptowane przez usługodawcę?  \n(jeżeli nie dokonywano zmiany programu, należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J71=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D73:I73","v":"Czy w trakcie realizacji zadania zebrano informacje, które są wystarczające, wiarygodne i przydatne do osiągnięcia jego celów, a wnioski i wyniki zadania opierały się na odpowiednich i udokumentowanych analizach i ocenach?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D75:I75","v":"Czy audyt wewnętrzny przez realizację zadania dokonał oceny adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej? \n(w przypadku, gdy audytor dokonał oceny ale nie wydał zaleceń należy w rubryce dowód/potwierdzenie opisać potwierdzenie wydania oceny i dodać adnotację brak zaleceń)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J75=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},10,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D77:I77","v":"Czy zadanie zostało zrealizowane zgodnie z zakresem przedmiotowym i podmiotowym oraz czy został osiągnięty cel zadania?"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.3."," Opracowanie, uzgadnianie i dystrybucja wyników zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"*\")-J79","v":0},{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"*\")/14","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §17 - §19\nstandardy: 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D82:I82","v":"Czy usługodawca po przeprowadzeniu czynności audytowych uzgodnił pisemnie \nz audytowanym wstępne wyniki audytu wewnętrznego, w tym w szczególności ustalenia \ni propozycje zaleceń lub przeprowadził naradę zamykającą?\n(w przypadku nieuzgodnienia wstępnych wyników audytu wewnętrznego czy audytowany mógł zgłosić pisemne zastrzeżenia, w terminie określonym przez audytora wewnętrznego, nie krótszym niż 7 dni kalendarzowych od dnia poinformowania audytowanego o wstępnych wynikach)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J82=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D84:I84","v":"Czy usługodawca, po uzgodnieniu wstępnych wyników audytu wewnętrznego lub po wniesieniu zastrzeżeń przez audytowanego sporządził sprawozdanie z zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J84=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D86:I86","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera temat i cel zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J86=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D88:I88","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J88=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D90:I90","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę rozpoczęcia zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J90=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D92:I92","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ustalenia i ocenę według kryteriów przyjętych w programie?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J92=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D94:I94","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zalecenia?\n(jeżeli w wyniku przeprowadzonego zadania nie wydano zaleceń, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J94=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D96:I96","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera odniesienie się usługodawcy do zastrzeżeń audytowanego do wstępnych wyników audytu wewnętrznego? \n(jeżeli nie były zgłoszone, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J96=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D98:I98","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ogólną ocenę adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J98=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},10,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D100:I100","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę sporządzenia sprawozdania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J100=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},11,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D102:I102","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera imię i nazwisko usługodawcy (osoby spełniającej warunki określone w art. 286 ustawy) przeprowadzającego zadanie oraz jego podpis? "},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J102=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},12,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D104:I104","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego jest jasne, zwięzłe, przejrzyste, obiektywne oraz kompletne?  \n(zgodnie ze Standardami przekazane informacje muszą być dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J104=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},13,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D106:I106","v":"Czy usługodawca przekazał sprawozdanie audytowanemu i kierownikowi jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J106=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},14,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D108:I108","v":"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęto poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.4."," Monitoring wdrożenia zaleceń i czynność sprawdzająca",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"*\")-J110","v":0},{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"*\")/4","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §20 - §21\nstandardy: 2500",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D113:I113","v":"Czy usługodawca monitorował realizację wydanych i zaakceptowanych do wdrożenia zaleceń?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J113=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D115:I115","v":"Czy usługodawca po upływie terminów realizacji zaleceń przeprowadził czynności sprawdzające?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J115=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D117:I117","v":"Czy wynik czynności sprawdzających audytor wewnętrzny przedstawił w notatce informacyjnej kierownikowi jednostki i audytowanemu?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J117=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D119:I119","v":"Czy system monitorowania wyników audytu jest skuteczny i adekwatny?"}]

{"sheet":"III. Realizacja ZZ 14","index":19,"n_rows":119,"n_cols":21,"rows_kept":119,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[118,3,118,8],[118,9,118,10],[118,11,118,12],[118,16,118,18],[114,3,114,8],[114,9,114,10],[114,11,114,12],[114,16,114,18],[116,3,116,8],[116,9,116,10],[116,11,116,12],[116,16,116,18],[111,9,111,10],[111,11,111,12],[111,16,111,18],[112,3,112,8],[112,9,112,10],[112,11,112,12],[112,16,112,18],[108,11,108,12],[109,2,109,8],[109,11,109,12],[110,2,110,12],[110,14,110,20],[105,3,105,8],[105,9,105,10],[105,11,105,12],[105,16,105,18],[107,3,107,8],[107,9,107,10],[107,11,107,12],[107,16,107,18],[101,3,101,8],[101,9,101,10],[101,11,101,12],[101,16,101,18],[103,3,103,8],[103,9,103,10],[103,11,103,12],[103,16,103,18],[97,3,97,8],[97,9,97,10],[97,11,97,12],[97,16,97,18],[99,3,99,8],[99,9,99,10],[99,11,99,12],[99,16,99,18],[93,3,93,8],[93,9,93,10],[93,11,93,12],[93,16,93,18],[95,3,95,8],[95,9,95,10],[95,11,95,12],[95,16,95,18],[79,14,79,20],[80,9,80,10],[80,11,80,12],[80,16,80,18],[89,3,89,8],[89,9,89,10],[89,11,89,12],[89,16,89,18],[91,3,91,8],[91,9,91,10],[91,11,91,12],[91,16,91,18],[87,3,87,8],[87,9,87,10],[87,11,87,12],[87,16,87,18],[77,11,77,12],[78,2,78,8],[78,11,78,12],[85,3,85,8],[85,9,85,10],[85,11,85,12],[85,16,85,18],[74,3,74,8],[74,9,74,10],[74,11,74,12],[74,16,74,18],[76,3,76,8],[76,9,76,10],[76,11,76,12],[76,16,76,18],[81,3,81,8],[81,9,81,10],[81,11,81,12],[81,16,81,18],[83,3,83,8],[83,9,83,10],[83,11,83,12],[83,16,83,18],[79,2,79,12],[70,3,70,8],[70,9,70,10],[70,11,70,12],[70,16,70,18],[72,3,72,8],[72,9,72,10],[72,11,72,12],[72,16,72,18],[66,3,66,8],[66,9,66,10],[66,11,66,12],[66,16,66,18],[68,3,68,8],[68,9,68,10],[68,11,68,12],[68,16,68,18],[62,3,62,8],[62,9,62,10],[62,11,62,12],[62,16,62,18],[64,3,64,8],[64,9,64,10],[64,11,64,12],[64,16,64,18],[58,3,58,8],[58,9,58,10],[58,11,58,12],[58,16,58,18],[60,3,60,8],[60,9,60,10],[60,11,60,12],[60,16,60,18],[56,2,56,12],[56,14,56,20],[57,9,57,10],[57,11,57,12],[57,16,57,18],[53,3,53,8],[53,9,53,10],[53,11,53,12],[53,16,53,18],[54,11,54,12],[55,2,55,8],[55,11,55,12],[49,3,49,8],[49,9,49,10],[49,11,49,12],[49,16,49,18],[51,3,51,8],[51,9,51,10],[51,11,51,12],[51,16,51,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[45,16,45,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[41,3,41,8],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[17,3,17,8],[17,9,17,10],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[19,16,19,18],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[15,2,15,12],[15,14,15,20],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[16,16,16,18],[10,11,10,12],[11,3,11,8],[11,11,11,12],[11,14,14,20],[12,3,12,8],[13,3,13,8],[13,11,13,12],[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.A","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - ZADANIE ZAPEWNIAJĄCE",null,null,null,null,null,{"$f":"J15+J56+J79+J110","v":0},{"$f":"K15+K56+K79+K110","v":0},{"$f":"(J12+K12)/47","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N119,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                         47"]
[null,null,null,"temat zadania",null,null,null,null,null,{"$f":"J12/(J12+K12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"K12/(K12+J12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"ER5HYN","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.A.1.","Przygotowanie i programowanie zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"*\")/19","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §13 - §16.\nstandardy: 2050; 2200; 2201; 2210; 2220; 2230;2240",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D18:I18","v":"Czy usługodawca poinformował audytowanego o planowanej realizacji zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D20:I20","v":"Czy rozpoczynając realizację zadania zapewniającego usługodawca przeprowadził przegląd wstępny?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D22:I22","v":"Czy przegląd wstępny obejmował zapoznanie się z celami i obszarem działalności jednostki, w którym zostało zrealizowane zadanie?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D24:I24","v":"Czy przegląd wstępny obejmował dokonanie identyfikacji i oceny ryzyka, po uwzględnieniu istniejących mechanizmów kontrolnych?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D26:I26","v":"Czy przegląd wstępny obejmował uzgodnienie z audytowanym kryteriów oceny mechanizmów kontrolnych w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem lub \nw przypadku braku uzgodnienia kryteriów z audytowanym kryteria zostały uzgodnione \nz kierownikiem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D28:I28","v":"Czy usługodawca przygotował program zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D30:I30","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał wynik przeglądu wstępnego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D32:I32","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał uwagi kierownika jednostki \ni audytowanego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D34:I34","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał zasoby niezbędne do przeprowadzenia zadania, w tym ewentualną potrzebę uzyskania pomocy eksperta?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J34=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},10,"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał przewidywany czas trwania zadania?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J36=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},11,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D36:I36","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał przewidywany czas trwania zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J38=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},12,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D38:I38","v":"Czy program zadania zapewniającego określał temat zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J40=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},13,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D42:I42","v":"Czy program zadania zapewniającego określał zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J42=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},14,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D44:I44","v":"Czy program zadania zapewniającego określał istotne ryzyka w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J44=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},15,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D46:I46","v":"Czy program zadania zapewniającego określał sposób zrealizowania zadania, w szczególności opis doboru próby do badania oraz technik badania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J46=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},16,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D48:I48","v":"Czy program zadania zapewniającego zawierał uzgodnione kryteria oceny?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J48=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},17,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D50:I50","v":"Czy program zadania zapewniającego zawierał datę rozpoczęcia i zakończenia zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J50=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},18,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D52:I52","v":"Czy program zadania zapewniającego zatwierdził usługodawca?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J52=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},19,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D54:I54","v":"Czy usługodawca w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu oraz niepowielania pracy korzystał z informacji i koordynował działania wewnętrznych i zewnętrznych wykonawców usług doradczych i zapewniających?"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.2.","Realizacja zadania zapewniającego ",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"*\")-J56","v":0},{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"*\")/10","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 273 ust. 2; art. 280; art. 282 ust.2 i 282 ust.3\nrozporządzenie: §4 ust. 1; §16 ust. 2; §16 ust. 3\nstandardy: 1130; 2000; 2100; 2300; 2310; 2320; 2330; 2340",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$56","v":"III.A.2."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D59:I59","v":"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji i danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J59=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D61:I61","v":"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i nie potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J61=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D63:I63","v":"Czy usługodawca miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu do dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami na każdym etapie realizacji zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J63=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D65:I65","v":"Czy usługodawca realizując zadanie zapewniające kierował się wskazówkami zawartymi w standardach audytu wewnętrznego, o których mowa w art. 273 ust. 1 ustawy?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J65=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D67:I67","v":"Czy w  trakcie realizacji zadania zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J67=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D69:I69","v":"Czy audyt wewnętrzny był przeprowadzany na podstawie pisemnego upoważnienia kierownika jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J69=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D71:I71","v":"Czy w trakcie realizacji zadania zapewniającego dokonywano udokumentowanych zmian w programie zadania zapewniającego, a zmiany te zostały zaakceptowane przez usługodawcę?  \n(jeżeli nie dokonywano zmiany programu, należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J71=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D73:I73","v":"Czy w trakcie realizacji zadania zebrano informacje, które są wystarczające, wiarygodne i przydatne do osiągnięcia jego celów, a wnioski i wyniki zadania opierały się na odpowiednich i udokumentowanych analizach i ocenach?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D75:I75","v":"Czy audyt wewnętrzny przez realizację zadania dokonał oceny adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej? \n(w przypadku, gdy audytor dokonał oceny ale nie wydał zaleceń należy w rubryce dowód/potwierdzenie opisać potwierdzenie wydania oceny i dodać adnotację brak zaleceń)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J75=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},10,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D77:I77","v":"Czy zadanie zostało zrealizowane zgodnie z zakresem przedmiotowym i podmiotowym oraz czy został osiągnięty cel zadania?"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.3."," Opracowanie, uzgadnianie i dystrybucja wyników zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"*\")-J79","v":0},{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"*\")/14","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §17 - §19\nstandardy: 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D82:I82","v":"Czy usługodawca po przeprowadzeniu czynności audytowych uzgodnił pisemnie \nz audytowanym wstępne wyniki audytu wewnętrznego, w tym w szczególności ustalenia \ni propozycje zaleceń lub przeprowadził naradę zamykającą?\n(w przypadku nieuzgodnienia wstępnych wyników audytu wewnętrznego czy audytowany mógł zgłosić pisemne zastrzeżenia, w terminie określonym przez audytora wewnętrznego, nie krótszym niż 7 dni kalendarzowych od dnia poinformowania audytowanego o wstępnych wynikach)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J82=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D84:I84","v":"Czy usługodawca, po uzgodnieniu wstępnych wyników audytu wewnętrznego lub po wniesieniu zastrzeżeń przez audytowanego sporządził sprawozdanie z zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J84=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D86:I86","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera temat i cel zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J86=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D88:I88","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J88=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D90:I90","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę rozpoczęcia zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J90=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D92:I92","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ustalenia i ocenę według kryteriów przyjętych w programie?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J92=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D94:I94","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zalecenia?\n(jeżeli w wyniku przeprowadzonego zadania nie wydano zaleceń, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J94=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D96:I96","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera odniesienie się usługodawcy do zastrzeżeń audytowanego do wstępnych wyników audytu wewnętrznego? \n(jeżeli nie były zgłoszone, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J96=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D98:I98","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ogólną ocenę adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J98=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},10,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D100:I100","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę sporządzenia sprawozdania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J100=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},11,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D102:I102","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera imię i nazwisko usługodawcy (osoby spełniającej warunki określone w art. 286 ustawy) przeprowadzającego zadanie oraz jego podpis? "},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J102=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},12,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D104:I104","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego jest jasne, zwięzłe, przejrzyste, obiektywne oraz kompletne?  \n(zgodnie ze Standardami przekazane informacje muszą być dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J104=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},13,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D106:I106","v":"Czy usługodawca przekazał sprawozdanie audytowanemu i kierownikowi jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J106=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},14,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D108:I108","v":"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęto poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.4."," Monitoring wdrożenia zaleceń i czynność sprawdzająca",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"*\")-J110","v":0},{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"*\")/4","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §20 - §21\nstandardy: 2500",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D113:I113","v":"Czy usługodawca monitorował realizację wydanych i zaakceptowanych do wdrożenia zaleceń?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J113=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D115:I115","v":"Czy usługodawca po upływie terminów realizacji zaleceń przeprowadził czynności sprawdzające?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J115=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D117:I117","v":"Czy wynik czynności sprawdzających audytor wewnętrzny przedstawił w notatce informacyjnej kierownikowi jednostki i audytowanemu?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J117=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D119:I119","v":"Czy system monitorowania wyników audytu jest skuteczny i adekwatny?"}]

{"sheet":"III. Realizacja ZZ 15","index":20,"n_rows":119,"n_cols":21,"rows_kept":119,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[118,3,118,8],[118,9,118,10],[118,11,118,12],[118,16,118,18],[114,3,114,8],[114,9,114,10],[114,11,114,12],[114,16,114,18],[116,3,116,8],[116,9,116,10],[116,11,116,12],[116,16,116,18],[111,9,111,10],[111,11,111,12],[111,16,111,18],[112,3,112,8],[112,9,112,10],[112,11,112,12],[112,16,112,18],[108,11,108,12],[109,2,109,8],[109,11,109,12],[110,2,110,12],[110,14,110,20],[105,3,105,8],[105,9,105,10],[105,11,105,12],[105,16,105,18],[107,3,107,8],[107,9,107,10],[107,11,107,12],[107,16,107,18],[101,3,101,8],[101,9,101,10],[101,11,101,12],[101,16,101,18],[103,3,103,8],[103,9,103,10],[103,11,103,12],[103,16,103,18],[97,3,97,8],[97,9,97,10],[97,11,97,12],[97,16,97,18],[99,3,99,8],[99,9,99,10],[99,11,99,12],[99,16,99,18],[93,3,93,8],[93,9,93,10],[93,11,93,12],[93,16,93,18],[95,3,95,8],[95,9,95,10],[95,11,95,12],[95,16,95,18],[79,14,79,20],[80,9,80,10],[80,11,80,12],[80,16,80,18],[89,3,89,8],[89,9,89,10],[89,11,89,12],[89,16,89,18],[91,3,91,8],[91,9,91,10],[91,11,91,12],[91,16,91,18],[87,3,87,8],[87,9,87,10],[87,11,87,12],[87,16,87,18],[77,11,77,12],[78,2,78,8],[78,11,78,12],[85,3,85,8],[85,9,85,10],[85,11,85,12],[85,16,85,18],[74,3,74,8],[74,9,74,10],[74,11,74,12],[74,16,74,18],[76,3,76,8],[76,9,76,10],[76,11,76,12],[76,16,76,18],[81,3,81,8],[81,9,81,10],[81,11,81,12],[81,16,81,18],[83,3,83,8],[83,9,83,10],[83,11,83,12],[83,16,83,18],[79,2,79,12],[70,3,70,8],[70,9,70,10],[70,11,70,12],[70,16,70,18],[72,3,72,8],[72,9,72,10],[72,11,72,12],[72,16,72,18],[66,3,66,8],[66,9,66,10],[66,11,66,12],[66,16,66,18],[68,3,68,8],[68,9,68,10],[68,11,68,12],[68,16,68,18],[62,3,62,8],[62,9,62,10],[62,11,62,12],[62,16,62,18],[64,3,64,8],[64,9,64,10],[64,11,64,12],[64,16,64,18],[58,3,58,8],[58,9,58,10],[58,11,58,12],[58,16,58,18],[60,3,60,8],[60,9,60,10],[60,11,60,12],[60,16,60,18],[56,2,56,12],[56,14,56,20],[57,9,57,10],[57,11,57,12],[57,16,57,18],[53,3,53,8],[53,9,53,10],[53,11,53,12],[53,16,53,18],[54,11,54,12],[55,2,55,8],[55,11,55,12],[49,3,49,8],[49,9,49,10],[49,11,49,12],[49,16,49,18],[51,3,51,8],[51,9,51,10],[51,11,51,12],[51,16,51,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[45,16,45,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[41,3,41,8],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[17,3,17,8],[17,9,17,10],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[19,16,19,18],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[15,2,15,12],[15,14,15,20],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[16,16,16,18],[10,11,10,12],[11,3,11,8],[11,11,11,12],[11,14,14,20],[12,3,12,8],[13,3,13,8],[13,11,13,12],[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.A","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - ZADANIE ZAPEWNIAJĄCE",null,null,null,null,null,{"$f":"J15+J56+J79+J110","v":0},{"$f":"K15+K56+K79+K110","v":0},{"$f":"(J12+K12)/47","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N119,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                         47"]
[null,null,null,"temat zadania",null,null,null,null,null,{"$f":"J12/(J12+K12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"K12/(K12+J12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"ER5HYN","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.A.1.","Przygotowanie i programowanie zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"*\")/19","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §13 - §16.\nstandardy: 2050; 2200; 2201; 2210; 2220; 2230;2240",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D18:I18","v":"Czy usługodawca poinformował audytowanego o planowanej realizacji zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D20:I20","v":"Czy rozpoczynając realizację zadania zapewniającego usługodawca przeprowadził przegląd wstępny?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D22:I22","v":"Czy przegląd wstępny obejmował zapoznanie się z celami i obszarem działalności jednostki, w którym zostało zrealizowane zadanie?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D24:I24","v":"Czy przegląd wstępny obejmował dokonanie identyfikacji i oceny ryzyka, po uwzględnieniu istniejących mechanizmów kontrolnych?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D26:I26","v":"Czy przegląd wstępny obejmował uzgodnienie z audytowanym kryteriów oceny mechanizmów kontrolnych w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem lub \nw przypadku braku uzgodnienia kryteriów z audytowanym kryteria zostały uzgodnione \nz kierownikiem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D28:I28","v":"Czy usługodawca przygotował program zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D30:I30","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał wynik przeglądu wstępnego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D32:I32","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał uwagi kierownika jednostki \ni audytowanego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D34:I34","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał zasoby niezbędne do przeprowadzenia zadania, w tym ewentualną potrzebę uzyskania pomocy eksperta?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J34=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},10,"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał przewidywany czas trwania zadania?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J36=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},11,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D36:I36","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał przewidywany czas trwania zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J38=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},12,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D38:I38","v":"Czy program zadania zapewniającego określał temat zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J40=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},13,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D42:I42","v":"Czy program zadania zapewniającego określał zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J42=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},14,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D44:I44","v":"Czy program zadania zapewniającego określał istotne ryzyka w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J44=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},15,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D46:I46","v":"Czy program zadania zapewniającego określał sposób zrealizowania zadania, w szczególności opis doboru próby do badania oraz technik badania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J46=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},16,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D48:I48","v":"Czy program zadania zapewniającego zawierał uzgodnione kryteria oceny?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J48=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},17,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D50:I50","v":"Czy program zadania zapewniającego zawierał datę rozpoczęcia i zakończenia zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J50=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},18,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D52:I52","v":"Czy program zadania zapewniającego zatwierdził usługodawca?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J52=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},19,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D54:I54","v":"Czy usługodawca w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu oraz niepowielania pracy korzystał z informacji i koordynował działania wewnętrznych i zewnętrznych wykonawców usług doradczych i zapewniających?"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.2.","Realizacja zadania zapewniającego ",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"*\")-J56","v":0},{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"*\")/10","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 273 ust. 2; art. 280; art. 282 ust.2 i 282 ust.3\nrozporządzenie: §4 ust. 1; §16 ust. 2; §16 ust. 3\nstandardy: 1130; 2000; 2100; 2300; 2310; 2320; 2330; 2340",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$56","v":"III.A.2."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D59:I59","v":"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji i danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J59=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D61:I61","v":"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i nie potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J61=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D63:I63","v":"Czy usługodawca miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu do dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami na każdym etapie realizacji zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J63=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D65:I65","v":"Czy usługodawca realizując zadanie zapewniające kierował się wskazówkami zawartymi w standardach audytu wewnętrznego, o których mowa w art. 273 ust. 1 ustawy?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J65=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D67:I67","v":"Czy w  trakcie realizacji zadania zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J67=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D69:I69","v":"Czy audyt wewnętrzny był przeprowadzany na podstawie pisemnego upoważnienia kierownika jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J69=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D71:I71","v":"Czy w trakcie realizacji zadania zapewniającego dokonywano udokumentowanych zmian w programie zadania zapewniającego, a zmiany te zostały zaakceptowane przez usługodawcę?  \n(jeżeli nie dokonywano zmiany programu, należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J71=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D73:I73","v":"Czy w trakcie realizacji zadania zebrano informacje, które są wystarczające, wiarygodne i przydatne do osiągnięcia jego celów, a wnioski i wyniki zadania opierały się na odpowiednich i udokumentowanych analizach i ocenach?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D75:I75","v":"Czy audyt wewnętrzny przez realizację zadania dokonał oceny adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej? \n(w przypadku, gdy audytor dokonał oceny ale nie wydał zaleceń należy w rubryce dowód/potwierdzenie opisać potwierdzenie wydania oceny i dodać adnotację brak zaleceń)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J75=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},10,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D77:I77","v":"Czy zadanie zostało zrealizowane zgodnie z zakresem przedmiotowym i podmiotowym oraz czy został osiągnięty cel zadania?"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.3."," Opracowanie, uzgadnianie i dystrybucja wyników zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"*\")-J79","v":0},{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"*\")/14","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §17 - §19\nstandardy: 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D82:I82","v":"Czy usługodawca po przeprowadzeniu czynności audytowych uzgodnił pisemnie \nz audytowanym wstępne wyniki audytu wewnętrznego, w tym w szczególności ustalenia \ni propozycje zaleceń lub przeprowadził naradę zamykającą?\n(w przypadku nieuzgodnienia wstępnych wyników audytu wewnętrznego czy audytowany mógł zgłosić pisemne zastrzeżenia, w terminie określonym przez audytora wewnętrznego, nie krótszym niż 7 dni kalendarzowych od dnia poinformowania audytowanego o wstępnych wynikach)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J82=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D84:I84","v":"Czy usługodawca, po uzgodnieniu wstępnych wyników audytu wewnętrznego lub po wniesieniu zastrzeżeń przez audytowanego sporządził sprawozdanie z zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J84=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D86:I86","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera temat i cel zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J86=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D88:I88","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J88=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D90:I90","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę rozpoczęcia zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J90=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D92:I92","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ustalenia i ocenę według kryteriów przyjętych w programie?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J92=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D94:I94","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zalecenia?\n(jeżeli w wyniku przeprowadzonego zadania nie wydano zaleceń, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J94=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D96:I96","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera odniesienie się usługodawcy do zastrzeżeń audytowanego do wstępnych wyników audytu wewnętrznego? \n(jeżeli nie były zgłoszone, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J96=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D98:I98","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ogólną ocenę adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J98=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},10,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D100:I100","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę sporządzenia sprawozdania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J100=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},11,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D102:I102","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera imię i nazwisko usługodawcy (osoby spełniającej warunki określone w art. 286 ustawy) przeprowadzającego zadanie oraz jego podpis? "},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J102=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},12,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D104:I104","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego jest jasne, zwięzłe, przejrzyste, obiektywne oraz kompletne?  \n(zgodnie ze Standardami przekazane informacje muszą być dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J104=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},13,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D106:I106","v":"Czy usługodawca przekazał sprawozdanie audytowanemu i kierownikowi jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J106=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},14,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D108:I108","v":"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęto poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.4."," Monitoring wdrożenia zaleceń i czynność sprawdzająca",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"*\")-J110","v":0},{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"*\")/4","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §20 - §21\nstandardy: 2500",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D113:I113","v":"Czy usługodawca monitorował realizację wydanych i zaakceptowanych do wdrożenia zaleceń?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J113=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D115:I115","v":"Czy usługodawca po upływie terminów realizacji zaleceń przeprowadził czynności sprawdzające?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J115=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D117:I117","v":"Czy wynik czynności sprawdzających audytor wewnętrzny przedstawił w notatce informacyjnej kierownikowi jednostki i audytowanemu?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J117=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D119:I119","v":"Czy system monitorowania wyników audytu jest skuteczny i adekwatny?"}]

{"sheet":"III. Realizacja ZZ 16","index":21,"n_rows":119,"n_cols":21,"rows_kept":119,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8],[10,11,10,12],[15,2,15,12],[15,14,15,20],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[16,16,16,18],[17,3,17,8],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[11,3,11,8],[11,11,11,12],[11,14,14,20],[12,3,12,8],[13,3,13,8],[13,11,13,12],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[19,16,19,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[41,3,41,8],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[49,3,49,8],[49,9,49,10],[49,11,49,12],[49,16,49,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[45,16,45,18],[54,11,54,12],[55,2,55,8],[55,11,55,12],[56,2,56,12],[56,14,56,20],[57,9,57,10],[57,11,57,12],[57,16,57,18],[51,3,51,8],[51,9,51,10],[51,11,51,12],[51,16,51,18],[53,3,53,8],[53,9,53,10],[53,11,53,12],[53,16,53,18],[62,3,62,8],[62,9,62,10],[62,11,62,12],[62,16,62,18],[64,3,64,8],[64,9,64,10],[64,11,64,12],[64,16,64,18],[58,3,58,8],[58,9,58,10],[58,11,58,12],[58,16,58,18],[60,3,60,8],[60,9,60,10],[60,11,60,12],[60,16,60,18],[70,3,70,8],[70,9,70,10],[70,11,70,12],[70,16,70,18],[72,3,72,8],[72,9,72,10],[72,11,72,12],[72,16,72,18],[66,3,66,8],[66,9,66,10],[66,11,66,12],[66,16,66,18],[68,3,68,8],[68,9,68,10],[68,11,68,12],[68,16,68,18],[77,11,77,12],[78,2,78,8],[78,11,78,12],[74,3,74,8],[74,9,74,10],[74,11,74,12],[74,16,74,18],[76,3,76,8],[76,9,76,10],[76,11,76,12],[76,16,76,18],[83,3,83,8],[83,9,83,10],[83,11,83,12],[83,16,83,18],[85,3,85,8],[85,9,85,10],[85,11,85,12],[85,16,85,18],[79,2,79,12],[79,14,79,20],[80,9,80,10],[80,11,80,12],[80,16,80,18],[81,3,81,8],[81,9,81,10],[81,11,81,12],[81,16,81,18],[91,3,91,8],[91,9,91,10],[91,11,91,12],[91,16,91,18],[93,3,93,8],[93,9,93,10],[93,11,93,12],[93,16,93,18],[87,3,87,8],[87,9,87,10],[87,11,87,12],[87,16,87,18],[89,3,89,8],[89,9,89,10],[89,11,89,12],[89,16,89,18],[99,3,99,8],[99,9,99,10],[99,11,99,12],[99,16,99,18],[101,3,101,8],[101,9,101,10],[101,11,101,12],[101,16,101,18],[95,3,95,8],[95,9,95,10],[95,11,95,12],[95,16,95,18],[97,3,97,8],[97,9,97,10],[97,11,97,12],[97,16,97,18],[107,3,107,8],[107,9,107,10],[107,11,107,12],[107,16,107,18],[108,11,108,12],[109,2,109,8],[109,11,109,12],[103,3,103,8],[103,9,103,10],[103,11,103,12],[103,16,103,18],[105,3,105,8],[105,9,105,10],[105,11,105,12],[105,16,105,18],[110,2,110,12],[110,14,110,20],[111,9,111,10],[111,11,111,12],[111,16,111,18],[112,3,112,8],[112,9,112,10],[112,11,112,12],[112,16,112,18],[118,3,118,8],[118,9,118,10],[118,11,118,12],[118,16,118,18],[114,3,114,8],[114,9,114,10],[114,11,114,12],[114,16,114,18],[116,3,116,8],[116,9,116,10],[116,11,116,12],[116,16,116,18]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.A","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - ZADANIE ZAPEWNIAJĄCE",null,null,null,null,null,{"$f":"J15+J56+J79+J110","v":0},{"$f":"K15+K56+K79+K110","v":0},{"$f":"(J12+K12)/47","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N119,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                         47"]
[null,null,null,"temat zadania",null,null,null,null,null,{"$f":"J12/(J12+K12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"K12/(K12+J12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"ER5HYN","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.A.1.","Przygotowanie i programowanie zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"*\")/19","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §13 - §16.\nstandardy: 2050; 2200; 2201; 2210; 2220; 2230;2240",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D18:I18","v":"Czy usługodawca poinformował audytowanego o planowanej realizacji zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D20:I20","v":"Czy rozpoczynając realizację zadania zapewniającego usługodawca przeprowadził przegląd wstępny?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D22:I22","v":"Czy przegląd wstępny obejmował zapoznanie się z celami i obszarem działalności jednostki, w którym zostało zrealizowane zadanie?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D24:I24","v":"Czy przegląd wstępny obejmował dokonanie identyfikacji i oceny ryzyka, po uwzględnieniu istniejących mechanizmów kontrolnych?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D26:I26","v":"Czy przegląd wstępny obejmował uzgodnienie z audytowanym kryteriów oceny mechanizmów kontrolnych w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem lub \nw przypadku braku uzgodnienia kryteriów z audytowanym kryteria zostały uzgodnione \nz kierownikiem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D28:I28","v":"Czy usługodawca przygotował program zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D30:I30","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał wynik przeglądu wstępnego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D32:I32","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał uwagi kierownika jednostki \ni audytowanego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D34:I34","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał zasoby niezbędne do przeprowadzenia zadania, w tym ewentualną potrzebę uzyskania pomocy eksperta?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J34=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},10,"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał przewidywany czas trwania zadania?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J36=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},11,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D36:I36","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał przewidywany czas trwania zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J38=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},12,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D38:I38","v":"Czy program zadania zapewniającego określał temat zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J40=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},13,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D42:I42","v":"Czy program zadania zapewniającego określał zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J42=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},14,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D44:I44","v":"Czy program zadania zapewniającego określał istotne ryzyka w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J44=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},15,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D46:I46","v":"Czy program zadania zapewniającego określał sposób zrealizowania zadania, w szczególności opis doboru próby do badania oraz technik badania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J46=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},16,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D48:I48","v":"Czy program zadania zapewniającego zawierał uzgodnione kryteria oceny?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J48=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},17,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D50:I50","v":"Czy program zadania zapewniającego zawierał datę rozpoczęcia i zakończenia zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J50=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},18,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D52:I52","v":"Czy program zadania zapewniającego zatwierdził usługodawca?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J52=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},19,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D54:I54","v":"Czy usługodawca w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu oraz niepowielania pracy korzystał z informacji i koordynował działania wewnętrznych i zewnętrznych wykonawców usług doradczych i zapewniających?"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.2.","Realizacja zadania zapewniającego ",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"*\")-J56","v":0},{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"*\")/10","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 273 ust. 2; art. 280; art. 282 ust.2 i 282 ust.3\nrozporządzenie: §4 ust. 1; §16 ust. 2; §16 ust. 3\nstandardy: 1130; 2000; 2100; 2300; 2310; 2320; 2330; 2340",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$56","v":"III.A.2."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D59:I59","v":"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji i danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J59=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D61:I61","v":"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i nie potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J61=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D63:I63","v":"Czy usługodawca miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu do dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami na każdym etapie realizacji zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J63=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D65:I65","v":"Czy usługodawca realizując zadanie zapewniające kierował się wskazówkami zawartymi w standardach audytu wewnętrznego, o których mowa w art. 273 ust. 1 ustawy?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J65=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D67:I67","v":"Czy w  trakcie realizacji zadania zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J67=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D69:I69","v":"Czy audyt wewnętrzny był przeprowadzany na podstawie pisemnego upoważnienia kierownika jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J69=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D71:I71","v":"Czy w trakcie realizacji zadania zapewniającego dokonywano udokumentowanych zmian w programie zadania zapewniającego, a zmiany te zostały zaakceptowane przez usługodawcę?  \n(jeżeli nie dokonywano zmiany programu, należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J71=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D73:I73","v":"Czy w trakcie realizacji zadania zebrano informacje, które są wystarczające, wiarygodne i przydatne do osiągnięcia jego celów, a wnioski i wyniki zadania opierały się na odpowiednich i udokumentowanych analizach i ocenach?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D75:I75","v":"Czy audyt wewnętrzny przez realizację zadania dokonał oceny adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej? \n(w przypadku, gdy audytor dokonał oceny ale nie wydał zaleceń należy w rubryce dowód/potwierdzenie opisać potwierdzenie wydania oceny i dodać adnotację brak zaleceń)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J75=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},10,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D77:I77","v":"Czy zadanie zostało zrealizowane zgodnie z zakresem przedmiotowym i podmiotowym oraz czy został osiągnięty cel zadania?"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.3."," Opracowanie, uzgadnianie i dystrybucja wyników zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"*\")-J79","v":0},{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"*\")/14","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §17 - §19\nstandardy: 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D82:I82","v":"Czy usługodawca po przeprowadzeniu czynności audytowych uzgodnił pisemnie \nz audytowanym wstępne wyniki audytu wewnętrznego, w tym w szczególności ustalenia \ni propozycje zaleceń lub przeprowadził naradę zamykającą?\n(w przypadku nieuzgodnienia wstępnych wyników audytu wewnętrznego czy audytowany mógł zgłosić pisemne zastrzeżenia, w terminie określonym przez audytora wewnętrznego, nie krótszym niż 7 dni kalendarzowych od dnia poinformowania audytowanego o wstępnych wynikach)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J82=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D84:I84","v":"Czy usługodawca, po uzgodnieniu wstępnych wyników audytu wewnętrznego lub po wniesieniu zastrzeżeń przez audytowanego sporządził sprawozdanie z zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J84=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D86:I86","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera temat i cel zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J86=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D88:I88","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J88=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D90:I90","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę rozpoczęcia zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J90=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D92:I92","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ustalenia i ocenę według kryteriów przyjętych w programie?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J92=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D94:I94","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zalecenia?\n(jeżeli w wyniku przeprowadzonego zadania nie wydano zaleceń, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J94=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D96:I96","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera odniesienie się usługodawcy do zastrzeżeń audytowanego do wstępnych wyników audytu wewnętrznego? \n(jeżeli nie były zgłoszone, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J96=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D98:I98","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ogólną ocenę adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J98=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},10,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D100:I100","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę sporządzenia sprawozdania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J100=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},11,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D102:I102","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera imię i nazwisko usługodawcy (osoby spełniającej warunki określone w art. 286 ustawy) przeprowadzającego zadanie oraz jego podpis? "},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J102=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},12,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D104:I104","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego jest jasne, zwięzłe, przejrzyste, obiektywne oraz kompletne?  \n(zgodnie ze Standardami przekazane informacje muszą być dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J104=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},13,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D106:I106","v":"Czy usługodawca przekazał sprawozdanie audytowanemu i kierownikowi jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J106=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},14,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D108:I108","v":"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęto poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.4."," Monitoring wdrożenia zaleceń i czynność sprawdzająca",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"*\")-J110","v":0},{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"*\")/4","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §20 - §21\nstandardy: 2500",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D113:I113","v":"Czy usługodawca monitorował realizację wydanych i zaakceptowanych do wdrożenia zaleceń?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J113=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D115:I115","v":"Czy usługodawca po upływie terminów realizacji zaleceń przeprowadził czynności sprawdzające?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J115=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D117:I117","v":"Czy wynik czynności sprawdzających audytor wewnętrzny przedstawił w notatce informacyjnej kierownikowi jednostki i audytowanemu?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J117=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D119:I119","v":"Czy system monitorowania wyników audytu jest skuteczny i adekwatny?"}]

{"sheet":"III. Realizacja ZZ 17","index":22,"n_rows":119,"n_cols":21,"rows_kept":119,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8],[10,11,10,12],[15,2,15,12],[15,14,15,20],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[16,16,16,18],[17,3,17,8],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[11,3,11,8],[11,11,11,12],[11,14,14,20],[12,3,12,8],[13,3,13,8],[13,11,13,12],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[19,16,19,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[41,3,41,8],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[49,3,49,8],[49,9,49,10],[49,11,49,12],[49,16,49,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[45,16,45,18],[54,11,54,12],[55,2,55,8],[55,11,55,12],[56,2,56,12],[56,14,56,20],[57,9,57,10],[57,11,57,12],[57,16,57,18],[51,3,51,8],[51,9,51,10],[51,11,51,12],[51,16,51,18],[53,3,53,8],[53,9,53,10],[53,11,53,12],[53,16,53,18],[62,3,62,8],[62,9,62,10],[62,11,62,12],[62,16,62,18],[64,3,64,8],[64,9,64,10],[64,11,64,12],[64,16,64,18],[58,3,58,8],[58,9,58,10],[58,11,58,12],[58,16,58,18],[60,3,60,8],[60,9,60,10],[60,11,60,12],[60,16,60,18],[70,3,70,8],[70,9,70,10],[70,11,70,12],[70,16,70,18],[72,3,72,8],[72,9,72,10],[72,11,72,12],[72,16,72,18],[66,3,66,8],[66,9,66,10],[66,11,66,12],[66,16,66,18],[68,3,68,8],[68,9,68,10],[68,11,68,12],[68,16,68,18],[77,11,77,12],[78,2,78,8],[78,11,78,12],[74,3,74,8],[74,9,74,10],[74,11,74,12],[74,16,74,18],[76,3,76,8],[76,9,76,10],[76,11,76,12],[76,16,76,18],[83,3,83,8],[83,9,83,10],[83,11,83,12],[83,16,83,18],[85,3,85,8],[85,9,85,10],[85,11,85,12],[85,16,85,18],[79,2,79,12],[79,14,79,20],[80,9,80,10],[80,11,80,12],[80,16,80,18],[81,3,81,8],[81,9,81,10],[81,11,81,12],[81,16,81,18],[91,3,91,8],[91,9,91,10],[91,11,91,12],[91,16,91,18],[93,3,93,8],[93,9,93,10],[93,11,93,12],[93,16,93,18],[87,3,87,8],[87,9,87,10],[87,11,87,12],[87,16,87,18],[89,3,89,8],[89,9,89,10],[89,11,89,12],[89,16,89,18],[99,3,99,8],[99,9,99,10],[99,11,99,12],[99,16,99,18],[101,3,101,8],[101,9,101,10],[101,11,101,12],[101,16,101,18],[95,3,95,8],[95,9,95,10],[95,11,95,12],[95,16,95,18],[97,3,97,8],[97,9,97,10],[97,11,97,12],[97,16,97,18],[107,3,107,8],[107,9,107,10],[107,11,107,12],[107,16,107,18],[108,11,108,12],[109,2,109,8],[109,11,109,12],[103,3,103,8],[103,9,103,10],[103,11,103,12],[103,16,103,18],[105,3,105,8],[105,9,105,10],[105,11,105,12],[105,16,105,18],[110,2,110,12],[110,14,110,20],[111,9,111,10],[111,11,111,12],[111,16,111,18],[112,3,112,8],[112,9,112,10],[112,11,112,12],[112,16,112,18],[118,3,118,8],[118,9,118,10],[118,11,118,12],[118,16,118,18],[114,3,114,8],[114,9,114,10],[114,11,114,12],[114,16,114,18],[116,3,116,8],[116,9,116,10],[116,11,116,12],[116,16,116,18]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.A","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - ZADANIE ZAPEWNIAJĄCE",null,null,null,null,null,{"$f":"J15+J56+J79+J110","v":0},{"$f":"K15+K56+K79+K110","v":0},{"$f":"(J12+K12)/47","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N119,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                         47"]
[null,null,null,"temat zadania",null,null,null,null,null,{"$f":"J12/(J12+K12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"K12/(K12+J12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"ER5HYN","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.A.1.","Przygotowanie i programowanie zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"*\")/19","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §13 - §16.\nstandardy: 2050; 2200; 2201; 2210; 2220; 2230;2240",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D18:I18","v":"Czy usługodawca poinformował audytowanego o planowanej realizacji zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D20:I20","v":"Czy rozpoczynając realizację zadania zapewniającego usługodawca przeprowadził przegląd wstępny?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D22:I22","v":"Czy przegląd wstępny obejmował zapoznanie się z celami i obszarem działalności jednostki, w którym zostało zrealizowane zadanie?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D24:I24","v":"Czy przegląd wstępny obejmował dokonanie identyfikacji i oceny ryzyka, po uwzględnieniu istniejących mechanizmów kontrolnych?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D26:I26","v":"Czy przegląd wstępny obejmował uzgodnienie z audytowanym kryteriów oceny mechanizmów kontrolnych w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem lub \nw przypadku braku uzgodnienia kryteriów z audytowanym kryteria zostały uzgodnione \nz kierownikiem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D28:I28","v":"Czy usługodawca przygotował program zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D30:I30","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał wynik przeglądu wstępnego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D32:I32","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał uwagi kierownika jednostki \ni audytowanego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D34:I34","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał zasoby niezbędne do przeprowadzenia zadania, w tym ewentualną potrzebę uzyskania pomocy eksperta?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J34=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},10,"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał przewidywany czas trwania zadania?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J36=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},11,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D36:I36","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał przewidywany czas trwania zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J38=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},12,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D38:I38","v":"Czy program zadania zapewniającego określał temat zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J40=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},13,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D42:I42","v":"Czy program zadania zapewniającego określał zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J42=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},14,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D44:I44","v":"Czy program zadania zapewniającego określał istotne ryzyka w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J44=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},15,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D46:I46","v":"Czy program zadania zapewniającego określał sposób zrealizowania zadania, w szczególności opis doboru próby do badania oraz technik badania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J46=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},16,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D48:I48","v":"Czy program zadania zapewniającego zawierał uzgodnione kryteria oceny?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J48=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},17,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D50:I50","v":"Czy program zadania zapewniającego zawierał datę rozpoczęcia i zakończenia zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J50=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},18,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D52:I52","v":"Czy program zadania zapewniającego zatwierdził usługodawca?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J52=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},19,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D54:I54","v":"Czy usługodawca w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu oraz niepowielania pracy korzystał z informacji i koordynował działania wewnętrznych i zewnętrznych wykonawców usług doradczych i zapewniających?"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.2.","Realizacja zadania zapewniającego ",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"*\")-J56","v":0},{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"*\")/10","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 273 ust. 2; art. 280; art. 282 ust.2 i 282 ust.3\nrozporządzenie: §4 ust. 1; §16 ust. 2; §16 ust. 3\nstandardy: 1130; 2000; 2100; 2300; 2310; 2320; 2330; 2340",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$56","v":"III.A.2."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D59:I59","v":"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji i danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J59=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D61:I61","v":"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i nie potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J61=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D63:I63","v":"Czy usługodawca miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu do dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami na każdym etapie realizacji zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J63=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D65:I65","v":"Czy usługodawca realizując zadanie zapewniające kierował się wskazówkami zawartymi w standardach audytu wewnętrznego, o których mowa w art. 273 ust. 1 ustawy?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J65=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D67:I67","v":"Czy w  trakcie realizacji zadania zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J67=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D69:I69","v":"Czy audyt wewnętrzny był przeprowadzany na podstawie pisemnego upoważnienia kierownika jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J69=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D71:I71","v":"Czy w trakcie realizacji zadania zapewniającego dokonywano udokumentowanych zmian w programie zadania zapewniającego, a zmiany te zostały zaakceptowane przez usługodawcę?  \n(jeżeli nie dokonywano zmiany programu, należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J71=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D73:I73","v":"Czy w trakcie realizacji zadania zebrano informacje, które są wystarczające, wiarygodne i przydatne do osiągnięcia jego celów, a wnioski i wyniki zadania opierały się na odpowiednich i udokumentowanych analizach i ocenach?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D75:I75","v":"Czy audyt wewnętrzny przez realizację zadania dokonał oceny adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej? \n(w przypadku, gdy audytor dokonał oceny ale nie wydał zaleceń należy w rubryce dowód/potwierdzenie opisać potwierdzenie wydania oceny i dodać adnotację brak zaleceń)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J75=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},10,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D77:I77","v":"Czy zadanie zostało zrealizowane zgodnie z zakresem przedmiotowym i podmiotowym oraz czy został osiągnięty cel zadania?"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.3."," Opracowanie, uzgadnianie i dystrybucja wyników zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"*\")-J79","v":0},{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"*\")/14","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §17 - §19\nstandardy: 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D82:I82","v":"Czy usługodawca po przeprowadzeniu czynności audytowych uzgodnił pisemnie \nz audytowanym wstępne wyniki audytu wewnętrznego, w tym w szczególności ustalenia \ni propozycje zaleceń lub przeprowadził naradę zamykającą?\n(w przypadku nieuzgodnienia wstępnych wyników audytu wewnętrznego czy audytowany mógł zgłosić pisemne zastrzeżenia, w terminie określonym przez audytora wewnętrznego, nie krótszym niż 7 dni kalendarzowych od dnia poinformowania audytowanego o wstępnych wynikach)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J82=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D84:I84","v":"Czy usługodawca, po uzgodnieniu wstępnych wyników audytu wewnętrznego lub po wniesieniu zastrzeżeń przez audytowanego sporządził sprawozdanie z zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J84=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D86:I86","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera temat i cel zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J86=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D88:I88","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J88=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D90:I90","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę rozpoczęcia zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J90=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D92:I92","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ustalenia i ocenę według kryteriów przyjętych w programie?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J92=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D94:I94","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zalecenia?\n(jeżeli w wyniku przeprowadzonego zadania nie wydano zaleceń, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J94=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D96:I96","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera odniesienie się usługodawcy do zastrzeżeń audytowanego do wstępnych wyników audytu wewnętrznego? \n(jeżeli nie były zgłoszone, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J96=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D98:I98","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ogólną ocenę adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J98=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},10,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D100:I100","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę sporządzenia sprawozdania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J100=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},11,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D102:I102","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera imię i nazwisko usługodawcy (osoby spełniającej warunki określone w art. 286 ustawy) przeprowadzającego zadanie oraz jego podpis? "},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J102=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},12,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D104:I104","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego jest jasne, zwięzłe, przejrzyste, obiektywne oraz kompletne?  \n(zgodnie ze Standardami przekazane informacje muszą być dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J104=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},13,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D106:I106","v":"Czy usługodawca przekazał sprawozdanie audytowanemu i kierownikowi jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J106=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},14,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D108:I108","v":"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęto poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.4."," Monitoring wdrożenia zaleceń i czynność sprawdzająca",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"*\")-J110","v":0},{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"*\")/4","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §20 - §21\nstandardy: 2500",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D113:I113","v":"Czy usługodawca monitorował realizację wydanych i zaakceptowanych do wdrożenia zaleceń?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J113=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D115:I115","v":"Czy usługodawca po upływie terminów realizacji zaleceń przeprowadził czynności sprawdzające?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J115=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D117:I117","v":"Czy wynik czynności sprawdzających audytor wewnętrzny przedstawił w notatce informacyjnej kierownikowi jednostki i audytowanemu?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J117=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D119:I119","v":"Czy system monitorowania wyników audytu jest skuteczny i adekwatny?"}]

{"sheet":"III. Realizacja ZZ 18","index":23,"n_rows":119,"n_cols":21,"rows_kept":119,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8],[10,11,10,12],[15,2,15,12],[15,14,15,20],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[16,16,16,18],[17,3,17,8],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[11,3,11,8],[11,11,11,12],[11,14,14,20],[12,3,12,8],[13,3,13,8],[13,11,13,12],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[19,16,19,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[41,3,41,8],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[49,3,49,8],[49,9,49,10],[49,11,49,12],[49,16,49,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[45,16,45,18],[54,11,54,12],[55,2,55,8],[55,11,55,12],[56,2,56,12],[56,14,56,20],[57,9,57,10],[57,11,57,12],[57,16,57,18],[51,3,51,8],[51,9,51,10],[51,11,51,12],[51,16,51,18],[53,3,53,8],[53,9,53,10],[53,11,53,12],[53,16,53,18],[62,3,62,8],[62,9,62,10],[62,11,62,12],[62,16,62,18],[64,3,64,8],[64,9,64,10],[64,11,64,12],[64,16,64,18],[58,3,58,8],[58,9,58,10],[58,11,58,12],[58,16,58,18],[60,3,60,8],[60,9,60,10],[60,11,60,12],[60,16,60,18],[70,3,70,8],[70,9,70,10],[70,11,70,12],[70,16,70,18],[72,3,72,8],[72,9,72,10],[72,11,72,12],[72,16,72,18],[66,3,66,8],[66,9,66,10],[66,11,66,12],[66,16,66,18],[68,3,68,8],[68,9,68,10],[68,11,68,12],[68,16,68,18],[77,11,77,12],[78,2,78,8],[78,11,78,12],[74,3,74,8],[74,9,74,10],[74,11,74,12],[74,16,74,18],[76,3,76,8],[76,9,76,10],[76,11,76,12],[76,16,76,18],[83,3,83,8],[83,9,83,10],[83,11,83,12],[83,16,83,18],[85,3,85,8],[85,9,85,10],[85,11,85,12],[85,16,85,18],[79,2,79,12],[79,14,79,20],[80,9,80,10],[80,11,80,12],[80,16,80,18],[81,3,81,8],[81,9,81,10],[81,11,81,12],[81,16,81,18],[91,3,91,8],[91,9,91,10],[91,11,91,12],[91,16,91,18],[93,3,93,8],[93,9,93,10],[93,11,93,12],[93,16,93,18],[87,3,87,8],[87,9,87,10],[87,11,87,12],[87,16,87,18],[89,3,89,8],[89,9,89,10],[89,11,89,12],[89,16,89,18],[99,3,99,8],[99,9,99,10],[99,11,99,12],[99,16,99,18],[101,3,101,8],[101,9,101,10],[101,11,101,12],[101,16,101,18],[95,3,95,8],[95,9,95,10],[95,11,95,12],[95,16,95,18],[97,3,97,8],[97,9,97,10],[97,11,97,12],[97,16,97,18],[107,3,107,8],[107,9,107,10],[107,11,107,12],[107,16,107,18],[108,11,108,12],[109,2,109,8],[109,11,109,12],[103,3,103,8],[103,9,103,10],[103,11,103,12],[103,16,103,18],[105,3,105,8],[105,9,105,10],[105,11,105,12],[105,16,105,18],[110,2,110,12],[110,14,110,20],[111,9,111,10],[111,11,111,12],[111,16,111,18],[112,3,112,8],[112,9,112,10],[112,11,112,12],[112,16,112,18],[118,3,118,8],[118,9,118,10],[118,11,118,12],[118,16,118,18],[114,3,114,8],[114,9,114,10],[114,11,114,12],[114,16,114,18],[116,3,116,8],[116,9,116,10],[116,11,116,12],[116,16,116,18]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.A","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - ZADANIE ZAPEWNIAJĄCE",null,null,null,null,null,{"$f":"J15+J56+J79+J110","v":0},{"$f":"K15+K56+K79+K110","v":0},{"$f":"(J12+K12)/47","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N119,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                         47"]
[null,null,null,"temat zadania",null,null,null,null,null,{"$f":"J12/(J12+K12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"K12/(K12+J12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"ER5HYN","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.A.1.","Przygotowanie i programowanie zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"*\")/19","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §13 - §16.\nstandardy: 2050; 2200; 2201; 2210; 2220; 2230;2240",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D18:I18","v":"Czy usługodawca poinformował audytowanego o planowanej realizacji zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D20:I20","v":"Czy rozpoczynając realizację zadania zapewniającego usługodawca przeprowadził przegląd wstępny?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D22:I22","v":"Czy przegląd wstępny obejmował zapoznanie się z celami i obszarem działalności jednostki, w którym zostało zrealizowane zadanie?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D24:I24","v":"Czy przegląd wstępny obejmował dokonanie identyfikacji i oceny ryzyka, po uwzględnieniu istniejących mechanizmów kontrolnych?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D26:I26","v":"Czy przegląd wstępny obejmował uzgodnienie z audytowanym kryteriów oceny mechanizmów kontrolnych w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem lub \nw przypadku braku uzgodnienia kryteriów z audytowanym kryteria zostały uzgodnione \nz kierownikiem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D28:I28","v":"Czy usługodawca przygotował program zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D30:I30","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał wynik przeglądu wstępnego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D32:I32","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał uwagi kierownika jednostki \ni audytowanego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D34:I34","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał zasoby niezbędne do przeprowadzenia zadania, w tym ewentualną potrzebę uzyskania pomocy eksperta?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J34=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},10,"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał przewidywany czas trwania zadania?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J36=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},11,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D36:I36","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał przewidywany czas trwania zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J38=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},12,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D38:I38","v":"Czy program zadania zapewniającego określał temat zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J40=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},13,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D42:I42","v":"Czy program zadania zapewniającego określał zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J42=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},14,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D44:I44","v":"Czy program zadania zapewniającego określał istotne ryzyka w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J44=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},15,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D46:I46","v":"Czy program zadania zapewniającego określał sposób zrealizowania zadania, w szczególności opis doboru próby do badania oraz technik badania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J46=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},16,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D48:I48","v":"Czy program zadania zapewniającego zawierał uzgodnione kryteria oceny?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J48=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},17,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D50:I50","v":"Czy program zadania zapewniającego zawierał datę rozpoczęcia i zakończenia zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J50=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},18,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D52:I52","v":"Czy program zadania zapewniającego zatwierdził usługodawca?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J52=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},19,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D54:I54","v":"Czy usługodawca w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu oraz niepowielania pracy korzystał z informacji i koordynował działania wewnętrznych i zewnętrznych wykonawców usług doradczych i zapewniających?"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.2.","Realizacja zadania zapewniającego ",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"*\")-J56","v":0},{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"*\")/10","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 273 ust. 2; art. 280; art. 282 ust.2 i 282 ust.3\nrozporządzenie: §4 ust. 1; §16 ust. 2; §16 ust. 3\nstandardy: 1130; 2000; 2100; 2300; 2310; 2320; 2330; 2340",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$56","v":"III.A.2."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D59:I59","v":"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji i danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J59=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D61:I61","v":"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i nie potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J61=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D63:I63","v":"Czy usługodawca miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu do dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami na każdym etapie realizacji zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J63=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D65:I65","v":"Czy usługodawca realizując zadanie zapewniające kierował się wskazówkami zawartymi w standardach audytu wewnętrznego, o których mowa w art. 273 ust. 1 ustawy?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J65=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D67:I67","v":"Czy w  trakcie realizacji zadania zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J67=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D69:I69","v":"Czy audyt wewnętrzny był przeprowadzany na podstawie pisemnego upoważnienia kierownika jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J69=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D71:I71","v":"Czy w trakcie realizacji zadania zapewniającego dokonywano udokumentowanych zmian w programie zadania zapewniającego, a zmiany te zostały zaakceptowane przez usługodawcę?  \n(jeżeli nie dokonywano zmiany programu, należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J71=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D73:I73","v":"Czy w trakcie realizacji zadania zebrano informacje, które są wystarczające, wiarygodne i przydatne do osiągnięcia jego celów, a wnioski i wyniki zadania opierały się na odpowiednich i udokumentowanych analizach i ocenach?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D75:I75","v":"Czy audyt wewnętrzny przez realizację zadania dokonał oceny adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej? \n(w przypadku, gdy audytor dokonał oceny ale nie wydał zaleceń należy w rubryce dowód/potwierdzenie opisać potwierdzenie wydania oceny i dodać adnotację brak zaleceń)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J75=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},10,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D77:I77","v":"Czy zadanie zostało zrealizowane zgodnie z zakresem przedmiotowym i podmiotowym oraz czy został osiągnięty cel zadania?"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.3."," Opracowanie, uzgadnianie i dystrybucja wyników zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"*\")-J79","v":0},{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"*\")/14","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §17 - §19\nstandardy: 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D82:I82","v":"Czy usługodawca po przeprowadzeniu czynności audytowych uzgodnił pisemnie \nz audytowanym wstępne wyniki audytu wewnętrznego, w tym w szczególności ustalenia \ni propozycje zaleceń lub przeprowadził naradę zamykającą?\n(w przypadku nieuzgodnienia wstępnych wyników audytu wewnętrznego czy audytowany mógł zgłosić pisemne zastrzeżenia, w terminie określonym przez audytora wewnętrznego, nie krótszym niż 7 dni kalendarzowych od dnia poinformowania audytowanego o wstępnych wynikach)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J82=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D84:I84","v":"Czy usługodawca, po uzgodnieniu wstępnych wyników audytu wewnętrznego lub po wniesieniu zastrzeżeń przez audytowanego sporządził sprawozdanie z zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J84=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D86:I86","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera temat i cel zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J86=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D88:I88","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J88=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D90:I90","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę rozpoczęcia zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J90=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D92:I92","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ustalenia i ocenę według kryteriów przyjętych w programie?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J92=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D94:I94","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zalecenia?\n(jeżeli w wyniku przeprowadzonego zadania nie wydano zaleceń, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J94=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D96:I96","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera odniesienie się usługodawcy do zastrzeżeń audytowanego do wstępnych wyników audytu wewnętrznego? \n(jeżeli nie były zgłoszone, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J96=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D98:I98","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ogólną ocenę adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J98=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},10,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D100:I100","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę sporządzenia sprawozdania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J100=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},11,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D102:I102","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera imię i nazwisko usługodawcy (osoby spełniającej warunki określone w art. 286 ustawy) przeprowadzającego zadanie oraz jego podpis? "},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J102=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},12,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D104:I104","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego jest jasne, zwięzłe, przejrzyste, obiektywne oraz kompletne?  \n(zgodnie ze Standardami przekazane informacje muszą być dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J104=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},13,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D106:I106","v":"Czy usługodawca przekazał sprawozdanie audytowanemu i kierownikowi jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J106=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},14,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D108:I108","v":"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęto poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.4."," Monitoring wdrożenia zaleceń i czynność sprawdzająca",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"*\")-J110","v":0},{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"*\")/4","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §20 - §21\nstandardy: 2500",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D113:I113","v":"Czy usługodawca monitorował realizację wydanych i zaakceptowanych do wdrożenia zaleceń?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J113=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D115:I115","v":"Czy usługodawca po upływie terminów realizacji zaleceń przeprowadził czynności sprawdzające?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J115=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D117:I117","v":"Czy wynik czynności sprawdzających audytor wewnętrzny przedstawił w notatce informacyjnej kierownikowi jednostki i audytowanemu?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J117=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D119:I119","v":"Czy system monitorowania wyników audytu jest skuteczny i adekwatny?"}]

{"sheet":"III. Realizacja ZZ 19","index":24,"n_rows":119,"n_cols":21,"rows_kept":119,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8],[10,11,10,12],[15,2,15,12],[15,14,15,20],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[16,16,16,18],[17,3,17,8],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[11,3,11,8],[11,11,11,12],[11,14,14,20],[12,3,12,8],[13,3,13,8],[13,11,13,12],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[19,16,19,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[41,3,41,8],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[49,3,49,8],[49,9,49,10],[49,11,49,12],[49,16,49,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[45,16,45,18],[54,11,54,12],[55,2,55,8],[55,11,55,12],[56,2,56,12],[56,14,56,20],[57,9,57,10],[57,11,57,12],[57,16,57,18],[51,3,51,8],[51,9,51,10],[51,11,51,12],[51,16,51,18],[53,3,53,8],[53,9,53,10],[53,11,53,12],[53,16,53,18],[62,3,62,8],[62,9,62,10],[62,11,62,12],[62,16,62,18],[64,3,64,8],[64,9,64,10],[64,11,64,12],[64,16,64,18],[58,3,58,8],[58,9,58,10],[58,11,58,12],[58,16,58,18],[60,3,60,8],[60,9,60,10],[60,11,60,12],[60,16,60,18],[70,3,70,8],[70,9,70,10],[70,11,70,12],[70,16,70,18],[72,3,72,8],[72,9,72,10],[72,11,72,12],[72,16,72,18],[66,3,66,8],[66,9,66,10],[66,11,66,12],[66,16,66,18],[68,3,68,8],[68,9,68,10],[68,11,68,12],[68,16,68,18],[77,11,77,12],[78,2,78,8],[78,11,78,12],[74,3,74,8],[74,9,74,10],[74,11,74,12],[74,16,74,18],[76,3,76,8],[76,9,76,10],[76,11,76,12],[76,16,76,18],[83,3,83,8],[83,9,83,10],[83,11,83,12],[83,16,83,18],[85,3,85,8],[85,9,85,10],[85,11,85,12],[85,16,85,18],[79,2,79,12],[79,14,79,20],[80,9,80,10],[80,11,80,12],[80,16,80,18],[81,3,81,8],[81,9,81,10],[81,11,81,12],[81,16,81,18],[91,3,91,8],[91,9,91,10],[91,11,91,12],[91,16,91,18],[93,3,93,8],[93,9,93,10],[93,11,93,12],[93,16,93,18],[87,3,87,8],[87,9,87,10],[87,11,87,12],[87,16,87,18],[89,3,89,8],[89,9,89,10],[89,11,89,12],[89,16,89,18],[99,3,99,8],[99,9,99,10],[99,11,99,12],[99,16,99,18],[101,3,101,8],[101,9,101,10],[101,11,101,12],[101,16,101,18],[95,3,95,8],[95,9,95,10],[95,11,95,12],[95,16,95,18],[97,3,97,8],[97,9,97,10],[97,11,97,12],[97,16,97,18],[107,3,107,8],[107,9,107,10],[107,11,107,12],[107,16,107,18],[108,11,108,12],[109,2,109,8],[109,11,109,12],[103,3,103,8],[103,9,103,10],[103,11,103,12],[103,16,103,18],[105,3,105,8],[105,9,105,10],[105,11,105,12],[105,16,105,18],[110,2,110,12],[110,14,110,20],[111,9,111,10],[111,11,111,12],[111,16,111,18],[112,3,112,8],[112,9,112,10],[112,11,112,12],[112,16,112,18],[118,3,118,8],[118,9,118,10],[118,11,118,12],[118,16,118,18],[114,3,114,8],[114,9,114,10],[114,11,114,12],[114,16,114,18],[116,3,116,8],[116,9,116,10],[116,11,116,12],[116,16,116,18]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.A","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - ZADANIE ZAPEWNIAJĄCE",null,null,null,null,null,{"$f":"J15+J56+J79+J110","v":0},{"$f":"K15+K56+K79+K110","v":0},{"$f":"(J12+K12)/47","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N119,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                         47"]
[null,null,null,"temat zadania",null,null,null,null,null,{"$f":"J12/(J12+K12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"K12/(K12+J12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"ER5HYN","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.A.1.","Przygotowanie i programowanie zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"*\")/19","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §13 - §16.\nstandardy: 2050; 2200; 2201; 2210; 2220; 2230;2240",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D18:I18","v":"Czy usługodawca poinformował audytowanego o planowanej realizacji zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D20:I20","v":"Czy rozpoczynając realizację zadania zapewniającego usługodawca przeprowadził przegląd wstępny?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D22:I22","v":"Czy przegląd wstępny obejmował zapoznanie się z celami i obszarem działalności jednostki, w którym zostało zrealizowane zadanie?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D24:I24","v":"Czy przegląd wstępny obejmował dokonanie identyfikacji i oceny ryzyka, po uwzględnieniu istniejących mechanizmów kontrolnych?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D26:I26","v":"Czy przegląd wstępny obejmował uzgodnienie z audytowanym kryteriów oceny mechanizmów kontrolnych w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem lub \nw przypadku braku uzgodnienia kryteriów z audytowanym kryteria zostały uzgodnione \nz kierownikiem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D28:I28","v":"Czy usługodawca przygotował program zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D30:I30","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał wynik przeglądu wstępnego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D32:I32","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał uwagi kierownika jednostki \ni audytowanego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D34:I34","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał zasoby niezbędne do przeprowadzenia zadania, w tym ewentualną potrzebę uzyskania pomocy eksperta?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J34=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},10,"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał przewidywany czas trwania zadania?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J36=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},11,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D36:I36","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał przewidywany czas trwania zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J38=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},12,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D38:I38","v":"Czy program zadania zapewniającego określał temat zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J40=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},13,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D42:I42","v":"Czy program zadania zapewniającego określał zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J42=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},14,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D44:I44","v":"Czy program zadania zapewniającego określał istotne ryzyka w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J44=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},15,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D46:I46","v":"Czy program zadania zapewniającego określał sposób zrealizowania zadania, w szczególności opis doboru próby do badania oraz technik badania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J46=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},16,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D48:I48","v":"Czy program zadania zapewniającego zawierał uzgodnione kryteria oceny?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J48=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},17,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D50:I50","v":"Czy program zadania zapewniającego zawierał datę rozpoczęcia i zakończenia zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J50=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},18,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D52:I52","v":"Czy program zadania zapewniającego zatwierdził usługodawca?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J52=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},19,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D54:I54","v":"Czy usługodawca w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu oraz niepowielania pracy korzystał z informacji i koordynował działania wewnętrznych i zewnętrznych wykonawców usług doradczych i zapewniających?"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.2.","Realizacja zadania zapewniającego ",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"*\")-J56","v":0},{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"*\")/10","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 273 ust. 2; art. 280; art. 282 ust.2 i 282 ust.3\nrozporządzenie: §4 ust. 1; §16 ust. 2; §16 ust. 3\nstandardy: 1130; 2000; 2100; 2300; 2310; 2320; 2330; 2340",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$56","v":"III.A.2."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D59:I59","v":"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji i danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J59=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D61:I61","v":"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i nie potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J61=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D63:I63","v":"Czy usługodawca miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu do dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami na każdym etapie realizacji zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J63=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D65:I65","v":"Czy usługodawca realizując zadanie zapewniające kierował się wskazówkami zawartymi w standardach audytu wewnętrznego, o których mowa w art. 273 ust. 1 ustawy?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J65=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D67:I67","v":"Czy w  trakcie realizacji zadania zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J67=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D69:I69","v":"Czy audyt wewnętrzny był przeprowadzany na podstawie pisemnego upoważnienia kierownika jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J69=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D71:I71","v":"Czy w trakcie realizacji zadania zapewniającego dokonywano udokumentowanych zmian w programie zadania zapewniającego, a zmiany te zostały zaakceptowane przez usługodawcę?  \n(jeżeli nie dokonywano zmiany programu, należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J71=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D73:I73","v":"Czy w trakcie realizacji zadania zebrano informacje, które są wystarczające, wiarygodne i przydatne do osiągnięcia jego celów, a wnioski i wyniki zadania opierały się na odpowiednich i udokumentowanych analizach i ocenach?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D75:I75","v":"Czy audyt wewnętrzny przez realizację zadania dokonał oceny adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej? \n(w przypadku, gdy audytor dokonał oceny ale nie wydał zaleceń należy w rubryce dowód/potwierdzenie opisać potwierdzenie wydania oceny i dodać adnotację brak zaleceń)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J75=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},10,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D77:I77","v":"Czy zadanie zostało zrealizowane zgodnie z zakresem przedmiotowym i podmiotowym oraz czy został osiągnięty cel zadania?"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.3."," Opracowanie, uzgadnianie i dystrybucja wyników zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"*\")-J79","v":0},{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"*\")/14","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §17 - §19\nstandardy: 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D82:I82","v":"Czy usługodawca po przeprowadzeniu czynności audytowych uzgodnił pisemnie \nz audytowanym wstępne wyniki audytu wewnętrznego, w tym w szczególności ustalenia \ni propozycje zaleceń lub przeprowadził naradę zamykającą?\n(w przypadku nieuzgodnienia wstępnych wyników audytu wewnętrznego czy audytowany mógł zgłosić pisemne zastrzeżenia, w terminie określonym przez audytora wewnętrznego, nie krótszym niż 7 dni kalendarzowych od dnia poinformowania audytowanego o wstępnych wynikach)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J82=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D84:I84","v":"Czy usługodawca, po uzgodnieniu wstępnych wyników audytu wewnętrznego lub po wniesieniu zastrzeżeń przez audytowanego sporządził sprawozdanie z zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J84=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D86:I86","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera temat i cel zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J86=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D88:I88","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J88=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D90:I90","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę rozpoczęcia zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J90=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D92:I92","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ustalenia i ocenę według kryteriów przyjętych w programie?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J92=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D94:I94","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zalecenia?\n(jeżeli w wyniku przeprowadzonego zadania nie wydano zaleceń, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J94=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D96:I96","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera odniesienie się usługodawcy do zastrzeżeń audytowanego do wstępnych wyników audytu wewnętrznego? \n(jeżeli nie były zgłoszone, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J96=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D98:I98","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ogólną ocenę adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J98=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},10,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D100:I100","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę sporządzenia sprawozdania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J100=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},11,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D102:I102","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera imię i nazwisko usługodawcy (osoby spełniającej warunki określone w art. 286 ustawy) przeprowadzającego zadanie oraz jego podpis? "},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J102=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},12,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D104:I104","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego jest jasne, zwięzłe, przejrzyste, obiektywne oraz kompletne?  \n(zgodnie ze Standardami przekazane informacje muszą być dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J104=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},13,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D106:I106","v":"Czy usługodawca przekazał sprawozdanie audytowanemu i kierownikowi jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J106=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},14,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D108:I108","v":"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęto poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.4."," Monitoring wdrożenia zaleceń i czynność sprawdzająca",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"*\")-J110","v":0},{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"*\")/4","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §20 - §21\nstandardy: 2500",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D113:I113","v":"Czy usługodawca monitorował realizację wydanych i zaakceptowanych do wdrożenia zaleceń?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J113=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D115:I115","v":"Czy usługodawca po upływie terminów realizacji zaleceń przeprowadził czynności sprawdzające?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J115=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D117:I117","v":"Czy wynik czynności sprawdzających audytor wewnętrzny przedstawił w notatce informacyjnej kierownikowi jednostki i audytowanemu?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J117=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D119:I119","v":"Czy system monitorowania wyników audytu jest skuteczny i adekwatny?"}]

{"sheet":"III. Realizacja ZZ 20","index":25,"n_rows":119,"n_cols":21,"rows_kept":119,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8],[10,11,10,12],[15,2,15,12],[15,14,15,20],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[16,16,16,18],[17,3,17,8],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[11,3,11,8],[11,11,11,12],[11,14,14,20],[12,3,12,8],[13,3,13,8],[13,11,13,12],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[19,16,19,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[41,3,41,8],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[49,3,49,8],[49,9,49,10],[49,11,49,12],[49,16,49,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[45,16,45,18],[54,11,54,12],[55,2,55,8],[55,11,55,12],[56,2,56,12],[56,14,56,20],[57,9,57,10],[57,11,57,12],[57,16,57,18],[51,3,51,8],[51,9,51,10],[51,11,51,12],[51,16,51,18],[53,3,53,8],[53,9,53,10],[53,11,53,12],[53,16,53,18],[62,3,62,8],[62,9,62,10],[62,11,62,12],[62,16,62,18],[64,3,64,8],[64,9,64,10],[64,11,64,12],[64,16,64,18],[58,3,58,8],[58,9,58,10],[58,11,58,12],[58,16,58,18],[60,3,60,8],[60,9,60,10],[60,11,60,12],[60,16,60,18],[70,3,70,8],[70,9,70,10],[70,11,70,12],[70,16,70,18],[72,3,72,8],[72,9,72,10],[72,11,72,12],[72,16,72,18],[66,3,66,8],[66,9,66,10],[66,11,66,12],[66,16,66,18],[68,3,68,8],[68,9,68,10],[68,11,68,12],[68,16,68,18],[77,11,77,12],[78,2,78,8],[78,11,78,12],[74,3,74,8],[74,9,74,10],[74,11,74,12],[74,16,74,18],[76,3,76,8],[76,9,76,10],[76,11,76,12],[76,16,76,18],[83,3,83,8],[83,9,83,10],[83,11,83,12],[83,16,83,18],[85,3,85,8],[85,9,85,10],[85,11,85,12],[85,16,85,18],[79,2,79,12],[79,14,79,20],[80,9,80,10],[80,11,80,12],[80,16,80,18],[81,3,81,8],[81,9,81,10],[81,11,81,12],[81,16,81,18],[91,3,91,8],[91,9,91,10],[91,11,91,12],[91,16,91,18],[93,3,93,8],[93,9,93,10],[93,11,93,12],[93,16,93,18],[87,3,87,8],[87,9,87,10],[87,11,87,12],[87,16,87,18],[89,3,89,8],[89,9,89,10],[89,11,89,12],[89,16,89,18],[99,3,99,8],[99,9,99,10],[99,11,99,12],[99,16,99,18],[101,3,101,8],[101,9,101,10],[101,11,101,12],[101,16,101,18],[95,3,95,8],[95,9,95,10],[95,11,95,12],[95,16,95,18],[97,3,97,8],[97,9,97,10],[97,11,97,12],[97,16,97,18],[107,3,107,8],[107,9,107,10],[107,11,107,12],[107,16,107,18],[108,11,108,12],[109,2,109,8],[109,11,109,12],[103,3,103,8],[103,9,103,10],[103,11,103,12],[103,16,103,18],[105,3,105,8],[105,9,105,10],[105,11,105,12],[105,16,105,18],[110,2,110,12],[110,14,110,20],[111,9,111,10],[111,11,111,12],[111,16,111,18],[112,3,112,8],[112,9,112,10],[112,11,112,12],[112,16,112,18],[118,3,118,8],[118,9,118,10],[118,11,118,12],[118,16,118,18],[114,3,114,8],[114,9,114,10],[114,11,114,12],[114,16,114,18],[116,3,116,8],[116,9,116,10],[116,11,116,12],[116,16,116,18]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.A","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - ZADANIE ZAPEWNIAJĄCE",null,null,null,null,null,{"$f":"J15+J56+J79+J110","v":0},{"$f":"K15+K56+K79+K110","v":0},{"$f":"(J12+K12)/47","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N119,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                         47"]
[null,null,null,"temat zadania",null,null,null,null,null,{"$f":"J12/(J12+K12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"K12/(K12+J12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"ER5HYN","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.A.1.","Przygotowanie i programowanie zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"*\")/19","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §13 - §16.\nstandardy: 2050; 2200; 2201; 2210; 2220; 2230;2240",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D18:I18","v":"Czy usługodawca poinformował audytowanego o planowanej realizacji zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D20:I20","v":"Czy rozpoczynając realizację zadania zapewniającego usługodawca przeprowadził przegląd wstępny?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D22:I22","v":"Czy przegląd wstępny obejmował zapoznanie się z celami i obszarem działalności jednostki, w którym zostało zrealizowane zadanie?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D24:I24","v":"Czy przegląd wstępny obejmował dokonanie identyfikacji i oceny ryzyka, po uwzględnieniu istniejących mechanizmów kontrolnych?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D26:I26","v":"Czy przegląd wstępny obejmował uzgodnienie z audytowanym kryteriów oceny mechanizmów kontrolnych w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem lub \nw przypadku braku uzgodnienia kryteriów z audytowanym kryteria zostały uzgodnione \nz kierownikiem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D28:I28","v":"Czy usługodawca przygotował program zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D30:I30","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał wynik przeglądu wstępnego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D32:I32","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał uwagi kierownika jednostki \ni audytowanego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D34:I34","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał zasoby niezbędne do przeprowadzenia zadania, w tym ewentualną potrzebę uzyskania pomocy eksperta?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J34=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},10,"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał przewidywany czas trwania zadania?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J36=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},11,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D36:I36","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał przewidywany czas trwania zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J38=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},12,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D38:I38","v":"Czy program zadania zapewniającego określał temat zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J40=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},13,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D42:I42","v":"Czy program zadania zapewniającego określał zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J42=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},14,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D44:I44","v":"Czy program zadania zapewniającego określał istotne ryzyka w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J44=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},15,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D46:I46","v":"Czy program zadania zapewniającego określał sposób zrealizowania zadania, w szczególności opis doboru próby do badania oraz technik badania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J46=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},16,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D48:I48","v":"Czy program zadania zapewniającego zawierał uzgodnione kryteria oceny?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J48=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},17,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D50:I50","v":"Czy program zadania zapewniającego zawierał datę rozpoczęcia i zakończenia zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J50=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},18,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D52:I52","v":"Czy program zadania zapewniającego zatwierdził usługodawca?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J52=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},19,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D54:I54","v":"Czy usługodawca w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu oraz niepowielania pracy korzystał z informacji i koordynował działania wewnętrznych i zewnętrznych wykonawców usług doradczych i zapewniających?"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.2.","Realizacja zadania zapewniającego ",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"*\")-J56","v":0},{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"*\")/10","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 273 ust. 2; art. 280; art. 282 ust.2 i 282 ust.3\nrozporządzenie: §4 ust. 1; §16 ust. 2; §16 ust. 3\nstandardy: 1130; 2000; 2100; 2300; 2310; 2320; 2330; 2340",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$56","v":"III.A.2."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D59:I59","v":"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji i danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J59=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D61:I61","v":"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i nie potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J61=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D63:I63","v":"Czy usługodawca miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu do dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami na każdym etapie realizacji zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J63=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D65:I65","v":"Czy usługodawca realizując zadanie zapewniające kierował się wskazówkami zawartymi w standardach audytu wewnętrznego, o których mowa w art. 273 ust. 1 ustawy?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J65=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D67:I67","v":"Czy w  trakcie realizacji zadania zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J67=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D69:I69","v":"Czy audyt wewnętrzny był przeprowadzany na podstawie pisemnego upoważnienia kierownika jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J69=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D71:I71","v":"Czy w trakcie realizacji zadania zapewniającego dokonywano udokumentowanych zmian w programie zadania zapewniającego, a zmiany te zostały zaakceptowane przez usługodawcę?  \n(jeżeli nie dokonywano zmiany programu, należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J71=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D73:I73","v":"Czy w trakcie realizacji zadania zebrano informacje, które są wystarczające, wiarygodne i przydatne do osiągnięcia jego celów, a wnioski i wyniki zadania opierały się na odpowiednich i udokumentowanych analizach i ocenach?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D75:I75","v":"Czy audyt wewnętrzny przez realizację zadania dokonał oceny adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej? \n(w przypadku, gdy audytor dokonał oceny ale nie wydał zaleceń należy w rubryce dowód/potwierdzenie opisać potwierdzenie wydania oceny i dodać adnotację brak zaleceń)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J75=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},10,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D77:I77","v":"Czy zadanie zostało zrealizowane zgodnie z zakresem przedmiotowym i podmiotowym oraz czy został osiągnięty cel zadania?"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.3."," Opracowanie, uzgadnianie i dystrybucja wyników zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"*\")-J79","v":0},{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"*\")/14","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §17 - §19\nstandardy: 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D82:I82","v":"Czy usługodawca po przeprowadzeniu czynności audytowych uzgodnił pisemnie \nz audytowanym wstępne wyniki audytu wewnętrznego, w tym w szczególności ustalenia \ni propozycje zaleceń lub przeprowadził naradę zamykającą?\n(w przypadku nieuzgodnienia wstępnych wyników audytu wewnętrznego czy audytowany mógł zgłosić pisemne zastrzeżenia, w terminie określonym przez audytora wewnętrznego, nie krótszym niż 7 dni kalendarzowych od dnia poinformowania audytowanego o wstępnych wynikach)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J82=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D84:I84","v":"Czy usługodawca, po uzgodnieniu wstępnych wyników audytu wewnętrznego lub po wniesieniu zastrzeżeń przez audytowanego sporządził sprawozdanie z zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J84=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D86:I86","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera temat i cel zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J86=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D88:I88","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J88=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D90:I90","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę rozpoczęcia zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J90=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D92:I92","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ustalenia i ocenę według kryteriów przyjętych w programie?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J92=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D94:I94","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zalecenia?\n(jeżeli w wyniku przeprowadzonego zadania nie wydano zaleceń, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J94=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D96:I96","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera odniesienie się usługodawcy do zastrzeżeń audytowanego do wstępnych wyników audytu wewnętrznego? \n(jeżeli nie były zgłoszone, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J96=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D98:I98","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ogólną ocenę adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J98=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},10,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D100:I100","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę sporządzenia sprawozdania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J100=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},11,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D102:I102","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera imię i nazwisko usługodawcy (osoby spełniającej warunki określone w art. 286 ustawy) przeprowadzającego zadanie oraz jego podpis? "},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J102=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},12,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D104:I104","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego jest jasne, zwięzłe, przejrzyste, obiektywne oraz kompletne?  \n(zgodnie ze Standardami przekazane informacje muszą być dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J104=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},13,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D106:I106","v":"Czy usługodawca przekazał sprawozdanie audytowanemu i kierownikowi jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J106=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},14,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D108:I108","v":"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęto poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.4."," Monitoring wdrożenia zaleceń i czynność sprawdzająca",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"*\")-J110","v":0},{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"*\")/4","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §20 - §21\nstandardy: 2500",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D113:I113","v":"Czy usługodawca monitorował realizację wydanych i zaakceptowanych do wdrożenia zaleceń?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J113=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D115:I115","v":"Czy usługodawca po upływie terminów realizacji zaleceń przeprowadził czynności sprawdzające?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J115=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D117:I117","v":"Czy wynik czynności sprawdzających audytor wewnętrzny przedstawił w notatce informacyjnej kierownikowi jednostki i audytowanemu?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J117=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D119:I119","v":"Czy system monitorowania wyników audytu jest skuteczny i adekwatny?"}]

{"sheet":"III. Realizacja ZZ 21","index":26,"n_rows":119,"n_cols":21,"rows_kept":119,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8],[10,11,10,12],[15,2,15,12],[15,14,15,20],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[16,16,16,18],[17,3,17,8],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[11,3,11,8],[11,11,11,12],[11,14,14,20],[12,3,12,8],[13,3,13,8],[13,11,13,12],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[19,16,19,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[41,3,41,8],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[49,3,49,8],[49,9,49,10],[49,11,49,12],[49,16,49,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[45,16,45,18],[54,11,54,12],[55,2,55,8],[55,11,55,12],[56,2,56,12],[56,14,56,20],[57,9,57,10],[57,11,57,12],[57,16,57,18],[51,3,51,8],[51,9,51,10],[51,11,51,12],[51,16,51,18],[53,3,53,8],[53,9,53,10],[53,11,53,12],[53,16,53,18],[62,3,62,8],[62,9,62,10],[62,11,62,12],[62,16,62,18],[64,3,64,8],[64,9,64,10],[64,11,64,12],[64,16,64,18],[58,3,58,8],[58,9,58,10],[58,11,58,12],[58,16,58,18],[60,3,60,8],[60,9,60,10],[60,11,60,12],[60,16,60,18],[70,3,70,8],[70,9,70,10],[70,11,70,12],[70,16,70,18],[72,3,72,8],[72,9,72,10],[72,11,72,12],[72,16,72,18],[66,3,66,8],[66,9,66,10],[66,11,66,12],[66,16,66,18],[68,3,68,8],[68,9,68,10],[68,11,68,12],[68,16,68,18],[77,11,77,12],[78,2,78,8],[78,11,78,12],[74,3,74,8],[74,9,74,10],[74,11,74,12],[74,16,74,18],[76,3,76,8],[76,9,76,10],[76,11,76,12],[76,16,76,18],[83,3,83,8],[83,9,83,10],[83,11,83,12],[83,16,83,18],[85,3,85,8],[85,9,85,10],[85,11,85,12],[85,16,85,18],[79,2,79,12],[79,14,79,20],[80,9,80,10],[80,11,80,12],[80,16,80,18],[81,3,81,8],[81,9,81,10],[81,11,81,12],[81,16,81,18],[91,3,91,8],[91,9,91,10],[91,11,91,12],[91,16,91,18],[93,3,93,8],[93,9,93,10],[93,11,93,12],[93,16,93,18],[87,3,87,8],[87,9,87,10],[87,11,87,12],[87,16,87,18],[89,3,89,8],[89,9,89,10],[89,11,89,12],[89,16,89,18],[99,3,99,8],[99,9,99,10],[99,11,99,12],[99,16,99,18],[101,3,101,8],[101,9,101,10],[101,11,101,12],[101,16,101,18],[95,3,95,8],[95,9,95,10],[95,11,95,12],[95,16,95,18],[97,3,97,8],[97,9,97,10],[97,11,97,12],[97,16,97,18],[107,3,107,8],[107,9,107,10],[107,11,107,12],[107,16,107,18],[108,11,108,12],[109,2,109,8],[109,11,109,12],[103,3,103,8],[103,9,103,10],[103,11,103,12],[103,16,103,18],[105,3,105,8],[105,9,105,10],[105,11,105,12],[105,16,105,18],[110,2,110,12],[110,14,110,20],[111,9,111,10],[111,11,111,12],[111,16,111,18],[112,3,112,8],[112,9,112,10],[112,11,112,12],[112,16,112,18],[118,3,118,8],[118,9,118,10],[118,11,118,12],[118,16,118,18],[114,3,114,8],[114,9,114,10],[114,11,114,12],[114,16,114,18],[116,3,116,8],[116,9,116,10],[116,11,116,12],[116,16,116,18]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.A","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - ZADANIE ZAPEWNIAJĄCE",null,null,null,null,null,{"$f":"J15+J56+J79+J110","v":0},{"$f":"K15+K56+K79+K110","v":0},{"$f":"(J12+K12)/47","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N119,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                         47"]
[null,null,null,"temat zadania",null,null,null,null,null,{"$f":"J12/(J12+K12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"K12/(K12+J12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"ER5HYN","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.A.1.","Przygotowanie i programowanie zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"*\")/19","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §13 - §16.\nstandardy: 2050; 2200; 2201; 2210; 2220; 2230;2240",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D18:I18","v":"Czy usługodawca poinformował audytowanego o planowanej realizacji zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D20:I20","v":"Czy rozpoczynając realizację zadania zapewniającego usługodawca przeprowadził przegląd wstępny?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D22:I22","v":"Czy przegląd wstępny obejmował zapoznanie się z celami i obszarem działalności jednostki, w którym zostało zrealizowane zadanie?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D24:I24","v":"Czy przegląd wstępny obejmował dokonanie identyfikacji i oceny ryzyka, po uwzględnieniu istniejących mechanizmów kontrolnych?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D26:I26","v":"Czy przegląd wstępny obejmował uzgodnienie z audytowanym kryteriów oceny mechanizmów kontrolnych w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem lub \nw przypadku braku uzgodnienia kryteriów z audytowanym kryteria zostały uzgodnione \nz kierownikiem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D28:I28","v":"Czy usługodawca przygotował program zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D30:I30","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał wynik przeglądu wstępnego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D32:I32","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał uwagi kierownika jednostki \ni audytowanego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D34:I34","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał zasoby niezbędne do przeprowadzenia zadania, w tym ewentualną potrzebę uzyskania pomocy eksperta?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J34=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},10,"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał przewidywany czas trwania zadania?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J36=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},11,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D36:I36","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał przewidywany czas trwania zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J38=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},12,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D38:I38","v":"Czy program zadania zapewniającego określał temat zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J40=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},13,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D42:I42","v":"Czy program zadania zapewniającego określał zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J42=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},14,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D44:I44","v":"Czy program zadania zapewniającego określał istotne ryzyka w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J44=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},15,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D46:I46","v":"Czy program zadania zapewniającego określał sposób zrealizowania zadania, w szczególności opis doboru próby do badania oraz technik badania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J46=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},16,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D48:I48","v":"Czy program zadania zapewniającego zawierał uzgodnione kryteria oceny?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J48=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},17,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D50:I50","v":"Czy program zadania zapewniającego zawierał datę rozpoczęcia i zakończenia zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J50=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},18,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D52:I52","v":"Czy program zadania zapewniającego zatwierdził usługodawca?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J52=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},19,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D54:I54","v":"Czy usługodawca w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu oraz niepowielania pracy korzystał z informacji i koordynował działania wewnętrznych i zewnętrznych wykonawców usług doradczych i zapewniających?"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.2.","Realizacja zadania zapewniającego ",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"*\")-J56","v":0},{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"*\")/10","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 273 ust. 2; art. 280; art. 282 ust.2 i 282 ust.3\nrozporządzenie: §4 ust. 1; §16 ust. 2; §16 ust. 3\nstandardy: 1130; 2000; 2100; 2300; 2310; 2320; 2330; 2340",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$56","v":"III.A.2."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D59:I59","v":"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji i danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J59=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D61:I61","v":"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i nie potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J61=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D63:I63","v":"Czy usługodawca miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu do dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami na każdym etapie realizacji zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J63=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D65:I65","v":"Czy usługodawca realizując zadanie zapewniające kierował się wskazówkami zawartymi w standardach audytu wewnętrznego, o których mowa w art. 273 ust. 1 ustawy?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J65=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D67:I67","v":"Czy w  trakcie realizacji zadania zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J67=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D69:I69","v":"Czy audyt wewnętrzny był przeprowadzany na podstawie pisemnego upoważnienia kierownika jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J69=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D71:I71","v":"Czy w trakcie realizacji zadania zapewniającego dokonywano udokumentowanych zmian w programie zadania zapewniającego, a zmiany te zostały zaakceptowane przez usługodawcę?  \n(jeżeli nie dokonywano zmiany programu, należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J71=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D73:I73","v":"Czy w trakcie realizacji zadania zebrano informacje, które są wystarczające, wiarygodne i przydatne do osiągnięcia jego celów, a wnioski i wyniki zadania opierały się na odpowiednich i udokumentowanych analizach i ocenach?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D75:I75","v":"Czy audyt wewnętrzny przez realizację zadania dokonał oceny adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej? \n(w przypadku, gdy audytor dokonał oceny ale nie wydał zaleceń należy w rubryce dowód/potwierdzenie opisać potwierdzenie wydania oceny i dodać adnotację brak zaleceń)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J75=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},10,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D77:I77","v":"Czy zadanie zostało zrealizowane zgodnie z zakresem przedmiotowym i podmiotowym oraz czy został osiągnięty cel zadania?"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.3."," Opracowanie, uzgadnianie i dystrybucja wyników zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"*\")-J79","v":0},{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"*\")/14","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §17 - §19\nstandardy: 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D82:I82","v":"Czy usługodawca po przeprowadzeniu czynności audytowych uzgodnił pisemnie \nz audytowanym wstępne wyniki audytu wewnętrznego, w tym w szczególności ustalenia \ni propozycje zaleceń lub przeprowadził naradę zamykającą?\n(w przypadku nieuzgodnienia wstępnych wyników audytu wewnętrznego czy audytowany mógł zgłosić pisemne zastrzeżenia, w terminie określonym przez audytora wewnętrznego, nie krótszym niż 7 dni kalendarzowych od dnia poinformowania audytowanego o wstępnych wynikach)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J82=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D84:I84","v":"Czy usługodawca, po uzgodnieniu wstępnych wyników audytu wewnętrznego lub po wniesieniu zastrzeżeń przez audytowanego sporządził sprawozdanie z zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J84=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D86:I86","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera temat i cel zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J86=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D88:I88","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J88=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D90:I90","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę rozpoczęcia zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J90=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D92:I92","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ustalenia i ocenę według kryteriów przyjętych w programie?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J92=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D94:I94","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zalecenia?\n(jeżeli w wyniku przeprowadzonego zadania nie wydano zaleceń, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J94=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D96:I96","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera odniesienie się usługodawcy do zastrzeżeń audytowanego do wstępnych wyników audytu wewnętrznego? \n(jeżeli nie były zgłoszone, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J96=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D98:I98","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ogólną ocenę adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J98=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},10,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D100:I100","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę sporządzenia sprawozdania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J100=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},11,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D102:I102","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera imię i nazwisko usługodawcy (osoby spełniającej warunki określone w art. 286 ustawy) przeprowadzającego zadanie oraz jego podpis? "},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J102=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},12,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D104:I104","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego jest jasne, zwięzłe, przejrzyste, obiektywne oraz kompletne?  \n(zgodnie ze Standardami przekazane informacje muszą być dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J104=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},13,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D106:I106","v":"Czy usługodawca przekazał sprawozdanie audytowanemu i kierownikowi jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J106=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},14,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D108:I108","v":"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęto poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.4."," Monitoring wdrożenia zaleceń i czynność sprawdzająca",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"*\")-J110","v":0},{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"*\")/4","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §20 - §21\nstandardy: 2500",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D113:I113","v":"Czy usługodawca monitorował realizację wydanych i zaakceptowanych do wdrożenia zaleceń?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J113=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D115:I115","v":"Czy usługodawca po upływie terminów realizacji zaleceń przeprowadził czynności sprawdzające?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J115=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D117:I117","v":"Czy wynik czynności sprawdzających audytor wewnętrzny przedstawił w notatce informacyjnej kierownikowi jednostki i audytowanemu?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J117=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D119:I119","v":"Czy system monitorowania wyników audytu jest skuteczny i adekwatny?"}]

{"sheet":"III. Realizacja ZZ 22","index":27,"n_rows":119,"n_cols":21,"rows_kept":119,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8],[10,11,10,12],[15,2,15,12],[15,14,15,20],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[16,16,16,18],[17,3,17,8],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[11,3,11,8],[11,11,11,12],[11,14,14,20],[12,3,12,8],[13,3,13,8],[13,11,13,12],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[19,16,19,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[41,3,41,8],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[49,3,49,8],[49,9,49,10],[49,11,49,12],[49,16,49,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[45,16,45,18],[54,11,54,12],[55,2,55,8],[55,11,55,12],[56,2,56,12],[56,14,56,20],[57,9,57,10],[57,11,57,12],[57,16,57,18],[51,3,51,8],[51,9,51,10],[51,11,51,12],[51,16,51,18],[53,3,53,8],[53,9,53,10],[53,11,53,12],[53,16,53,18],[62,3,62,8],[62,9,62,10],[62,11,62,12],[62,16,62,18],[64,3,64,8],[64,9,64,10],[64,11,64,12],[64,16,64,18],[58,3,58,8],[58,9,58,10],[58,11,58,12],[58,16,58,18],[60,3,60,8],[60,9,60,10],[60,11,60,12],[60,16,60,18],[70,3,70,8],[70,9,70,10],[70,11,70,12],[70,16,70,18],[72,3,72,8],[72,9,72,10],[72,11,72,12],[72,16,72,18],[66,3,66,8],[66,9,66,10],[66,11,66,12],[66,16,66,18],[68,3,68,8],[68,9,68,10],[68,11,68,12],[68,16,68,18],[77,11,77,12],[78,2,78,8],[78,11,78,12],[74,3,74,8],[74,9,74,10],[74,11,74,12],[74,16,74,18],[76,3,76,8],[76,9,76,10],[76,11,76,12],[76,16,76,18],[83,3,83,8],[83,9,83,10],[83,11,83,12],[83,16,83,18],[85,3,85,8],[85,9,85,10],[85,11,85,12],[85,16,85,18],[79,2,79,12],[79,14,79,20],[80,9,80,10],[80,11,80,12],[80,16,80,18],[81,3,81,8],[81,9,81,10],[81,11,81,12],[81,16,81,18],[91,3,91,8],[91,9,91,10],[91,11,91,12],[91,16,91,18],[93,3,93,8],[93,9,93,10],[93,11,93,12],[93,16,93,18],[87,3,87,8],[87,9,87,10],[87,11,87,12],[87,16,87,18],[89,3,89,8],[89,9,89,10],[89,11,89,12],[89,16,89,18],[99,3,99,8],[99,9,99,10],[99,11,99,12],[99,16,99,18],[101,3,101,8],[101,9,101,10],[101,11,101,12],[101,16,101,18],[95,3,95,8],[95,9,95,10],[95,11,95,12],[95,16,95,18],[97,3,97,8],[97,9,97,10],[97,11,97,12],[97,16,97,18],[107,3,107,8],[107,9,107,10],[107,11,107,12],[107,16,107,18],[108,11,108,12],[109,2,109,8],[109,11,109,12],[103,3,103,8],[103,9,103,10],[103,11,103,12],[103,16,103,18],[105,3,105,8],[105,9,105,10],[105,11,105,12],[105,16,105,18],[110,2,110,12],[110,14,110,20],[111,9,111,10],[111,11,111,12],[111,16,111,18],[112,3,112,8],[112,9,112,10],[112,11,112,12],[112,16,112,18],[118,3,118,8],[118,9,118,10],[118,11,118,12],[118,16,118,18],[114,3,114,8],[114,9,114,10],[114,11,114,12],[114,16,114,18],[116,3,116,8],[116,9,116,10],[116,11,116,12],[116,16,116,18]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.A","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - ZADANIE ZAPEWNIAJĄCE",null,null,null,null,null,{"$f":"J15+J56+J79+J110","v":0},{"$f":"K15+K56+K79+K110","v":0},{"$f":"(J12+K12)/47","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N119,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                         47"]
[null,null,null,"temat zadania",null,null,null,null,null,{"$f":"J12/(J12+K12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"K12/(K12+J12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"ER5HYN","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.A.1.","Przygotowanie i programowanie zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"*\")/19","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §13 - §16.\nstandardy: 2050; 2200; 2201; 2210; 2220; 2230;2240",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D18:I18","v":"Czy usługodawca poinformował audytowanego o planowanej realizacji zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D20:I20","v":"Czy rozpoczynając realizację zadania zapewniającego usługodawca przeprowadził przegląd wstępny?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D22:I22","v":"Czy przegląd wstępny obejmował zapoznanie się z celami i obszarem działalności jednostki, w którym zostało zrealizowane zadanie?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D24:I24","v":"Czy przegląd wstępny obejmował dokonanie identyfikacji i oceny ryzyka, po uwzględnieniu istniejących mechanizmów kontrolnych?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D26:I26","v":"Czy przegląd wstępny obejmował uzgodnienie z audytowanym kryteriów oceny mechanizmów kontrolnych w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem lub \nw przypadku braku uzgodnienia kryteriów z audytowanym kryteria zostały uzgodnione \nz kierownikiem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D28:I28","v":"Czy usługodawca przygotował program zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D30:I30","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał wynik przeglądu wstępnego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D32:I32","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał uwagi kierownika jednostki \ni audytowanego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D34:I34","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał zasoby niezbędne do przeprowadzenia zadania, w tym ewentualną potrzebę uzyskania pomocy eksperta?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J34=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},10,"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał przewidywany czas trwania zadania?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J36=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},11,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D36:I36","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał przewidywany czas trwania zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J38=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},12,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D38:I38","v":"Czy program zadania zapewniającego określał temat zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J40=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},13,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D42:I42","v":"Czy program zadania zapewniającego określał zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J42=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},14,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D44:I44","v":"Czy program zadania zapewniającego określał istotne ryzyka w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J44=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},15,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D46:I46","v":"Czy program zadania zapewniającego określał sposób zrealizowania zadania, w szczególności opis doboru próby do badania oraz technik badania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J46=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},16,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D48:I48","v":"Czy program zadania zapewniającego zawierał uzgodnione kryteria oceny?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J48=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},17,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D50:I50","v":"Czy program zadania zapewniającego zawierał datę rozpoczęcia i zakończenia zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J50=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},18,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D52:I52","v":"Czy program zadania zapewniającego zatwierdził usługodawca?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J52=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},19,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D54:I54","v":"Czy usługodawca w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu oraz niepowielania pracy korzystał z informacji i koordynował działania wewnętrznych i zewnętrznych wykonawców usług doradczych i zapewniających?"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.2.","Realizacja zadania zapewniającego ",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"*\")-J56","v":0},{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"*\")/10","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 273 ust. 2; art. 280; art. 282 ust.2 i 282 ust.3\nrozporządzenie: §4 ust. 1; §16 ust. 2; §16 ust. 3\nstandardy: 1130; 2000; 2100; 2300; 2310; 2320; 2330; 2340",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$56","v":"III.A.2."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D59:I59","v":"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji i danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J59=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D61:I61","v":"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i nie potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J61=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D63:I63","v":"Czy usługodawca miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu do dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami na każdym etapie realizacji zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J63=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D65:I65","v":"Czy usługodawca realizując zadanie zapewniające kierował się wskazówkami zawartymi w standardach audytu wewnętrznego, o których mowa w art. 273 ust. 1 ustawy?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J65=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D67:I67","v":"Czy w  trakcie realizacji zadania zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J67=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D69:I69","v":"Czy audyt wewnętrzny był przeprowadzany na podstawie pisemnego upoważnienia kierownika jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J69=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D71:I71","v":"Czy w trakcie realizacji zadania zapewniającego dokonywano udokumentowanych zmian w programie zadania zapewniającego, a zmiany te zostały zaakceptowane przez usługodawcę?  \n(jeżeli nie dokonywano zmiany programu, należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J71=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D73:I73","v":"Czy w trakcie realizacji zadania zebrano informacje, które są wystarczające, wiarygodne i przydatne do osiągnięcia jego celów, a wnioski i wyniki zadania opierały się na odpowiednich i udokumentowanych analizach i ocenach?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D75:I75","v":"Czy audyt wewnętrzny przez realizację zadania dokonał oceny adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej? \n(w przypadku, gdy audytor dokonał oceny ale nie wydał zaleceń należy w rubryce dowód/potwierdzenie opisać potwierdzenie wydania oceny i dodać adnotację brak zaleceń)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J75=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},10,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D77:I77","v":"Czy zadanie zostało zrealizowane zgodnie z zakresem przedmiotowym i podmiotowym oraz czy został osiągnięty cel zadania?"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.3."," Opracowanie, uzgadnianie i dystrybucja wyników zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"*\")-J79","v":0},{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"*\")/14","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §17 - §19\nstandardy: 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D82:I82","v":"Czy usługodawca po przeprowadzeniu czynności audytowych uzgodnił pisemnie \nz audytowanym wstępne wyniki audytu wewnętrznego, w tym w szczególności ustalenia \ni propozycje zaleceń lub przeprowadził naradę zamykającą?\n(w przypadku nieuzgodnienia wstępnych wyników audytu wewnętrznego czy audytowany mógł zgłosić pisemne zastrzeżenia, w terminie określonym przez audytora wewnętrznego, nie krótszym niż 7 dni kalendarzowych od dnia poinformowania audytowanego o wstępnych wynikach)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J82=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D84:I84","v":"Czy usługodawca, po uzgodnieniu wstępnych wyników audytu wewnętrznego lub po wniesieniu zastrzeżeń przez audytowanego sporządził sprawozdanie z zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J84=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D86:I86","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera temat i cel zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J86=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D88:I88","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J88=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D90:I90","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę rozpoczęcia zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J90=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D92:I92","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ustalenia i ocenę według kryteriów przyjętych w programie?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J92=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D94:I94","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zalecenia?\n(jeżeli w wyniku przeprowadzonego zadania nie wydano zaleceń, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J94=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D96:I96","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera odniesienie się usługodawcy do zastrzeżeń audytowanego do wstępnych wyników audytu wewnętrznego? \n(jeżeli nie były zgłoszone, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J96=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D98:I98","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ogólną ocenę adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J98=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},10,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D100:I100","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę sporządzenia sprawozdania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J100=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},11,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D102:I102","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera imię i nazwisko usługodawcy (osoby spełniającej warunki określone w art. 286 ustawy) przeprowadzającego zadanie oraz jego podpis? "},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J102=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},12,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D104:I104","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego jest jasne, zwięzłe, przejrzyste, obiektywne oraz kompletne?  \n(zgodnie ze Standardami przekazane informacje muszą być dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J104=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},13,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D106:I106","v":"Czy usługodawca przekazał sprawozdanie audytowanemu i kierownikowi jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J106=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},14,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D108:I108","v":"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęto poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.4."," Monitoring wdrożenia zaleceń i czynność sprawdzająca",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"*\")-J110","v":0},{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"*\")/4","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §20 - §21\nstandardy: 2500",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D113:I113","v":"Czy usługodawca monitorował realizację wydanych i zaakceptowanych do wdrożenia zaleceń?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J113=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D115:I115","v":"Czy usługodawca po upływie terminów realizacji zaleceń przeprowadził czynności sprawdzające?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J115=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D117:I117","v":"Czy wynik czynności sprawdzających audytor wewnętrzny przedstawił w notatce informacyjnej kierownikowi jednostki i audytowanemu?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J117=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D119:I119","v":"Czy system monitorowania wyników audytu jest skuteczny i adekwatny?"}]

{"sheet":"III. Realizacja ZZ 23","index":28,"n_rows":119,"n_cols":21,"rows_kept":119,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8],[10,11,10,12],[15,2,15,12],[15,14,15,20],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[16,16,16,18],[17,3,17,8],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[11,3,11,8],[11,11,11,12],[11,14,14,20],[12,3,12,8],[13,3,13,8],[13,11,13,12],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[19,16,19,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[41,3,41,8],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[49,3,49,8],[49,9,49,10],[49,11,49,12],[49,16,49,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[45,16,45,18],[54,11,54,12],[55,2,55,8],[55,11,55,12],[56,2,56,12],[56,14,56,20],[57,9,57,10],[57,11,57,12],[57,16,57,18],[51,3,51,8],[51,9,51,10],[51,11,51,12],[51,16,51,18],[53,3,53,8],[53,9,53,10],[53,11,53,12],[53,16,53,18],[62,3,62,8],[62,9,62,10],[62,11,62,12],[62,16,62,18],[64,3,64,8],[64,9,64,10],[64,11,64,12],[64,16,64,18],[58,3,58,8],[58,9,58,10],[58,11,58,12],[58,16,58,18],[60,3,60,8],[60,9,60,10],[60,11,60,12],[60,16,60,18],[70,3,70,8],[70,9,70,10],[70,11,70,12],[70,16,70,18],[72,3,72,8],[72,9,72,10],[72,11,72,12],[72,16,72,18],[66,3,66,8],[66,9,66,10],[66,11,66,12],[66,16,66,18],[68,3,68,8],[68,9,68,10],[68,11,68,12],[68,16,68,18],[77,11,77,12],[78,2,78,8],[78,11,78,12],[74,3,74,8],[74,9,74,10],[74,11,74,12],[74,16,74,18],[76,3,76,8],[76,9,76,10],[76,11,76,12],[76,16,76,18],[83,3,83,8],[83,9,83,10],[83,11,83,12],[83,16,83,18],[85,3,85,8],[85,9,85,10],[85,11,85,12],[85,16,85,18],[79,2,79,12],[79,14,79,20],[80,9,80,10],[80,11,80,12],[80,16,80,18],[81,3,81,8],[81,9,81,10],[81,11,81,12],[81,16,81,18],[91,3,91,8],[91,9,91,10],[91,11,91,12],[91,16,91,18],[93,3,93,8],[93,9,93,10],[93,11,93,12],[93,16,93,18],[87,3,87,8],[87,9,87,10],[87,11,87,12],[87,16,87,18],[89,3,89,8],[89,9,89,10],[89,11,89,12],[89,16,89,18],[99,3,99,8],[99,9,99,10],[99,11,99,12],[99,16,99,18],[101,3,101,8],[101,9,101,10],[101,11,101,12],[101,16,101,18],[95,3,95,8],[95,9,95,10],[95,11,95,12],[95,16,95,18],[97,3,97,8],[97,9,97,10],[97,11,97,12],[97,16,97,18],[107,3,107,8],[107,9,107,10],[107,11,107,12],[107,16,107,18],[108,11,108,12],[109,2,109,8],[109,11,109,12],[103,3,103,8],[103,9,103,10],[103,11,103,12],[103,16,103,18],[105,3,105,8],[105,9,105,10],[105,11,105,12],[105,16,105,18],[110,2,110,12],[110,14,110,20],[111,9,111,10],[111,11,111,12],[111,16,111,18],[112,3,112,8],[112,9,112,10],[112,11,112,12],[112,16,112,18],[118,3,118,8],[118,9,118,10],[118,11,118,12],[118,16,118,18],[114,3,114,8],[114,9,114,10],[114,11,114,12],[114,16,114,18],[116,3,116,8],[116,9,116,10],[116,11,116,12],[116,16,116,18]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.A","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - ZADANIE ZAPEWNIAJĄCE",null,null,null,null,null,{"$f":"J15+J56+J79+J110","v":0},{"$f":"K15+K56+K79+K110","v":0},{"$f":"(J12+K12)/47","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N119,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                         47"]
[null,null,null,"temat zadania",null,null,null,null,null,{"$f":"J12/(J12+K12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"K12/(K12+J12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"ER5HYN","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.A.1.","Przygotowanie i programowanie zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"*\")/19","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §13 - §16.\nstandardy: 2050; 2200; 2201; 2210; 2220; 2230;2240",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D18:I18","v":"Czy usługodawca poinformował audytowanego o planowanej realizacji zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D20:I20","v":"Czy rozpoczynając realizację zadania zapewniającego usługodawca przeprowadził przegląd wstępny?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D22:I22","v":"Czy przegląd wstępny obejmował zapoznanie się z celami i obszarem działalności jednostki, w którym zostało zrealizowane zadanie?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D24:I24","v":"Czy przegląd wstępny obejmował dokonanie identyfikacji i oceny ryzyka, po uwzględnieniu istniejących mechanizmów kontrolnych?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D26:I26","v":"Czy przegląd wstępny obejmował uzgodnienie z audytowanym kryteriów oceny mechanizmów kontrolnych w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem lub \nw przypadku braku uzgodnienia kryteriów z audytowanym kryteria zostały uzgodnione \nz kierownikiem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D28:I28","v":"Czy usługodawca przygotował program zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D30:I30","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał wynik przeglądu wstępnego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D32:I32","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał uwagi kierownika jednostki \ni audytowanego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D34:I34","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał zasoby niezbędne do przeprowadzenia zadania, w tym ewentualną potrzebę uzyskania pomocy eksperta?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J34=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},10,"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał przewidywany czas trwania zadania?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J36=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},11,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D36:I36","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał przewidywany czas trwania zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J38=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},12,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D38:I38","v":"Czy program zadania zapewniającego określał temat zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J40=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},13,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D42:I42","v":"Czy program zadania zapewniającego określał zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J42=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},14,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D44:I44","v":"Czy program zadania zapewniającego określał istotne ryzyka w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J44=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},15,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D46:I46","v":"Czy program zadania zapewniającego określał sposób zrealizowania zadania, w szczególności opis doboru próby do badania oraz technik badania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J46=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},16,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D48:I48","v":"Czy program zadania zapewniającego zawierał uzgodnione kryteria oceny?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J48=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},17,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D50:I50","v":"Czy program zadania zapewniającego zawierał datę rozpoczęcia i zakończenia zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J50=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},18,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D52:I52","v":"Czy program zadania zapewniającego zatwierdził usługodawca?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J52=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},19,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D54:I54","v":"Czy usługodawca w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu oraz niepowielania pracy korzystał z informacji i koordynował działania wewnętrznych i zewnętrznych wykonawców usług doradczych i zapewniających?"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.2.","Realizacja zadania zapewniającego ",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"*\")-J56","v":0},{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"*\")/10","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 273 ust. 2; art. 280; art. 282 ust.2 i 282 ust.3\nrozporządzenie: §4 ust. 1; §16 ust. 2; §16 ust. 3\nstandardy: 1130; 2000; 2100; 2300; 2310; 2320; 2330; 2340",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$56","v":"III.A.2."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D59:I59","v":"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji i danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J59=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D61:I61","v":"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i nie potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J61=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D63:I63","v":"Czy usługodawca miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu do dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami na każdym etapie realizacji zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J63=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D65:I65","v":"Czy usługodawca realizując zadanie zapewniające kierował się wskazówkami zawartymi w standardach audytu wewnętrznego, o których mowa w art. 273 ust. 1 ustawy?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J65=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D67:I67","v":"Czy w  trakcie realizacji zadania zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J67=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D69:I69","v":"Czy audyt wewnętrzny był przeprowadzany na podstawie pisemnego upoważnienia kierownika jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J69=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D71:I71","v":"Czy w trakcie realizacji zadania zapewniającego dokonywano udokumentowanych zmian w programie zadania zapewniającego, a zmiany te zostały zaakceptowane przez usługodawcę?  \n(jeżeli nie dokonywano zmiany programu, należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J71=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D73:I73","v":"Czy w trakcie realizacji zadania zebrano informacje, które są wystarczające, wiarygodne i przydatne do osiągnięcia jego celów, a wnioski i wyniki zadania opierały się na odpowiednich i udokumentowanych analizach i ocenach?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D75:I75","v":"Czy audyt wewnętrzny przez realizację zadania dokonał oceny adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej? \n(w przypadku, gdy audytor dokonał oceny ale nie wydał zaleceń należy w rubryce dowód/potwierdzenie opisać potwierdzenie wydania oceny i dodać adnotację brak zaleceń)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J75=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},10,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D77:I77","v":"Czy zadanie zostało zrealizowane zgodnie z zakresem przedmiotowym i podmiotowym oraz czy został osiągnięty cel zadania?"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.3."," Opracowanie, uzgadnianie i dystrybucja wyników zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"*\")-J79","v":0},{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"*\")/14","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §17 - §19\nstandardy: 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D82:I82","v":"Czy usługodawca po przeprowadzeniu czynności audytowych uzgodnił pisemnie \nz audytowanym wstępne wyniki audytu wewnętrznego, w tym w szczególności ustalenia \ni propozycje zaleceń lub przeprowadził naradę zamykającą?\n(w przypadku nieuzgodnienia wstępnych wyników audytu wewnętrznego czy audytowany mógł zgłosić pisemne zastrzeżenia, w terminie określonym przez audytora wewnętrznego, nie krótszym niż 7 dni kalendarzowych od dnia poinformowania audytowanego o wstępnych wynikach)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J82=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D84:I84","v":"Czy usługodawca, po uzgodnieniu wstępnych wyników audytu wewnętrznego lub po wniesieniu zastrzeżeń przez audytowanego sporządził sprawozdanie z zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J84=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D86:I86","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera temat i cel zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J86=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D88:I88","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J88=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D90:I90","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę rozpoczęcia zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J90=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D92:I92","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ustalenia i ocenę według kryteriów przyjętych w programie?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J92=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D94:I94","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zalecenia?\n(jeżeli w wyniku przeprowadzonego zadania nie wydano zaleceń, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J94=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D96:I96","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera odniesienie się usługodawcy do zastrzeżeń audytowanego do wstępnych wyników audytu wewnętrznego? \n(jeżeli nie były zgłoszone, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J96=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D98:I98","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ogólną ocenę adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J98=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},10,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D100:I100","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę sporządzenia sprawozdania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J100=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},11,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D102:I102","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera imię i nazwisko usługodawcy (osoby spełniającej warunki określone w art. 286 ustawy) przeprowadzającego zadanie oraz jego podpis? "},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J102=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},12,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D104:I104","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego jest jasne, zwięzłe, przejrzyste, obiektywne oraz kompletne?  \n(zgodnie ze Standardami przekazane informacje muszą być dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J104=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},13,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D106:I106","v":"Czy usługodawca przekazał sprawozdanie audytowanemu i kierownikowi jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J106=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},14,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D108:I108","v":"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęto poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.4."," Monitoring wdrożenia zaleceń i czynność sprawdzająca",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"*\")-J110","v":0},{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"*\")/4","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §20 - §21\nstandardy: 2500",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D113:I113","v":"Czy usługodawca monitorował realizację wydanych i zaakceptowanych do wdrożenia zaleceń?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J113=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D115:I115","v":"Czy usługodawca po upływie terminów realizacji zaleceń przeprowadził czynności sprawdzające?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J115=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D117:I117","v":"Czy wynik czynności sprawdzających audytor wewnętrzny przedstawił w notatce informacyjnej kierownikowi jednostki i audytowanemu?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J117=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D119:I119","v":"Czy system monitorowania wyników audytu jest skuteczny i adekwatny?"}]

{"sheet":"III. Realizacja ZZ 24","index":29,"n_rows":119,"n_cols":21,"rows_kept":119,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8],[10,11,10,12],[15,2,15,12],[15,14,15,20],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[16,16,16,18],[17,3,17,8],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[11,3,11,8],[11,11,11,12],[11,14,14,20],[12,3,12,8],[13,3,13,8],[13,11,13,12],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[19,16,19,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[41,3,41,8],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[49,3,49,8],[49,9,49,10],[49,11,49,12],[49,16,49,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[45,16,45,18],[54,11,54,12],[55,2,55,8],[55,11,55,12],[56,2,56,12],[56,14,56,20],[57,9,57,10],[57,11,57,12],[57,16,57,18],[51,3,51,8],[51,9,51,10],[51,11,51,12],[51,16,51,18],[53,3,53,8],[53,9,53,10],[53,11,53,12],[53,16,53,18],[62,3,62,8],[62,9,62,10],[62,11,62,12],[62,16,62,18],[64,3,64,8],[64,9,64,10],[64,11,64,12],[64,16,64,18],[58,3,58,8],[58,9,58,10],[58,11,58,12],[58,16,58,18],[60,3,60,8],[60,9,60,10],[60,11,60,12],[60,16,60,18],[70,3,70,8],[70,9,70,10],[70,11,70,12],[70,16,70,18],[72,3,72,8],[72,9,72,10],[72,11,72,12],[72,16,72,18],[66,3,66,8],[66,9,66,10],[66,11,66,12],[66,16,66,18],[68,3,68,8],[68,9,68,10],[68,11,68,12],[68,16,68,18],[77,11,77,12],[78,2,78,8],[78,11,78,12],[74,3,74,8],[74,9,74,10],[74,11,74,12],[74,16,74,18],[76,3,76,8],[76,9,76,10],[76,11,76,12],[76,16,76,18],[83,3,83,8],[83,9,83,10],[83,11,83,12],[83,16,83,18],[85,3,85,8],[85,9,85,10],[85,11,85,12],[85,16,85,18],[79,2,79,12],[79,14,79,20],[80,9,80,10],[80,11,80,12],[80,16,80,18],[81,3,81,8],[81,9,81,10],[81,11,81,12],[81,16,81,18],[91,3,91,8],[91,9,91,10],[91,11,91,12],[91,16,91,18],[93,3,93,8],[93,9,93,10],[93,11,93,12],[93,16,93,18],[87,3,87,8],[87,9,87,10],[87,11,87,12],[87,16,87,18],[89,3,89,8],[89,9,89,10],[89,11,89,12],[89,16,89,18],[99,3,99,8],[99,9,99,10],[99,11,99,12],[99,16,99,18],[101,3,101,8],[101,9,101,10],[101,11,101,12],[101,16,101,18],[95,3,95,8],[95,9,95,10],[95,11,95,12],[95,16,95,18],[97,3,97,8],[97,9,97,10],[97,11,97,12],[97,16,97,18],[107,3,107,8],[107,9,107,10],[107,11,107,12],[107,16,107,18],[108,11,108,12],[109,2,109,8],[109,11,109,12],[103,3,103,8],[103,9,103,10],[103,11,103,12],[103,16,103,18],[105,3,105,8],[105,9,105,10],[105,11,105,12],[105,16,105,18],[110,2,110,12],[110,14,110,20],[111,9,111,10],[111,11,111,12],[111,16,111,18],[112,3,112,8],[112,9,112,10],[112,11,112,12],[112,16,112,18],[118,3,118,8],[118,9,118,10],[118,11,118,12],[118,16,118,18],[114,3,114,8],[114,9,114,10],[114,11,114,12],[114,16,114,18],[116,3,116,8],[116,9,116,10],[116,11,116,12],[116,16,116,18]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.A","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - ZADANIE ZAPEWNIAJĄCE",null,null,null,null,null,{"$f":"J15+J56+J79+J110","v":0},{"$f":"K15+K56+K79+K110","v":0},{"$f":"(J12+K12)/47","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N119,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                         47"]
[null,null,null,"temat zadania",null,null,null,null,null,{"$f":"J12/(J12+K12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"K12/(K12+J12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"ER5HYN","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.A.1.","Przygotowanie i programowanie zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"*\")/19","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §13 - §16.\nstandardy: 2050; 2200; 2201; 2210; 2220; 2230;2240",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D18:I18","v":"Czy usługodawca poinformował audytowanego o planowanej realizacji zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D20:I20","v":"Czy rozpoczynając realizację zadania zapewniającego usługodawca przeprowadził przegląd wstępny?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D22:I22","v":"Czy przegląd wstępny obejmował zapoznanie się z celami i obszarem działalności jednostki, w którym zostało zrealizowane zadanie?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D24:I24","v":"Czy przegląd wstępny obejmował dokonanie identyfikacji i oceny ryzyka, po uwzględnieniu istniejących mechanizmów kontrolnych?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D26:I26","v":"Czy przegląd wstępny obejmował uzgodnienie z audytowanym kryteriów oceny mechanizmów kontrolnych w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem lub \nw przypadku braku uzgodnienia kryteriów z audytowanym kryteria zostały uzgodnione \nz kierownikiem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D28:I28","v":"Czy usługodawca przygotował program zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D30:I30","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał wynik przeglądu wstępnego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D32:I32","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał uwagi kierownika jednostki \ni audytowanego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D34:I34","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał zasoby niezbędne do przeprowadzenia zadania, w tym ewentualną potrzebę uzyskania pomocy eksperta?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J34=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},10,"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał przewidywany czas trwania zadania?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J36=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},11,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D36:I36","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał przewidywany czas trwania zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J38=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},12,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D38:I38","v":"Czy program zadania zapewniającego określał temat zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J40=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},13,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D42:I42","v":"Czy program zadania zapewniającego określał zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J42=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},14,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D44:I44","v":"Czy program zadania zapewniającego określał istotne ryzyka w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J44=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},15,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D46:I46","v":"Czy program zadania zapewniającego określał sposób zrealizowania zadania, w szczególności opis doboru próby do badania oraz technik badania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J46=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},16,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D48:I48","v":"Czy program zadania zapewniającego zawierał uzgodnione kryteria oceny?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J48=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},17,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D50:I50","v":"Czy program zadania zapewniającego zawierał datę rozpoczęcia i zakończenia zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J50=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},18,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D52:I52","v":"Czy program zadania zapewniającego zatwierdził usługodawca?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J52=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},19,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D54:I54","v":"Czy usługodawca w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu oraz niepowielania pracy korzystał z informacji i koordynował działania wewnętrznych i zewnętrznych wykonawców usług doradczych i zapewniających?"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.2.","Realizacja zadania zapewniającego ",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"*\")-J56","v":0},{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"*\")/10","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 273 ust. 2; art. 280; art. 282 ust.2 i 282 ust.3\nrozporządzenie: §4 ust. 1; §16 ust. 2; §16 ust. 3\nstandardy: 1130; 2000; 2100; 2300; 2310; 2320; 2330; 2340",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$56","v":"III.A.2."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D59:I59","v":"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji i danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J59=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D61:I61","v":"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i nie potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J61=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D63:I63","v":"Czy usługodawca miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu do dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami na każdym etapie realizacji zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J63=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D65:I65","v":"Czy usługodawca realizując zadanie zapewniające kierował się wskazówkami zawartymi w standardach audytu wewnętrznego, o których mowa w art. 273 ust. 1 ustawy?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J65=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D67:I67","v":"Czy w  trakcie realizacji zadania zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J67=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D69:I69","v":"Czy audyt wewnętrzny był przeprowadzany na podstawie pisemnego upoważnienia kierownika jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J69=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D71:I71","v":"Czy w trakcie realizacji zadania zapewniającego dokonywano udokumentowanych zmian w programie zadania zapewniającego, a zmiany te zostały zaakceptowane przez usługodawcę?  \n(jeżeli nie dokonywano zmiany programu, należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J71=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D73:I73","v":"Czy w trakcie realizacji zadania zebrano informacje, które są wystarczające, wiarygodne i przydatne do osiągnięcia jego celów, a wnioski i wyniki zadania opierały się na odpowiednich i udokumentowanych analizach i ocenach?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D75:I75","v":"Czy audyt wewnętrzny przez realizację zadania dokonał oceny adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej? \n(w przypadku, gdy audytor dokonał oceny ale nie wydał zaleceń należy w rubryce dowód/potwierdzenie opisać potwierdzenie wydania oceny i dodać adnotację brak zaleceń)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J75=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},10,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D77:I77","v":"Czy zadanie zostało zrealizowane zgodnie z zakresem przedmiotowym i podmiotowym oraz czy został osiągnięty cel zadania?"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.3."," Opracowanie, uzgadnianie i dystrybucja wyników zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"*\")-J79","v":0},{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"*\")/14","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §17 - §19\nstandardy: 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D82:I82","v":"Czy usługodawca po przeprowadzeniu czynności audytowych uzgodnił pisemnie \nz audytowanym wstępne wyniki audytu wewnętrznego, w tym w szczególności ustalenia \ni propozycje zaleceń lub przeprowadził naradę zamykającą?\n(w przypadku nieuzgodnienia wstępnych wyników audytu wewnętrznego czy audytowany mógł zgłosić pisemne zastrzeżenia, w terminie określonym przez audytora wewnętrznego, nie krótszym niż 7 dni kalendarzowych od dnia poinformowania audytowanego o wstępnych wynikach)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J82=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D84:I84","v":"Czy usługodawca, po uzgodnieniu wstępnych wyników audytu wewnętrznego lub po wniesieniu zastrzeżeń przez audytowanego sporządził sprawozdanie z zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J84=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D86:I86","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera temat i cel zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J86=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D88:I88","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J88=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D90:I90","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę rozpoczęcia zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J90=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D92:I92","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ustalenia i ocenę według kryteriów przyjętych w programie?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J92=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D94:I94","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zalecenia?\n(jeżeli w wyniku przeprowadzonego zadania nie wydano zaleceń, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J94=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D96:I96","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera odniesienie się usługodawcy do zastrzeżeń audytowanego do wstępnych wyników audytu wewnętrznego? \n(jeżeli nie były zgłoszone, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J96=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D98:I98","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ogólną ocenę adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J98=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},10,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D100:I100","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę sporządzenia sprawozdania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J100=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},11,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D102:I102","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera imię i nazwisko usługodawcy (osoby spełniającej warunki określone w art. 286 ustawy) przeprowadzającego zadanie oraz jego podpis? "},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J102=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},12,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D104:I104","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego jest jasne, zwięzłe, przejrzyste, obiektywne oraz kompletne?  \n(zgodnie ze Standardami przekazane informacje muszą być dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J104=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},13,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D106:I106","v":"Czy usługodawca przekazał sprawozdanie audytowanemu i kierownikowi jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J106=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},14,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D108:I108","v":"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęto poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.4."," Monitoring wdrożenia zaleceń i czynność sprawdzająca",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"*\")-J110","v":0},{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"*\")/4","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §20 - §21\nstandardy: 2500",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D113:I113","v":"Czy usługodawca monitorował realizację wydanych i zaakceptowanych do wdrożenia zaleceń?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J113=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D115:I115","v":"Czy usługodawca po upływie terminów realizacji zaleceń przeprowadził czynności sprawdzające?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J115=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D117:I117","v":"Czy wynik czynności sprawdzających audytor wewnętrzny przedstawił w notatce informacyjnej kierownikowi jednostki i audytowanemu?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J117=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D119:I119","v":"Czy system monitorowania wyników audytu jest skuteczny i adekwatny?"}]

{"sheet":"III. Realizacja ZZ 25","index":30,"n_rows":119,"n_cols":21,"rows_kept":119,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8],[10,11,10,12],[15,2,15,12],[15,14,15,20],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[16,16,16,18],[17,3,17,8],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[11,3,11,8],[11,11,11,12],[11,14,14,20],[12,3,12,8],[13,3,13,8],[13,11,13,12],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[19,16,19,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[41,3,41,8],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[49,3,49,8],[49,9,49,10],[49,11,49,12],[49,16,49,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[45,16,45,18],[54,11,54,12],[55,2,55,8],[55,11,55,12],[56,2,56,12],[56,14,56,20],[57,9,57,10],[57,11,57,12],[57,16,57,18],[51,3,51,8],[51,9,51,10],[51,11,51,12],[51,16,51,18],[53,3,53,8],[53,9,53,10],[53,11,53,12],[53,16,53,18],[62,3,62,8],[62,9,62,10],[62,11,62,12],[62,16,62,18],[64,3,64,8],[64,9,64,10],[64,11,64,12],[64,16,64,18],[58,3,58,8],[58,9,58,10],[58,11,58,12],[58,16,58,18],[60,3,60,8],[60,9,60,10],[60,11,60,12],[60,16,60,18],[70,3,70,8],[70,9,70,10],[70,11,70,12],[70,16,70,18],[72,3,72,8],[72,9,72,10],[72,11,72,12],[72,16,72,18],[66,3,66,8],[66,9,66,10],[66,11,66,12],[66,16,66,18],[68,3,68,8],[68,9,68,10],[68,11,68,12],[68,16,68,18],[77,11,77,12],[78,2,78,8],[78,11,78,12],[74,3,74,8],[74,9,74,10],[74,11,74,12],[74,16,74,18],[76,3,76,8],[76,9,76,10],[76,11,76,12],[76,16,76,18],[83,3,83,8],[83,9,83,10],[83,11,83,12],[83,16,83,18],[85,3,85,8],[85,9,85,10],[85,11,85,12],[85,16,85,18],[79,2,79,12],[79,14,79,20],[80,9,80,10],[80,11,80,12],[80,16,80,18],[81,3,81,8],[81,9,81,10],[81,11,81,12],[81,16,81,18],[91,3,91,8],[91,9,91,10],[91,11,91,12],[91,16,91,18],[93,3,93,8],[93,9,93,10],[93,11,93,12],[93,16,93,18],[87,3,87,8],[87,9,87,10],[87,11,87,12],[87,16,87,18],[89,3,89,8],[89,9,89,10],[89,11,89,12],[89,16,89,18],[99,3,99,8],[99,9,99,10],[99,11,99,12],[99,16,99,18],[101,3,101,8],[101,9,101,10],[101,11,101,12],[101,16,101,18],[95,3,95,8],[95,9,95,10],[95,11,95,12],[95,16,95,18],[97,3,97,8],[97,9,97,10],[97,11,97,12],[97,16,97,18],[107,3,107,8],[107,9,107,10],[107,11,107,12],[107,16,107,18],[108,11,108,12],[109,2,109,8],[109,11,109,12],[103,3,103,8],[103,9,103,10],[103,11,103,12],[103,16,103,18],[105,3,105,8],[105,9,105,10],[105,11,105,12],[105,16,105,18],[110,2,110,12],[110,14,110,20],[111,9,111,10],[111,11,111,12],[111,16,111,18],[112,3,112,8],[112,9,112,10],[112,11,112,12],[112,16,112,18],[118,3,118,8],[118,9,118,10],[118,11,118,12],[118,16,118,18],[114,3,114,8],[114,9,114,10],[114,11,114,12],[114,16,114,18],[116,3,116,8],[116,9,116,10],[116,11,116,12],[116,16,116,18]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.A","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - ZADANIE ZAPEWNIAJĄCE",null,null,null,null,null,{"$f":"J15+J56+J79+J110","v":0},{"$f":"K15+K56+K79+K110","v":0},{"$f":"(J12+K12)/47","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N119,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                         47"]
[null,null,null,"temat zadania",null,null,null,null,null,{"$f":"J12/(J12+K12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"K12/(K12+J12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"ER5HYN","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.A.1.","Przygotowanie i programowanie zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"*\")/19","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §13 - §16.\nstandardy: 2050; 2200; 2201; 2210; 2220; 2230;2240",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D18:I18","v":"Czy usługodawca poinformował audytowanego o planowanej realizacji zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D20:I20","v":"Czy rozpoczynając realizację zadania zapewniającego usługodawca przeprowadził przegląd wstępny?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D22:I22","v":"Czy przegląd wstępny obejmował zapoznanie się z celami i obszarem działalności jednostki, w którym zostało zrealizowane zadanie?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D24:I24","v":"Czy przegląd wstępny obejmował dokonanie identyfikacji i oceny ryzyka, po uwzględnieniu istniejących mechanizmów kontrolnych?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D26:I26","v":"Czy przegląd wstępny obejmował uzgodnienie z audytowanym kryteriów oceny mechanizmów kontrolnych w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem lub \nw przypadku braku uzgodnienia kryteriów z audytowanym kryteria zostały uzgodnione \nz kierownikiem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D28:I28","v":"Czy usługodawca przygotował program zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D30:I30","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał wynik przeglądu wstępnego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D32:I32","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał uwagi kierownika jednostki \ni audytowanego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D34:I34","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał zasoby niezbędne do przeprowadzenia zadania, w tym ewentualną potrzebę uzyskania pomocy eksperta?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J34=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},10,"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał przewidywany czas trwania zadania?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J36=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},11,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D36:I36","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał przewidywany czas trwania zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J38=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},12,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D38:I38","v":"Czy program zadania zapewniającego określał temat zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J40=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},13,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D42:I42","v":"Czy program zadania zapewniającego określał zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J42=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},14,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D44:I44","v":"Czy program zadania zapewniającego określał istotne ryzyka w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J44=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},15,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D46:I46","v":"Czy program zadania zapewniającego określał sposób zrealizowania zadania, w szczególności opis doboru próby do badania oraz technik badania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J46=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},16,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D48:I48","v":"Czy program zadania zapewniającego zawierał uzgodnione kryteria oceny?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J48=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},17,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D50:I50","v":"Czy program zadania zapewniającego zawierał datę rozpoczęcia i zakończenia zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J50=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},18,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D52:I52","v":"Czy program zadania zapewniającego zatwierdził usługodawca?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J52=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},19,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D54:I54","v":"Czy usługodawca w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu oraz niepowielania pracy korzystał z informacji i koordynował działania wewnętrznych i zewnętrznych wykonawców usług doradczych i zapewniających?"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.2.","Realizacja zadania zapewniającego ",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"*\")-J56","v":0},{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"*\")/10","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 273 ust. 2; art. 280; art. 282 ust.2 i 282 ust.3\nrozporządzenie: §4 ust. 1; §16 ust. 2; §16 ust. 3\nstandardy: 1130; 2000; 2100; 2300; 2310; 2320; 2330; 2340",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$56","v":"III.A.2."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D59:I59","v":"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji i danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J59=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D61:I61","v":"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i nie potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J61=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D63:I63","v":"Czy usługodawca miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu do dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami na każdym etapie realizacji zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J63=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D65:I65","v":"Czy usługodawca realizując zadanie zapewniające kierował się wskazówkami zawartymi w standardach audytu wewnętrznego, o których mowa w art. 273 ust. 1 ustawy?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J65=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D67:I67","v":"Czy w  trakcie realizacji zadania zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J67=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D69:I69","v":"Czy audyt wewnętrzny był przeprowadzany na podstawie pisemnego upoważnienia kierownika jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J69=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D71:I71","v":"Czy w trakcie realizacji zadania zapewniającego dokonywano udokumentowanych zmian w programie zadania zapewniającego, a zmiany te zostały zaakceptowane przez usługodawcę?  \n(jeżeli nie dokonywano zmiany programu, należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J71=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D73:I73","v":"Czy w trakcie realizacji zadania zebrano informacje, które są wystarczające, wiarygodne i przydatne do osiągnięcia jego celów, a wnioski i wyniki zadania opierały się na odpowiednich i udokumentowanych analizach i ocenach?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D75:I75","v":"Czy audyt wewnętrzny przez realizację zadania dokonał oceny adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej? \n(w przypadku, gdy audytor dokonał oceny ale nie wydał zaleceń należy w rubryce dowód/potwierdzenie opisać potwierdzenie wydania oceny i dodać adnotację brak zaleceń)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J75=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},10,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D77:I77","v":"Czy zadanie zostało zrealizowane zgodnie z zakresem przedmiotowym i podmiotowym oraz czy został osiągnięty cel zadania?"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.3."," Opracowanie, uzgadnianie i dystrybucja wyników zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"*\")-J79","v":0},{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"*\")/14","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §17 - §19\nstandardy: 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D82:I82","v":"Czy usługodawca po przeprowadzeniu czynności audytowych uzgodnił pisemnie \nz audytowanym wstępne wyniki audytu wewnętrznego, w tym w szczególności ustalenia \ni propozycje zaleceń lub przeprowadził naradę zamykającą?\n(w przypadku nieuzgodnienia wstępnych wyników audytu wewnętrznego czy audytowany mógł zgłosić pisemne zastrzeżenia, w terminie określonym przez audytora wewnętrznego, nie krótszym niż 7 dni kalendarzowych od dnia poinformowania audytowanego o wstępnych wynikach)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J82=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D84:I84","v":"Czy usługodawca, po uzgodnieniu wstępnych wyników audytu wewnętrznego lub po wniesieniu zastrzeżeń przez audytowanego sporządził sprawozdanie z zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J84=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D86:I86","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera temat i cel zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J86=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D88:I88","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J88=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D90:I90","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę rozpoczęcia zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J90=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D92:I92","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ustalenia i ocenę według kryteriów przyjętych w programie?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J92=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D94:I94","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zalecenia?\n(jeżeli w wyniku przeprowadzonego zadania nie wydano zaleceń, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J94=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D96:I96","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera odniesienie się usługodawcy do zastrzeżeń audytowanego do wstępnych wyników audytu wewnętrznego? \n(jeżeli nie były zgłoszone, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J96=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D98:I98","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ogólną ocenę adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J98=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},10,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D100:I100","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę sporządzenia sprawozdania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J100=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},11,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D102:I102","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera imię i nazwisko usługodawcy (osoby spełniającej warunki określone w art. 286 ustawy) przeprowadzającego zadanie oraz jego podpis? "},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J102=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},12,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D104:I104","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego jest jasne, zwięzłe, przejrzyste, obiektywne oraz kompletne?  \n(zgodnie ze Standardami przekazane informacje muszą być dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J104=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},13,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D106:I106","v":"Czy usługodawca przekazał sprawozdanie audytowanemu i kierownikowi jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J106=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},14,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D108:I108","v":"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęto poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.4."," Monitoring wdrożenia zaleceń i czynność sprawdzająca",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"*\")-J110","v":0},{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"*\")/4","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §20 - §21\nstandardy: 2500",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D113:I113","v":"Czy usługodawca monitorował realizację wydanych i zaakceptowanych do wdrożenia zaleceń?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J113=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D115:I115","v":"Czy usługodawca po upływie terminów realizacji zaleceń przeprowadził czynności sprawdzające?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J115=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D117:I117","v":"Czy wynik czynności sprawdzających audytor wewnętrzny przedstawił w notatce informacyjnej kierownikowi jednostki i audytowanemu?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J117=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D119:I119","v":"Czy system monitorowania wyników audytu jest skuteczny i adekwatny?"}]

{"sheet":"III. Realizacja ZZ 26","index":31,"n_rows":119,"n_cols":21,"rows_kept":119,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8],[10,11,10,12],[15,2,15,12],[15,14,15,20],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[16,16,16,18],[17,3,17,8],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[11,3,11,8],[11,11,11,12],[11,14,14,20],[12,3,12,8],[13,3,13,8],[13,11,13,12],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[19,16,19,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[41,3,41,8],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[49,3,49,8],[49,9,49,10],[49,11,49,12],[49,16,49,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[45,16,45,18],[54,11,54,12],[55,2,55,8],[55,11,55,12],[56,2,56,12],[56,14,56,20],[57,9,57,10],[57,11,57,12],[57,16,57,18],[51,3,51,8],[51,9,51,10],[51,11,51,12],[51,16,51,18],[53,3,53,8],[53,9,53,10],[53,11,53,12],[53,16,53,18],[62,3,62,8],[62,9,62,10],[62,11,62,12],[62,16,62,18],[64,3,64,8],[64,9,64,10],[64,11,64,12],[64,16,64,18],[58,3,58,8],[58,9,58,10],[58,11,58,12],[58,16,58,18],[60,3,60,8],[60,9,60,10],[60,11,60,12],[60,16,60,18],[70,3,70,8],[70,9,70,10],[70,11,70,12],[70,16,70,18],[72,3,72,8],[72,9,72,10],[72,11,72,12],[72,16,72,18],[66,3,66,8],[66,9,66,10],[66,11,66,12],[66,16,66,18],[68,3,68,8],[68,9,68,10],[68,11,68,12],[68,16,68,18],[77,11,77,12],[78,2,78,8],[78,11,78,12],[74,3,74,8],[74,9,74,10],[74,11,74,12],[74,16,74,18],[76,3,76,8],[76,9,76,10],[76,11,76,12],[76,16,76,18],[83,3,83,8],[83,9,83,10],[83,11,83,12],[83,16,83,18],[85,3,85,8],[85,9,85,10],[85,11,85,12],[85,16,85,18],[79,2,79,12],[79,14,79,20],[80,9,80,10],[80,11,80,12],[80,16,80,18],[81,3,81,8],[81,9,81,10],[81,11,81,12],[81,16,81,18],[91,3,91,8],[91,9,91,10],[91,11,91,12],[91,16,91,18],[93,3,93,8],[93,9,93,10],[93,11,93,12],[93,16,93,18],[87,3,87,8],[87,9,87,10],[87,11,87,12],[87,16,87,18],[89,3,89,8],[89,9,89,10],[89,11,89,12],[89,16,89,18],[99,3,99,8],[99,9,99,10],[99,11,99,12],[99,16,99,18],[101,3,101,8],[101,9,101,10],[101,11,101,12],[101,16,101,18],[95,3,95,8],[95,9,95,10],[95,11,95,12],[95,16,95,18],[97,3,97,8],[97,9,97,10],[97,11,97,12],[97,16,97,18],[107,3,107,8],[107,9,107,10],[107,11,107,12],[107,16,107,18],[108,11,108,12],[109,2,109,8],[109,11,109,12],[103,3,103,8],[103,9,103,10],[103,11,103,12],[103,16,103,18],[105,3,105,8],[105,9,105,10],[105,11,105,12],[105,16,105,18],[110,2,110,12],[110,14,110,20],[111,9,111,10],[111,11,111,12],[111,16,111,18],[112,3,112,8],[112,9,112,10],[112,11,112,12],[112,16,112,18],[118,3,118,8],[118,9,118,10],[118,11,118,12],[118,16,118,18],[114,3,114,8],[114,9,114,10],[114,11,114,12],[114,16,114,18],[116,3,116,8],[116,9,116,10],[116,11,116,12],[116,16,116,18]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.A","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - ZADANIE ZAPEWNIAJĄCE",null,null,null,null,null,{"$f":"J15+J56+J79+J110","v":0},{"$f":"K15+K56+K79+K110","v":0},{"$f":"(J12+K12)/47","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N119,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                         47"]
[null,null,null,"temat zadania",null,null,null,null,null,{"$f":"J12/(J12+K12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"K12/(K12+J12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"ER5HYN","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.A.1.","Przygotowanie i programowanie zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"*\")/19","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §13 - §16.\nstandardy: 2050; 2200; 2201; 2210; 2220; 2230;2240",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D18:I18","v":"Czy usługodawca poinformował audytowanego o planowanej realizacji zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D20:I20","v":"Czy rozpoczynając realizację zadania zapewniającego usługodawca przeprowadził przegląd wstępny?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D22:I22","v":"Czy przegląd wstępny obejmował zapoznanie się z celami i obszarem działalności jednostki, w którym zostało zrealizowane zadanie?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D24:I24","v":"Czy przegląd wstępny obejmował dokonanie identyfikacji i oceny ryzyka, po uwzględnieniu istniejących mechanizmów kontrolnych?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D26:I26","v":"Czy przegląd wstępny obejmował uzgodnienie z audytowanym kryteriów oceny mechanizmów kontrolnych w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem lub \nw przypadku braku uzgodnienia kryteriów z audytowanym kryteria zostały uzgodnione \nz kierownikiem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D28:I28","v":"Czy usługodawca przygotował program zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D30:I30","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał wynik przeglądu wstępnego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D32:I32","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał uwagi kierownika jednostki \ni audytowanego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D34:I34","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał zasoby niezbędne do przeprowadzenia zadania, w tym ewentualną potrzebę uzyskania pomocy eksperta?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J34=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},10,"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał przewidywany czas trwania zadania?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J36=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},11,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D36:I36","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał przewidywany czas trwania zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J38=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},12,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D38:I38","v":"Czy program zadania zapewniającego określał temat zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J40=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},13,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D42:I42","v":"Czy program zadania zapewniającego określał zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J42=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},14,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D44:I44","v":"Czy program zadania zapewniającego określał istotne ryzyka w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J44=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},15,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D46:I46","v":"Czy program zadania zapewniającego określał sposób zrealizowania zadania, w szczególności opis doboru próby do badania oraz technik badania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J46=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},16,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D48:I48","v":"Czy program zadania zapewniającego zawierał uzgodnione kryteria oceny?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J48=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},17,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D50:I50","v":"Czy program zadania zapewniającego zawierał datę rozpoczęcia i zakończenia zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J50=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},18,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D52:I52","v":"Czy program zadania zapewniającego zatwierdził usługodawca?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J52=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},19,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D54:I54","v":"Czy usługodawca w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu oraz niepowielania pracy korzystał z informacji i koordynował działania wewnętrznych i zewnętrznych wykonawców usług doradczych i zapewniających?"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.2.","Realizacja zadania zapewniającego ",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"*\")-J56","v":0},{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"*\")/10","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 273 ust. 2; art. 280; art. 282 ust.2 i 282 ust.3\nrozporządzenie: §4 ust. 1; §16 ust. 2; §16 ust. 3\nstandardy: 1130; 2000; 2100; 2300; 2310; 2320; 2330; 2340",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$56","v":"III.A.2."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D59:I59","v":"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji i danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J59=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D61:I61","v":"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i nie potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J61=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D63:I63","v":"Czy usługodawca miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu do dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami na każdym etapie realizacji zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J63=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D65:I65","v":"Czy usługodawca realizując zadanie zapewniające kierował się wskazówkami zawartymi w standardach audytu wewnętrznego, o których mowa w art. 273 ust. 1 ustawy?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J65=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D67:I67","v":"Czy w  trakcie realizacji zadania zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J67=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D69:I69","v":"Czy audyt wewnętrzny był przeprowadzany na podstawie pisemnego upoważnienia kierownika jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J69=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D71:I71","v":"Czy w trakcie realizacji zadania zapewniającego dokonywano udokumentowanych zmian w programie zadania zapewniającego, a zmiany te zostały zaakceptowane przez usługodawcę?  \n(jeżeli nie dokonywano zmiany programu, należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J71=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D73:I73","v":"Czy w trakcie realizacji zadania zebrano informacje, które są wystarczające, wiarygodne i przydatne do osiągnięcia jego celów, a wnioski i wyniki zadania opierały się na odpowiednich i udokumentowanych analizach i ocenach?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D75:I75","v":"Czy audyt wewnętrzny przez realizację zadania dokonał oceny adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej? \n(w przypadku, gdy audytor dokonał oceny ale nie wydał zaleceń należy w rubryce dowód/potwierdzenie opisać potwierdzenie wydania oceny i dodać adnotację brak zaleceń)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J75=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},10,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D77:I77","v":"Czy zadanie zostało zrealizowane zgodnie z zakresem przedmiotowym i podmiotowym oraz czy został osiągnięty cel zadania?"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.3."," Opracowanie, uzgadnianie i dystrybucja wyników zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"*\")-J79","v":0},{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"*\")/14","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §17 - §19\nstandardy: 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D82:I82","v":"Czy usługodawca po przeprowadzeniu czynności audytowych uzgodnił pisemnie \nz audytowanym wstępne wyniki audytu wewnętrznego, w tym w szczególności ustalenia \ni propozycje zaleceń lub przeprowadził naradę zamykającą?\n(w przypadku nieuzgodnienia wstępnych wyników audytu wewnętrznego czy audytowany mógł zgłosić pisemne zastrzeżenia, w terminie określonym przez audytora wewnętrznego, nie krótszym niż 7 dni kalendarzowych od dnia poinformowania audytowanego o wstępnych wynikach)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J82=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D84:I84","v":"Czy usługodawca, po uzgodnieniu wstępnych wyników audytu wewnętrznego lub po wniesieniu zastrzeżeń przez audytowanego sporządził sprawozdanie z zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J84=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D86:I86","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera temat i cel zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J86=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D88:I88","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J88=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D90:I90","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę rozpoczęcia zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J90=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D92:I92","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ustalenia i ocenę według kryteriów przyjętych w programie?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J92=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D94:I94","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zalecenia?\n(jeżeli w wyniku przeprowadzonego zadania nie wydano zaleceń, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J94=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D96:I96","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera odniesienie się usługodawcy do zastrzeżeń audytowanego do wstępnych wyników audytu wewnętrznego? \n(jeżeli nie były zgłoszone, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J96=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D98:I98","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ogólną ocenę adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J98=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},10,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D100:I100","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę sporządzenia sprawozdania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J100=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},11,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D102:I102","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera imię i nazwisko usługodawcy (osoby spełniającej warunki określone w art. 286 ustawy) przeprowadzającego zadanie oraz jego podpis? "},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J102=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},12,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D104:I104","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego jest jasne, zwięzłe, przejrzyste, obiektywne oraz kompletne?  \n(zgodnie ze Standardami przekazane informacje muszą być dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J104=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},13,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D106:I106","v":"Czy usługodawca przekazał sprawozdanie audytowanemu i kierownikowi jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J106=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},14,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D108:I108","v":"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęto poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.4."," Monitoring wdrożenia zaleceń i czynność sprawdzająca",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"*\")-J110","v":0},{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"*\")/4","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §20 - §21\nstandardy: 2500",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D113:I113","v":"Czy usługodawca monitorował realizację wydanych i zaakceptowanych do wdrożenia zaleceń?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J113=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D115:I115","v":"Czy usługodawca po upływie terminów realizacji zaleceń przeprowadził czynności sprawdzające?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J115=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D117:I117","v":"Czy wynik czynności sprawdzających audytor wewnętrzny przedstawił w notatce informacyjnej kierownikowi jednostki i audytowanemu?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J117=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D119:I119","v":"Czy system monitorowania wyników audytu jest skuteczny i adekwatny?"}]

{"sheet":"III. Realizacja ZZ 27","index":32,"n_rows":119,"n_cols":21,"rows_kept":119,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8],[10,11,10,12],[15,2,15,12],[15,14,15,20],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[16,16,16,18],[17,3,17,8],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[11,3,11,8],[11,11,11,12],[11,14,14,20],[12,3,12,8],[13,3,13,8],[13,11,13,12],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[19,16,19,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[41,3,41,8],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[49,3,49,8],[49,9,49,10],[49,11,49,12],[49,16,49,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[45,16,45,18],[54,11,54,12],[55,2,55,8],[55,11,55,12],[56,2,56,12],[56,14,56,20],[57,9,57,10],[57,11,57,12],[57,16,57,18],[51,3,51,8],[51,9,51,10],[51,11,51,12],[51,16,51,18],[53,3,53,8],[53,9,53,10],[53,11,53,12],[53,16,53,18],[62,3,62,8],[62,9,62,10],[62,11,62,12],[62,16,62,18],[64,3,64,8],[64,9,64,10],[64,11,64,12],[64,16,64,18],[58,3,58,8],[58,9,58,10],[58,11,58,12],[58,16,58,18],[60,3,60,8],[60,9,60,10],[60,11,60,12],[60,16,60,18],[70,3,70,8],[70,9,70,10],[70,11,70,12],[70,16,70,18],[72,3,72,8],[72,9,72,10],[72,11,72,12],[72,16,72,18],[66,3,66,8],[66,9,66,10],[66,11,66,12],[66,16,66,18],[68,3,68,8],[68,9,68,10],[68,11,68,12],[68,16,68,18],[77,11,77,12],[78,2,78,8],[78,11,78,12],[74,3,74,8],[74,9,74,10],[74,11,74,12],[74,16,74,18],[76,3,76,8],[76,9,76,10],[76,11,76,12],[76,16,76,18],[83,3,83,8],[83,9,83,10],[83,11,83,12],[83,16,83,18],[85,3,85,8],[85,9,85,10],[85,11,85,12],[85,16,85,18],[79,2,79,12],[79,14,79,20],[80,9,80,10],[80,11,80,12],[80,16,80,18],[81,3,81,8],[81,9,81,10],[81,11,81,12],[81,16,81,18],[91,3,91,8],[91,9,91,10],[91,11,91,12],[91,16,91,18],[93,3,93,8],[93,9,93,10],[93,11,93,12],[93,16,93,18],[87,3,87,8],[87,9,87,10],[87,11,87,12],[87,16,87,18],[89,3,89,8],[89,9,89,10],[89,11,89,12],[89,16,89,18],[99,3,99,8],[99,9,99,10],[99,11,99,12],[99,16,99,18],[101,3,101,8],[101,9,101,10],[101,11,101,12],[101,16,101,18],[95,3,95,8],[95,9,95,10],[95,11,95,12],[95,16,95,18],[97,3,97,8],[97,9,97,10],[97,11,97,12],[97,16,97,18],[107,3,107,8],[107,9,107,10],[107,11,107,12],[107,16,107,18],[108,11,108,12],[109,2,109,8],[109,11,109,12],[103,3,103,8],[103,9,103,10],[103,11,103,12],[103,16,103,18],[105,3,105,8],[105,9,105,10],[105,11,105,12],[105,16,105,18],[110,2,110,12],[110,14,110,20],[111,9,111,10],[111,11,111,12],[111,16,111,18],[112,3,112,8],[112,9,112,10],[112,11,112,12],[112,16,112,18],[118,3,118,8],[118,9,118,10],[118,11,118,12],[118,16,118,18],[114,3,114,8],[114,9,114,10],[114,11,114,12],[114,16,114,18],[116,3,116,8],[116,9,116,10],[116,11,116,12],[116,16,116,18]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.A","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - ZADANIE ZAPEWNIAJĄCE",null,null,null,null,null,{"$f":"J15+J56+J79+J110","v":0},{"$f":"K15+K56+K79+K110","v":0},{"$f":"(J12+K12)/47","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N119,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                         47"]
[null,null,null,"temat zadania",null,null,null,null,null,{"$f":"J12/(J12+K12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"K12/(K12+J12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"ER5HYN","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.A.1.","Przygotowanie i programowanie zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"*\")/19","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §13 - §16.\nstandardy: 2050; 2200; 2201; 2210; 2220; 2230;2240",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D18:I18","v":"Czy usługodawca poinformował audytowanego o planowanej realizacji zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D20:I20","v":"Czy rozpoczynając realizację zadania zapewniającego usługodawca przeprowadził przegląd wstępny?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D22:I22","v":"Czy przegląd wstępny obejmował zapoznanie się z celami i obszarem działalności jednostki, w którym zostało zrealizowane zadanie?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D24:I24","v":"Czy przegląd wstępny obejmował dokonanie identyfikacji i oceny ryzyka, po uwzględnieniu istniejących mechanizmów kontrolnych?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D26:I26","v":"Czy przegląd wstępny obejmował uzgodnienie z audytowanym kryteriów oceny mechanizmów kontrolnych w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem lub \nw przypadku braku uzgodnienia kryteriów z audytowanym kryteria zostały uzgodnione \nz kierownikiem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D28:I28","v":"Czy usługodawca przygotował program zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D30:I30","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał wynik przeglądu wstępnego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D32:I32","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał uwagi kierownika jednostki \ni audytowanego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D34:I34","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał zasoby niezbędne do przeprowadzenia zadania, w tym ewentualną potrzebę uzyskania pomocy eksperta?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J34=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},10,"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał przewidywany czas trwania zadania?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J36=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},11,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D36:I36","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał przewidywany czas trwania zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J38=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},12,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D38:I38","v":"Czy program zadania zapewniającego określał temat zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J40=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},13,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D42:I42","v":"Czy program zadania zapewniającego określał zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J42=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},14,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D44:I44","v":"Czy program zadania zapewniającego określał istotne ryzyka w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J44=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},15,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D46:I46","v":"Czy program zadania zapewniającego określał sposób zrealizowania zadania, w szczególności opis doboru próby do badania oraz technik badania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J46=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},16,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D48:I48","v":"Czy program zadania zapewniającego zawierał uzgodnione kryteria oceny?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J48=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},17,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D50:I50","v":"Czy program zadania zapewniającego zawierał datę rozpoczęcia i zakończenia zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J50=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},18,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D52:I52","v":"Czy program zadania zapewniającego zatwierdził usługodawca?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J52=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},19,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D54:I54","v":"Czy usługodawca w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu oraz niepowielania pracy korzystał z informacji i koordynował działania wewnętrznych i zewnętrznych wykonawców usług doradczych i zapewniających?"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.2.","Realizacja zadania zapewniającego ",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"*\")-J56","v":0},{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"*\")/10","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 273 ust. 2; art. 280; art. 282 ust.2 i 282 ust.3\nrozporządzenie: §4 ust. 1; §16 ust. 2; §16 ust. 3\nstandardy: 1130; 2000; 2100; 2300; 2310; 2320; 2330; 2340",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$56","v":"III.A.2."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D59:I59","v":"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji i danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J59=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D61:I61","v":"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i nie potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J61=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D63:I63","v":"Czy usługodawca miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu do dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami na każdym etapie realizacji zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J63=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D65:I65","v":"Czy usługodawca realizując zadanie zapewniające kierował się wskazówkami zawartymi w standardach audytu wewnętrznego, o których mowa w art. 273 ust. 1 ustawy?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J65=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D67:I67","v":"Czy w  trakcie realizacji zadania zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J67=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D69:I69","v":"Czy audyt wewnętrzny był przeprowadzany na podstawie pisemnego upoważnienia kierownika jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J69=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D71:I71","v":"Czy w trakcie realizacji zadania zapewniającego dokonywano udokumentowanych zmian w programie zadania zapewniającego, a zmiany te zostały zaakceptowane przez usługodawcę?  \n(jeżeli nie dokonywano zmiany programu, należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J71=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D73:I73","v":"Czy w trakcie realizacji zadania zebrano informacje, które są wystarczające, wiarygodne i przydatne do osiągnięcia jego celów, a wnioski i wyniki zadania opierały się na odpowiednich i udokumentowanych analizach i ocenach?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D75:I75","v":"Czy audyt wewnętrzny przez realizację zadania dokonał oceny adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej? \n(w przypadku, gdy audytor dokonał oceny ale nie wydał zaleceń należy w rubryce dowód/potwierdzenie opisać potwierdzenie wydania oceny i dodać adnotację brak zaleceń)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J75=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},10,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D77:I77","v":"Czy zadanie zostało zrealizowane zgodnie z zakresem przedmiotowym i podmiotowym oraz czy został osiągnięty cel zadania?"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.3."," Opracowanie, uzgadnianie i dystrybucja wyników zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"*\")-J79","v":0},{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"*\")/14","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §17 - §19\nstandardy: 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D82:I82","v":"Czy usługodawca po przeprowadzeniu czynności audytowych uzgodnił pisemnie \nz audytowanym wstępne wyniki audytu wewnętrznego, w tym w szczególności ustalenia \ni propozycje zaleceń lub przeprowadził naradę zamykającą?\n(w przypadku nieuzgodnienia wstępnych wyników audytu wewnętrznego czy audytowany mógł zgłosić pisemne zastrzeżenia, w terminie określonym przez audytora wewnętrznego, nie krótszym niż 7 dni kalendarzowych od dnia poinformowania audytowanego o wstępnych wynikach)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J82=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D84:I84","v":"Czy usługodawca, po uzgodnieniu wstępnych wyników audytu wewnętrznego lub po wniesieniu zastrzeżeń przez audytowanego sporządził sprawozdanie z zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J84=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D86:I86","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera temat i cel zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J86=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D88:I88","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J88=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D90:I90","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę rozpoczęcia zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J90=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D92:I92","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ustalenia i ocenę według kryteriów przyjętych w programie?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J92=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D94:I94","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zalecenia?\n(jeżeli w wyniku przeprowadzonego zadania nie wydano zaleceń, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J94=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D96:I96","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera odniesienie się usługodawcy do zastrzeżeń audytowanego do wstępnych wyników audytu wewnętrznego? \n(jeżeli nie były zgłoszone, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J96=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D98:I98","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ogólną ocenę adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J98=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},10,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D100:I100","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę sporządzenia sprawozdania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J100=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},11,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D102:I102","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera imię i nazwisko usługodawcy (osoby spełniającej warunki określone w art. 286 ustawy) przeprowadzającego zadanie oraz jego podpis? "},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J102=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},12,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D104:I104","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego jest jasne, zwięzłe, przejrzyste, obiektywne oraz kompletne?  \n(zgodnie ze Standardami przekazane informacje muszą być dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J104=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},13,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D106:I106","v":"Czy usługodawca przekazał sprawozdanie audytowanemu i kierownikowi jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J106=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},14,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D108:I108","v":"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęto poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.4."," Monitoring wdrożenia zaleceń i czynność sprawdzająca",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"*\")-J110","v":0},{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"*\")/4","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §20 - §21\nstandardy: 2500",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D113:I113","v":"Czy usługodawca monitorował realizację wydanych i zaakceptowanych do wdrożenia zaleceń?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J113=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D115:I115","v":"Czy usługodawca po upływie terminów realizacji zaleceń przeprowadził czynności sprawdzające?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J115=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D117:I117","v":"Czy wynik czynności sprawdzających audytor wewnętrzny przedstawił w notatce informacyjnej kierownikowi jednostki i audytowanemu?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J117=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D119:I119","v":"Czy system monitorowania wyników audytu jest skuteczny i adekwatny?"}]

{"sheet":"III. Realizacja ZZ 28","index":33,"n_rows":119,"n_cols":21,"rows_kept":119,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8],[10,11,10,12],[15,2,15,12],[15,14,15,20],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[16,16,16,18],[17,3,17,8],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[11,3,11,8],[11,11,11,12],[11,14,14,20],[12,3,12,8],[13,3,13,8],[13,11,13,12],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[19,16,19,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[41,3,41,8],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[49,3,49,8],[49,9,49,10],[49,11,49,12],[49,16,49,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[45,16,45,18],[54,11,54,12],[55,2,55,8],[55,11,55,12],[56,2,56,12],[56,14,56,20],[57,9,57,10],[57,11,57,12],[57,16,57,18],[51,3,51,8],[51,9,51,10],[51,11,51,12],[51,16,51,18],[53,3,53,8],[53,9,53,10],[53,11,53,12],[53,16,53,18],[62,3,62,8],[62,9,62,10],[62,11,62,12],[62,16,62,18],[64,3,64,8],[64,9,64,10],[64,11,64,12],[64,16,64,18],[58,3,58,8],[58,9,58,10],[58,11,58,12],[58,16,58,18],[60,3,60,8],[60,9,60,10],[60,11,60,12],[60,16,60,18],[70,3,70,8],[70,9,70,10],[70,11,70,12],[70,16,70,18],[72,3,72,8],[72,9,72,10],[72,11,72,12],[72,16,72,18],[66,3,66,8],[66,9,66,10],[66,11,66,12],[66,16,66,18],[68,3,68,8],[68,9,68,10],[68,11,68,12],[68,16,68,18],[77,11,77,12],[78,2,78,8],[78,11,78,12],[74,3,74,8],[74,9,74,10],[74,11,74,12],[74,16,74,18],[76,3,76,8],[76,9,76,10],[76,11,76,12],[76,16,76,18],[83,3,83,8],[83,9,83,10],[83,11,83,12],[83,16,83,18],[85,3,85,8],[85,9,85,10],[85,11,85,12],[85,16,85,18],[79,2,79,12],[79,14,79,20],[80,9,80,10],[80,11,80,12],[80,16,80,18],[81,3,81,8],[81,9,81,10],[81,11,81,12],[81,16,81,18],[91,3,91,8],[91,9,91,10],[91,11,91,12],[91,16,91,18],[93,3,93,8],[93,9,93,10],[93,11,93,12],[93,16,93,18],[87,3,87,8],[87,9,87,10],[87,11,87,12],[87,16,87,18],[89,3,89,8],[89,9,89,10],[89,11,89,12],[89,16,89,18],[99,3,99,8],[99,9,99,10],[99,11,99,12],[99,16,99,18],[101,3,101,8],[101,9,101,10],[101,11,101,12],[101,16,101,18],[95,3,95,8],[95,9,95,10],[95,11,95,12],[95,16,95,18],[97,3,97,8],[97,9,97,10],[97,11,97,12],[97,16,97,18],[107,3,107,8],[107,9,107,10],[107,11,107,12],[107,16,107,18],[108,11,108,12],[109,2,109,8],[109,11,109,12],[103,3,103,8],[103,9,103,10],[103,11,103,12],[103,16,103,18],[105,3,105,8],[105,9,105,10],[105,11,105,12],[105,16,105,18],[110,2,110,12],[110,14,110,20],[111,9,111,10],[111,11,111,12],[111,16,111,18],[112,3,112,8],[112,9,112,10],[112,11,112,12],[112,16,112,18],[118,3,118,8],[118,9,118,10],[118,11,118,12],[118,16,118,18],[114,3,114,8],[114,9,114,10],[114,11,114,12],[114,16,114,18],[116,3,116,8],[116,9,116,10],[116,11,116,12],[116,16,116,18]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.A","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - ZADANIE ZAPEWNIAJĄCE",null,null,null,null,null,{"$f":"J15+J56+J79+J110","v":0},{"$f":"K15+K56+K79+K110","v":0},{"$f":"(J12+K12)/47","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N119,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                         47"]
[null,null,null,"temat zadania",null,null,null,null,null,{"$f":"J12/(J12+K12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"K12/(K12+J12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"ER5HYN","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.A.1.","Przygotowanie i programowanie zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"*\")/19","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §13 - §16.\nstandardy: 2050; 2200; 2201; 2210; 2220; 2230;2240",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D18:I18","v":"Czy usługodawca poinformował audytowanego o planowanej realizacji zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D20:I20","v":"Czy rozpoczynając realizację zadania zapewniającego usługodawca przeprowadził przegląd wstępny?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D22:I22","v":"Czy przegląd wstępny obejmował zapoznanie się z celami i obszarem działalności jednostki, w którym zostało zrealizowane zadanie?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D24:I24","v":"Czy przegląd wstępny obejmował dokonanie identyfikacji i oceny ryzyka, po uwzględnieniu istniejących mechanizmów kontrolnych?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D26:I26","v":"Czy przegląd wstępny obejmował uzgodnienie z audytowanym kryteriów oceny mechanizmów kontrolnych w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem lub \nw przypadku braku uzgodnienia kryteriów z audytowanym kryteria zostały uzgodnione \nz kierownikiem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D28:I28","v":"Czy usługodawca przygotował program zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D30:I30","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał wynik przeglądu wstępnego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D32:I32","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał uwagi kierownika jednostki \ni audytowanego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D34:I34","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał zasoby niezbędne do przeprowadzenia zadania, w tym ewentualną potrzebę uzyskania pomocy eksperta?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J34=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},10,"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał przewidywany czas trwania zadania?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J36=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},11,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D36:I36","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał przewidywany czas trwania zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J38=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},12,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D38:I38","v":"Czy program zadania zapewniającego określał temat zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J40=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},13,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D42:I42","v":"Czy program zadania zapewniającego określał zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J42=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},14,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D44:I44","v":"Czy program zadania zapewniającego określał istotne ryzyka w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J44=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},15,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D46:I46","v":"Czy program zadania zapewniającego określał sposób zrealizowania zadania, w szczególności opis doboru próby do badania oraz technik badania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J46=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},16,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D48:I48","v":"Czy program zadania zapewniającego zawierał uzgodnione kryteria oceny?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J48=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},17,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D50:I50","v":"Czy program zadania zapewniającego zawierał datę rozpoczęcia i zakończenia zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J50=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},18,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D52:I52","v":"Czy program zadania zapewniającego zatwierdził usługodawca?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J52=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},19,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D54:I54","v":"Czy usługodawca w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu oraz niepowielania pracy korzystał z informacji i koordynował działania wewnętrznych i zewnętrznych wykonawców usług doradczych i zapewniających?"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.2.","Realizacja zadania zapewniającego ",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"*\")-J56","v":0},{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"*\")/10","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 273 ust. 2; art. 280; art. 282 ust.2 i 282 ust.3\nrozporządzenie: §4 ust. 1; §16 ust. 2; §16 ust. 3\nstandardy: 1130; 2000; 2100; 2300; 2310; 2320; 2330; 2340",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$56","v":"III.A.2."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D59:I59","v":"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji i danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J59=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D61:I61","v":"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i nie potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J61=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D63:I63","v":"Czy usługodawca miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu do dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami na każdym etapie realizacji zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J63=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D65:I65","v":"Czy usługodawca realizując zadanie zapewniające kierował się wskazówkami zawartymi w standardach audytu wewnętrznego, o których mowa w art. 273 ust. 1 ustawy?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J65=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D67:I67","v":"Czy w  trakcie realizacji zadania zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J67=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D69:I69","v":"Czy audyt wewnętrzny był przeprowadzany na podstawie pisemnego upoważnienia kierownika jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J69=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D71:I71","v":"Czy w trakcie realizacji zadania zapewniającego dokonywano udokumentowanych zmian w programie zadania zapewniającego, a zmiany te zostały zaakceptowane przez usługodawcę?  \n(jeżeli nie dokonywano zmiany programu, należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J71=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D73:I73","v":"Czy w trakcie realizacji zadania zebrano informacje, które są wystarczające, wiarygodne i przydatne do osiągnięcia jego celów, a wnioski i wyniki zadania opierały się na odpowiednich i udokumentowanych analizach i ocenach?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D75:I75","v":"Czy audyt wewnętrzny przez realizację zadania dokonał oceny adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej? \n(w przypadku, gdy audytor dokonał oceny ale nie wydał zaleceń należy w rubryce dowód/potwierdzenie opisać potwierdzenie wydania oceny i dodać adnotację brak zaleceń)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J75=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},10,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D77:I77","v":"Czy zadanie zostało zrealizowane zgodnie z zakresem przedmiotowym i podmiotowym oraz czy został osiągnięty cel zadania?"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.3."," Opracowanie, uzgadnianie i dystrybucja wyników zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"*\")-J79","v":0},{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"*\")/14","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §17 - §19\nstandardy: 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D82:I82","v":"Czy usługodawca po przeprowadzeniu czynności audytowych uzgodnił pisemnie \nz audytowanym wstępne wyniki audytu wewnętrznego, w tym w szczególności ustalenia \ni propozycje zaleceń lub przeprowadził naradę zamykającą?\n(w przypadku nieuzgodnienia wstępnych wyników audytu wewnętrznego czy audytowany mógł zgłosić pisemne zastrzeżenia, w terminie określonym przez audytora wewnętrznego, nie krótszym niż 7 dni kalendarzowych od dnia poinformowania audytowanego o wstępnych wynikach)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J82=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D84:I84","v":"Czy usługodawca, po uzgodnieniu wstępnych wyników audytu wewnętrznego lub po wniesieniu zastrzeżeń przez audytowanego sporządził sprawozdanie z zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J84=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D86:I86","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera temat i cel zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J86=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D88:I88","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J88=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D90:I90","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę rozpoczęcia zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J90=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D92:I92","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ustalenia i ocenę według kryteriów przyjętych w programie?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J92=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D94:I94","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zalecenia?\n(jeżeli w wyniku przeprowadzonego zadania nie wydano zaleceń, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J94=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D96:I96","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera odniesienie się usługodawcy do zastrzeżeń audytowanego do wstępnych wyników audytu wewnętrznego? \n(jeżeli nie były zgłoszone, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J96=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D98:I98","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ogólną ocenę adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J98=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},10,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D100:I100","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę sporządzenia sprawozdania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J100=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},11,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D102:I102","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera imię i nazwisko usługodawcy (osoby spełniającej warunki określone w art. 286 ustawy) przeprowadzającego zadanie oraz jego podpis? "},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J102=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},12,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D104:I104","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego jest jasne, zwięzłe, przejrzyste, obiektywne oraz kompletne?  \n(zgodnie ze Standardami przekazane informacje muszą być dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J104=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},13,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D106:I106","v":"Czy usługodawca przekazał sprawozdanie audytowanemu i kierownikowi jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J106=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},14,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D108:I108","v":"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęto poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.4."," Monitoring wdrożenia zaleceń i czynność sprawdzająca",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"*\")-J110","v":0},{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"*\")/4","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §20 - §21\nstandardy: 2500",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D113:I113","v":"Czy usługodawca monitorował realizację wydanych i zaakceptowanych do wdrożenia zaleceń?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J113=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D115:I115","v":"Czy usługodawca po upływie terminów realizacji zaleceń przeprowadził czynności sprawdzające?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J115=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D117:I117","v":"Czy wynik czynności sprawdzających audytor wewnętrzny przedstawił w notatce informacyjnej kierownikowi jednostki i audytowanemu?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J117=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D119:I119","v":"Czy system monitorowania wyników audytu jest skuteczny i adekwatny?"}]

{"sheet":"III. Realizacja ZZ 29","index":34,"n_rows":119,"n_cols":21,"rows_kept":119,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[118,3,118,8],[118,9,118,10],[118,11,118,12],[118,16,118,18],[114,3,114,8],[114,9,114,10],[114,11,114,12],[114,16,114,18],[116,3,116,8],[116,9,116,10],[116,11,116,12],[116,16,116,18],[111,9,111,10],[111,11,111,12],[111,16,111,18],[112,3,112,8],[112,9,112,10],[112,11,112,12],[112,16,112,18],[108,11,108,12],[109,2,109,8],[109,11,109,12],[110,2,110,12],[110,14,110,20],[105,3,105,8],[105,9,105,10],[105,11,105,12],[105,16,105,18],[107,3,107,8],[107,9,107,10],[107,11,107,12],[107,16,107,18],[101,3,101,8],[101,9,101,10],[101,11,101,12],[101,16,101,18],[103,3,103,8],[103,9,103,10],[103,11,103,12],[103,16,103,18],[97,3,97,8],[97,9,97,10],[97,11,97,12],[97,16,97,18],[99,3,99,8],[99,9,99,10],[99,11,99,12],[99,16,99,18],[93,3,93,8],[93,9,93,10],[93,11,93,12],[93,16,93,18],[95,3,95,8],[95,9,95,10],[95,11,95,12],[95,16,95,18],[79,14,79,20],[80,9,80,10],[80,11,80,12],[80,16,80,18],[89,3,89,8],[89,9,89,10],[89,11,89,12],[89,16,89,18],[91,3,91,8],[91,9,91,10],[91,11,91,12],[91,16,91,18],[87,3,87,8],[87,9,87,10],[87,11,87,12],[87,16,87,18],[77,11,77,12],[78,2,78,8],[78,11,78,12],[85,3,85,8],[85,9,85,10],[85,11,85,12],[85,16,85,18],[74,3,74,8],[74,9,74,10],[74,11,74,12],[74,16,74,18],[76,3,76,8],[76,9,76,10],[76,11,76,12],[76,16,76,18],[81,3,81,8],[81,9,81,10],[81,11,81,12],[81,16,81,18],[83,3,83,8],[83,9,83,10],[83,11,83,12],[83,16,83,18],[79,2,79,12],[70,3,70,8],[70,9,70,10],[70,11,70,12],[70,16,70,18],[72,3,72,8],[72,9,72,10],[72,11,72,12],[72,16,72,18],[66,3,66,8],[66,9,66,10],[66,11,66,12],[66,16,66,18],[68,3,68,8],[68,9,68,10],[68,11,68,12],[68,16,68,18],[62,3,62,8],[62,9,62,10],[62,11,62,12],[62,16,62,18],[64,3,64,8],[64,9,64,10],[64,11,64,12],[64,16,64,18],[58,3,58,8],[58,9,58,10],[58,11,58,12],[58,16,58,18],[60,3,60,8],[60,9,60,10],[60,11,60,12],[60,16,60,18],[56,2,56,12],[56,14,56,20],[57,9,57,10],[57,11,57,12],[57,16,57,18],[53,3,53,8],[53,9,53,10],[53,11,53,12],[53,16,53,18],[54,11,54,12],[55,2,55,8],[55,11,55,12],[49,3,49,8],[49,9,49,10],[49,11,49,12],[49,16,49,18],[51,3,51,8],[51,9,51,10],[51,11,51,12],[51,16,51,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[45,16,45,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[41,3,41,8],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[17,3,17,8],[17,9,17,10],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[19,16,19,18],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[15,2,15,12],[15,14,15,20],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[16,16,16,18],[10,11,10,12],[11,3,11,8],[11,11,11,12],[11,14,14,20],[12,3,12,8],[13,3,13,8],[13,11,13,12],[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.A","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - ZADANIE ZAPEWNIAJĄCE",null,null,null,null,null,{"$f":"J15+J56+J79+J110","v":0},{"$f":"K15+K56+K79+K110","v":0},{"$f":"(J12+K12)/47","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N119,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                         47"]
[null,null,null,"temat zadania",null,null,null,null,null,{"$f":"J12/(J12+K12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"K12/(K12+J12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"ER5HYN","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.A.1.","Przygotowanie i programowanie zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"*\")/19","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §13 - §16.\nstandardy: 2050; 2200; 2201; 2210; 2220; 2230;2240",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D18:I18","v":"Czy usługodawca poinformował audytowanego o planowanej realizacji zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D20:I20","v":"Czy rozpoczynając realizację zadania zapewniającego usługodawca przeprowadził przegląd wstępny?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D22:I22","v":"Czy przegląd wstępny obejmował zapoznanie się z celami i obszarem działalności jednostki, w którym zostało zrealizowane zadanie?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D24:I24","v":"Czy przegląd wstępny obejmował dokonanie identyfikacji i oceny ryzyka, po uwzględnieniu istniejących mechanizmów kontrolnych?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D26:I26","v":"Czy przegląd wstępny obejmował uzgodnienie z audytowanym kryteriów oceny mechanizmów kontrolnych w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem lub \nw przypadku braku uzgodnienia kryteriów z audytowanym kryteria zostały uzgodnione \nz kierownikiem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D28:I28","v":"Czy usługodawca przygotował program zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D30:I30","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał wynik przeglądu wstępnego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D32:I32","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał uwagi kierownika jednostki \ni audytowanego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D34:I34","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał zasoby niezbędne do przeprowadzenia zadania, w tym ewentualną potrzebę uzyskania pomocy eksperta?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J34=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},10,"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał przewidywany czas trwania zadania?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J36=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},11,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D36:I36","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał przewidywany czas trwania zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J38=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},12,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D38:I38","v":"Czy program zadania zapewniającego określał temat zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J40=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},13,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D42:I42","v":"Czy program zadania zapewniającego określał zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J42=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},14,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D44:I44","v":"Czy program zadania zapewniającego określał istotne ryzyka w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J44=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},15,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D46:I46","v":"Czy program zadania zapewniającego określał sposób zrealizowania zadania, w szczególności opis doboru próby do badania oraz technik badania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J46=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},16,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D48:I48","v":"Czy program zadania zapewniającego zawierał uzgodnione kryteria oceny?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J48=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},17,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D50:I50","v":"Czy program zadania zapewniającego zawierał datę rozpoczęcia i zakończenia zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J50=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},18,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D52:I52","v":"Czy program zadania zapewniającego zatwierdził usługodawca?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J52=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},19,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D54:I54","v":"Czy usługodawca w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu oraz niepowielania pracy korzystał z informacji i koordynował działania wewnętrznych i zewnętrznych wykonawców usług doradczych i zapewniających?"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.2.","Realizacja zadania zapewniającego ",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"*\")-J56","v":0},{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"*\")/10","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 273 ust. 2; art. 280; art. 282 ust.2 i 282 ust.3\nrozporządzenie: §4 ust. 1; §16 ust. 2; §16 ust. 3\nstandardy: 1130; 2000; 2100; 2300; 2310; 2320; 2330; 2340",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$56","v":"III.A.2."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D59:I59","v":"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji i danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J59=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D61:I61","v":"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i nie potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J61=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D63:I63","v":"Czy usługodawca miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu do dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami na każdym etapie realizacji zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J63=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D65:I65","v":"Czy usługodawca realizując zadanie zapewniające kierował się wskazówkami zawartymi w standardach audytu wewnętrznego, o których mowa w art. 273 ust. 1 ustawy?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J65=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D67:I67","v":"Czy w  trakcie realizacji zadania zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J67=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D69:I69","v":"Czy audyt wewnętrzny był przeprowadzany na podstawie pisemnego upoważnienia kierownika jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J69=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D71:I71","v":"Czy w trakcie realizacji zadania zapewniającego dokonywano udokumentowanych zmian w programie zadania zapewniającego, a zmiany te zostały zaakceptowane przez usługodawcę?  \n(jeżeli nie dokonywano zmiany programu, należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J71=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D73:I73","v":"Czy w trakcie realizacji zadania zebrano informacje, które są wystarczające, wiarygodne i przydatne do osiągnięcia jego celów, a wnioski i wyniki zadania opierały się na odpowiednich i udokumentowanych analizach i ocenach?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D75:I75","v":"Czy audyt wewnętrzny przez realizację zadania dokonał oceny adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej? \n(w przypadku, gdy audytor dokonał oceny ale nie wydał zaleceń należy w rubryce dowód/potwierdzenie opisać potwierdzenie wydania oceny i dodać adnotację brak zaleceń)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J75=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},10,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D77:I77","v":"Czy zadanie zostało zrealizowane zgodnie z zakresem przedmiotowym i podmiotowym oraz czy został osiągnięty cel zadania?"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.3."," Opracowanie, uzgadnianie i dystrybucja wyników zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"*\")-J79","v":0},{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"*\")/14","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §17 - §19\nstandardy: 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D82:I82","v":"Czy usługodawca po przeprowadzeniu czynności audytowych uzgodnił pisemnie \nz audytowanym wstępne wyniki audytu wewnętrznego, w tym w szczególności ustalenia \ni propozycje zaleceń lub przeprowadził naradę zamykającą?\n(w przypadku nieuzgodnienia wstępnych wyników audytu wewnętrznego czy audytowany mógł zgłosić pisemne zastrzeżenia, w terminie określonym przez audytora wewnętrznego, nie krótszym niż 7 dni kalendarzowych od dnia poinformowania audytowanego o wstępnych wynikach)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J82=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D84:I84","v":"Czy usługodawca, po uzgodnieniu wstępnych wyników audytu wewnętrznego lub po wniesieniu zastrzeżeń przez audytowanego sporządził sprawozdanie z zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J84=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D86:I86","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera temat i cel zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J86=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D88:I88","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J88=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D90:I90","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę rozpoczęcia zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J90=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D92:I92","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ustalenia i ocenę według kryteriów przyjętych w programie?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J92=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D94:I94","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zalecenia?\n(jeżeli w wyniku przeprowadzonego zadania nie wydano zaleceń, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J94=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D96:I96","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera odniesienie się usługodawcy do zastrzeżeń audytowanego do wstępnych wyników audytu wewnętrznego? \n(jeżeli nie były zgłoszone, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J96=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D98:I98","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ogólną ocenę adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J98=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},10,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D100:I100","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę sporządzenia sprawozdania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J100=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},11,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D102:I102","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera imię i nazwisko usługodawcy (osoby spełniającej warunki określone w art. 286 ustawy) przeprowadzającego zadanie oraz jego podpis? "},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J102=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},12,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D104:I104","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego jest jasne, zwięzłe, przejrzyste, obiektywne oraz kompletne?  \n(zgodnie ze Standardami przekazane informacje muszą być dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J104=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},13,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D106:I106","v":"Czy usługodawca przekazał sprawozdanie audytowanemu i kierownikowi jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J106=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},14,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D108:I108","v":"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęto poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.4."," Monitoring wdrożenia zaleceń i czynność sprawdzająca",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"*\")-J110","v":0},{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"*\")/4","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §20 - §21\nstandardy: 2500",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D113:I113","v":"Czy usługodawca monitorował realizację wydanych i zaakceptowanych do wdrożenia zaleceń?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J113=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D115:I115","v":"Czy usługodawca po upływie terminów realizacji zaleceń przeprowadził czynności sprawdzające?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J115=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D117:I117","v":"Czy wynik czynności sprawdzających audytor wewnętrzny przedstawił w notatce informacyjnej kierownikowi jednostki i audytowanemu?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J117=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D119:I119","v":"Czy system monitorowania wyników audytu jest skuteczny i adekwatny?"}]

{"sheet":"III. Realizacja ZZ 30","index":35,"n_rows":119,"n_cols":21,"rows_kept":119,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[118,3,118,8],[118,9,118,10],[118,11,118,12],[118,16,118,18],[114,3,114,8],[114,9,114,10],[114,11,114,12],[114,16,114,18],[116,3,116,8],[116,9,116,10],[116,11,116,12],[116,16,116,18],[111,9,111,10],[111,11,111,12],[111,16,111,18],[112,3,112,8],[112,9,112,10],[112,11,112,12],[112,16,112,18],[108,11,108,12],[109,2,109,8],[109,11,109,12],[110,2,110,12],[110,14,110,20],[105,3,105,8],[105,9,105,10],[105,11,105,12],[105,16,105,18],[107,3,107,8],[107,9,107,10],[107,11,107,12],[107,16,107,18],[101,3,101,8],[101,9,101,10],[101,11,101,12],[101,16,101,18],[103,3,103,8],[103,9,103,10],[103,11,103,12],[103,16,103,18],[97,3,97,8],[97,9,97,10],[97,11,97,12],[97,16,97,18],[99,3,99,8],[99,9,99,10],[99,11,99,12],[99,16,99,18],[93,3,93,8],[93,9,93,10],[93,11,93,12],[93,16,93,18],[95,3,95,8],[95,9,95,10],[95,11,95,12],[95,16,95,18],[79,14,79,20],[80,9,80,10],[80,11,80,12],[80,16,80,18],[89,3,89,8],[89,9,89,10],[89,11,89,12],[89,16,89,18],[91,3,91,8],[91,9,91,10],[91,11,91,12],[91,16,91,18],[87,3,87,8],[87,9,87,10],[87,11,87,12],[87,16,87,18],[77,11,77,12],[78,2,78,8],[78,11,78,12],[85,3,85,8],[85,9,85,10],[85,11,85,12],[85,16,85,18],[74,3,74,8],[74,9,74,10],[74,11,74,12],[74,16,74,18],[76,3,76,8],[76,9,76,10],[76,11,76,12],[76,16,76,18],[81,3,81,8],[81,9,81,10],[81,11,81,12],[81,16,81,18],[83,3,83,8],[83,9,83,10],[83,11,83,12],[83,16,83,18],[79,2,79,12],[70,3,70,8],[70,9,70,10],[70,11,70,12],[70,16,70,18],[72,3,72,8],[72,9,72,10],[72,11,72,12],[72,16,72,18],[66,3,66,8],[66,9,66,10],[66,11,66,12],[66,16,66,18],[68,3,68,8],[68,9,68,10],[68,11,68,12],[68,16,68,18],[62,3,62,8],[62,9,62,10],[62,11,62,12],[62,16,62,18],[64,3,64,8],[64,9,64,10],[64,11,64,12],[64,16,64,18],[58,3,58,8],[58,9,58,10],[58,11,58,12],[58,16,58,18],[60,3,60,8],[60,9,60,10],[60,11,60,12],[60,16,60,18],[56,2,56,12],[56,14,56,20],[57,9,57,10],[57,11,57,12],[57,16,57,18],[53,3,53,8],[53,9,53,10],[53,11,53,12],[53,16,53,18],[54,11,54,12],[55,2,55,8],[55,11,55,12],[49,3,49,8],[49,9,49,10],[49,11,49,12],[49,16,49,18],[51,3,51,8],[51,9,51,10],[51,11,51,12],[51,16,51,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[45,16,45,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[41,3,41,8],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[17,3,17,8],[17,9,17,10],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[19,16,19,18],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[15,2,15,12],[15,14,15,20],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[16,16,16,18],[10,11,10,12],[11,3,11,8],[11,11,11,12],[11,14,14,20],[12,3,12,8],[13,3,13,8],[13,11,13,12],[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.A","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - ZADANIE ZAPEWNIAJĄCE",null,null,null,null,null,{"$f":"J15+J56+J79+J110","v":0},{"$f":"K15+K56+K79+K110","v":0},{"$f":"(J12+K12)/47","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N119,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                         47"]
[null,null,null,"temat zadania",null,null,null,null,null,{"$f":"J12/(J12+K12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"K12/(K12+J12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"ER5HYN","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.A.1.","Przygotowanie i programowanie zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J54,\"*\")/19","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §13 - §16.\nstandardy: 2050; 2200; 2201; 2210; 2220; 2230;2240",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D18:I18","v":"Czy usługodawca poinformował audytowanego o planowanej realizacji zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D20:I20","v":"Czy rozpoczynając realizację zadania zapewniającego usługodawca przeprowadził przegląd wstępny?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D22:I22","v":"Czy przegląd wstępny obejmował zapoznanie się z celami i obszarem działalności jednostki, w którym zostało zrealizowane zadanie?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D24:I24","v":"Czy przegląd wstępny obejmował dokonanie identyfikacji i oceny ryzyka, po uwzględnieniu istniejących mechanizmów kontrolnych?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D26:I26","v":"Czy przegląd wstępny obejmował uzgodnienie z audytowanym kryteriów oceny mechanizmów kontrolnych w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem lub \nw przypadku braku uzgodnienia kryteriów z audytowanym kryteria zostały uzgodnione \nz kierownikiem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D28:I28","v":"Czy usługodawca przygotował program zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D30:I30","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał wynik przeglądu wstępnego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D32:I32","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał uwagi kierownika jednostki \ni audytowanego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D34:I34","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał zasoby niezbędne do przeprowadzenia zadania, w tym ewentualną potrzebę uzyskania pomocy eksperta?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J34=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},10,"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał przewidywany czas trwania zadania?",null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J36=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},11,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D36:I36","v":"Czy program zadania zapewniającego uwzględniał przewidywany czas trwania zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J38=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},12,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D38:I38","v":"Czy program zadania zapewniającego określał temat zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J40=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},13,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D42:I42","v":"Czy program zadania zapewniającego określał zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J42=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},14,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D44:I44","v":"Czy program zadania zapewniającego określał istotne ryzyka w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J44=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},15,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D46:I46","v":"Czy program zadania zapewniającego określał sposób zrealizowania zadania, w szczególności opis doboru próby do badania oraz technik badania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J46=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},16,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D48:I48","v":"Czy program zadania zapewniającego zawierał uzgodnione kryteria oceny?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J48=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},17,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D50:I50","v":"Czy program zadania zapewniającego zawierał datę rozpoczęcia i zakończenia zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J50=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},18,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D52:I52","v":"Czy program zadania zapewniającego zatwierdził usługodawca?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J52=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.A.1."},19,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D54:I54","v":"Czy usługodawca w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu oraz niepowielania pracy korzystał z informacji i koordynował działania wewnętrznych i zewnętrznych wykonawców usług doradczych i zapewniających?"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.2.","Realizacja zadania zapewniającego ",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"*\")-J56","v":0},{"$f":"COUNTIF(J59:J77,\"*\")/10","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 273 ust. 2; art. 280; art. 282 ust.2 i 282 ust.3\nrozporządzenie: §4 ust. 1; §16 ust. 2; §16 ust. 3\nstandardy: 1130; 2000; 2100; 2300; 2310; 2320; 2330; 2340",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$56","v":"III.A.2."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D59:I59","v":"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji i danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J59=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D61:I61","v":"W trakcie realizacji zadania nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i nie potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J61=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D63:I63","v":"Czy usługodawca miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu do dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami na każdym etapie realizacji zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J63=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D65:I65","v":"Czy usługodawca realizując zadanie zapewniające kierował się wskazówkami zawartymi w standardach audytu wewnętrznego, o których mowa w art. 273 ust. 1 ustawy?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J65=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D67:I67","v":"Czy w  trakcie realizacji zadania zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J67=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D69:I69","v":"Czy audyt wewnętrzny był przeprowadzany na podstawie pisemnego upoważnienia kierownika jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J69=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D71:I71","v":"Czy w trakcie realizacji zadania zapewniającego dokonywano udokumentowanych zmian w programie zadania zapewniającego, a zmiany te zostały zaakceptowane przez usługodawcę?  \n(jeżeli nie dokonywano zmiany programu, należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J71=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D73:I73","v":"Czy w trakcie realizacji zadania zebrano informacje, które są wystarczające, wiarygodne i przydatne do osiągnięcia jego celów, a wnioski i wyniki zadania opierały się na odpowiednich i udokumentowanych analizach i ocenach?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D75:I75","v":"Czy audyt wewnętrzny przez realizację zadania dokonał oceny adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej? \n(w przypadku, gdy audytor dokonał oceny ale nie wydał zaleceń należy w rubryce dowód/potwierdzenie opisać potwierdzenie wydania oceny i dodać adnotację brak zaleceń)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J75=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$59","v":"III.A.2."},10,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D77:I77","v":"Czy zadanie zostało zrealizowane zgodnie z zakresem przedmiotowym i podmiotowym oraz czy został osiągnięty cel zadania?"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.3."," Opracowanie, uzgadnianie i dystrybucja wyników zadania zapewniającego",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"*\")-J79","v":0},{"$f":"COUNTIF(J82:J108,\"*\")/14","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §17 - §19\nstandardy: 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D82:I82","v":"Czy usługodawca po przeprowadzeniu czynności audytowych uzgodnił pisemnie \nz audytowanym wstępne wyniki audytu wewnętrznego, w tym w szczególności ustalenia \ni propozycje zaleceń lub przeprowadził naradę zamykającą?\n(w przypadku nieuzgodnienia wstępnych wyników audytu wewnętrznego czy audytowany mógł zgłosić pisemne zastrzeżenia, w terminie określonym przez audytora wewnętrznego, nie krótszym niż 7 dni kalendarzowych od dnia poinformowania audytowanego o wstępnych wynikach)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J82=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D84:I84","v":"Czy usługodawca, po uzgodnieniu wstępnych wyników audytu wewnętrznego lub po wniesieniu zastrzeżeń przez audytowanego sporządził sprawozdanie z zadania zapewniającego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J84=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D86:I86","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera temat i cel zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J86=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D88:I88","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zakres podmiotowy i przedmiotowy zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J88=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},5,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D90:I90","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę rozpoczęcia zadania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J90=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},6,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D92:I92","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ustalenia i ocenę według kryteriów przyjętych w programie?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J92=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},7,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D94:I94","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera zalecenia?\n(jeżeli w wyniku przeprowadzonego zadania nie wydano zaleceń, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J94=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},8,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D96:I96","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera odniesienie się usługodawcy do zastrzeżeń audytowanego do wstępnych wyników audytu wewnętrznego? \n(jeżeli nie były zgłoszone, należy wybrać tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J96=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},9,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D98:I98","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera ogólną ocenę adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej w obszarze działalności jednostki objętym zadaniem?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J98=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},10,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D100:I100","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera datę sporządzenia sprawozdania?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J100=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},11,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D102:I102","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego zawiera imię i nazwisko usługodawcy (osoby spełniającej warunki określone w art. 286 ustawy) przeprowadzającego zadanie oraz jego podpis? "},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J102=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},12,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D104:I104","v":"Czy sprawozdanie z zadania zapewniającego jest jasne, zwięzłe, przejrzyste, obiektywne oraz kompletne?  \n(zgodnie ze Standardami przekazane informacje muszą być dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J104=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},13,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D106:I106","v":"Czy usługodawca przekazał sprawozdanie audytowanemu i kierownikowi jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J106=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$79","v":"III.A.3."},14,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D108:I108","v":"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęto poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,"III.A.4."," Monitoring wdrożenia zaleceń i czynność sprawdzająca",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"*\")-J110","v":0},{"$f":"COUNTIF(J113:J119,\"*\")/4","v":0}]
[null,null,"rozporządzenie: §20 - §21\nstandardy: 2500",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},1,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D113:I113","v":"Czy usługodawca monitorował realizację wydanych i zaakceptowanych do wdrożenia zaleceń?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J113=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},2,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D115:I115","v":"Czy usługodawca po upływie terminów realizacji zaleceń przeprowadził czynności sprawdzające?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J115=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},3,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D117:I117","v":"Czy wynik czynności sprawdzających audytor wewnętrzny przedstawił w notatce informacyjnej kierownikowi jednostki i audytowanemu?\n(jeżeli nie były przeprowadzane czynności sprawdzające, bo nie upłynęły jeszcze terminy realizacji zaleceń należy wybrać tak i w kolumnie dowód napisać nie dotyczy)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J117=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$110","v":"III.A.4."},4,{"$f":"'III. Realizacja ZZ'!D119:I119","v":"Czy system monitorowania wyników audytu jest skuteczny i adekwatny?"}]

{"sheet":"III. Realizacja CD","index":36,"n_rows":48,"n_cols":27,"rows_kept":48,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[45,16,45,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[41,3,41,8],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[19,16,19,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[17,3,17,8],[17,9,17,10],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[11,3,11,8],[11,11,11,12],[11,14,14,20],[13,11,13,12],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[15,2,15,12],[15,14,15,20],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[16,16,16,18],[10,24,10,25],[11,24,11,25],[13,24,13,25],[14,24,14,25],[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8],[10,11,10,12]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.B","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - CZYNNOŚĆ DORADCZA",null,null,null,null,null,{"$f":"J15","v":0},{"$f":"K15","v":0},{"$f":"(J12+K12)/16","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N48,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                                         16 ",null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"W15","v":{"$error":"#REF!"}},{"$f":"X15","v":{"$error":"#REF!"}},{"$f":"(W12+X12)/16","v":{"$error":"#REF!"}},null,{"$f":"COUNTIF(AA18:AA48,\"!\")","v":0}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J12=0,\"0%\",J12/(J12+K12))","v":"0%"},{"$f":"IF(K12=0,\"0%\",K12/(K12+J12))","v":"0%"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(W12=0,\"0%\",W12/(W12+X12))","v":{"$error":"#REF!"}},{"$f":"IF(X12=0,\"0%\",X12/(X12+W12))","v":{"$error":"#REF!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami",null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.B.1.","Przygotowanie, realizacja i dokumentowanie czynności doradczej",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"nie\")","v":0},{"$f":"(J15+K15)/16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(#REF!,\"tak\")","v":{"$error":"#REF!"}},{"$f":"COUNTIF(#REF!,\"nie\")","v":{"$error":"#REF!"}},{"$f":"(W15+X15)/16","v":{"$error":"#REF!"}}]
[null,null,"ustawa: art. 280; art. 282\nrozporządzenie: §22; §23; §24\nstandardy: 2000; 2050; 2240; 2300; 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},1,"Czy zrealizowana czynność doradcza służyła wspieraniu kierownika jednostki w realizacji celów i zadań i była realizowana na jego wniosek lub z własnej inicjatywy audytora?",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja CD 1'!J18=\"nie\",'III. Realizacja CD 2'!J18=\"nie\",'III. Realizacja CD 3'!J18=\"nie\",'III. Realizacja CD 4'!J18=\"nie\",'III. Realizacja CD 5'!J18=\"nie\",'III. Realizacja CD 6'!J18=\"nie\",'III. Realizacja CD 7'!J18=\"nie\",'III. Realizacja CD 8'!J18=\"nie\",'III. Realizacja CD 9'!J18=\"nie\",'III. Realizacja CD 10'!J18=\"nie\",'III. Realizacja CD 11'!J18=\"nie\",'III. Realizacja CD 12'!J18=\"nie\",'III. Realizacja CD 13'!J18=\"nie\",'III. Realizacja CD 14'!J18=\"nie\",'III. Realizacja CD 15'!J18=\"nie\",'III. Realizacja CD 16'!J18=\"nie\",'III. Realizacja CD 17'!J18=\"nie\",'III. Realizacja CD 18'!J18=\"nie\",'III. Realizacja CD 19'!J18=\"nie\",'III. Realizacja CD 20'!J18=\"nie\",'III. Realizacja CD 21'!J18=\"nie\",'III. Realizacja CD 22'!J18=\"nie\",'III. Realizacja CD 23'!J18=\"nie\",'III. Realizacja CD 24'!J18=\"nie\",'III. Realizacja CD 25'!J18=\"nie\",'III. Realizacja CD 26'!J18=\"nie\",'III. Realizacja CD 27'!J18=\"nie\",'III. Realizacja CD 28'!J18=\"nie\",'III. Realizacja CD 29'!J18=\"nie\",'III. Realizacja CD 30'!J18=\"nie\"),\"nie\",IF(AND('III. Realizacja CD 1'!J18=\"\",'III. Realizacja CD 2'!J18=\"\",'III. Realizacja CD 3'!J18=\"\",'III. Realizacja CD 4'!J18=\"\",'III. Realizacja CD 5'!J18=\"\",'III. Realizacja CD 6'!J18=\"\",'III. Realizacja CD 7'!J18=\"\",'III. Realizacja CD 8'!J18=\"\",'III. Realizacja CD 9'!J18=\"\",'III. Realizacja CD 10'!J18=\"\",'III. Realizacja CD 11'!J18=\"\",'III. Realizacja CD 12'!J18=\"\",'III. Realizacja CD 13'!J18=\"\",'III. Realizacja CD 14'!J18=\"\",'III. Realizacja CD 15'!J18=\"\",'III. Realizacja CD 16'!J18=\"\",'III. Realizacja CD 17'!J18=\"\",'III. Realizacja CD 18'!J18=\"\",'III. Realizacja CD 19'!J18=\"\",'III. Realizacja CD 20'!J18=\"\",'III. Realizacja CD 21'!J18=\"\",'III. Realizacja CD 22'!J18=\"\",'III. Realizacja CD 23'!J18=\"\",'III. Realizacja CD 24'!J18=\"\",'III. Realizacja CD 25'!J18=\"\",'III. Realizacja CD 26'!J18=\"\",'III. Realizacja CD 27'!J18=\"\",'III. Realizacja CD 28'!J18=\"\",'III. Realizacja CD 29'!J18=\"\",'III. Realizacja CD 30'!J18=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""},null,null,{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,null,null,{"$f":"IF(#REF!=\"nie\",\"!\",\"\")","v":{"$error":"#REF!"}}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},2,"Czy cel i zakres czynności doradczej usługodawca uzgodnił z kierownikiem jednostki?",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja CD 1'!J20=\"nie\",'III. Realizacja CD 2'!J20=\"nie\",'III. Realizacja CD 3'!J20=\"nie\",'III. Realizacja CD 4'!J20=\"nie\",'III. Realizacja CD 5'!J20=\"nie\",'III. Realizacja CD 6'!J20=\"nie\",'III. Realizacja CD 7'!J20=\"nie\",'III. Realizacja CD 8'!J20=\"nie\",'III. Realizacja CD 9'!J20=\"nie\",'III. Realizacja CD 10'!J20=\"nie\",'III. Realizacja CD 11'!J20=\"nie\",'III. Realizacja CD 12'!J20=\"nie\",'III. Realizacja CD 13'!J20=\"nie\",'III. Realizacja CD 14'!J20=\"nie\",'III. Realizacja CD 15'!J20=\"nie\",'III. Realizacja CD 16'!J20=\"nie\",'III. Realizacja CD 17'!J20=\"nie\",'III. Realizacja CD 18'!J20=\"nie\",'III. Realizacja CD 19'!J20=\"nie\",'III. Realizacja CD 20'!J20=\"nie\",'III. Realizacja CD 21'!J20=\"nie\",'III. Realizacja CD 22'!J20=\"nie\",'III. Realizacja CD 23'!J20=\"nie\",'III. Realizacja CD 24'!J20=\"nie\",'III. Realizacja CD 25'!J20=\"nie\",'III. Realizacja CD 26'!J20=\"nie\",'III. Realizacja CD 27'!J20=\"nie\",'III. Realizacja CD 28'!J20=\"nie\",'III. Realizacja CD 29'!J20=\"nie\",'III. Realizacja CD 30'!J20=\"nie\"),\"nie\",IF(AND('III. Realizacja CD 1'!J20=\"\",'III. Realizacja CD 2'!J20=\"\",'III. Realizacja CD 3'!J20=\"\",'III. Realizacja CD 4'!J20=\"\",'III. Realizacja CD 5'!J20=\"\",'III. Realizacja CD 6'!J20=\"\",'III. Realizacja CD 7'!J20=\"\",'III. Realizacja CD 8'!J20=\"\",'III. Realizacja CD 9'!J20=\"\",'III. Realizacja CD 10'!J20=\"\",'III. Realizacja CD 11'!J20=\"\",'III. Realizacja CD 12'!J20=\"\",'III. Realizacja CD 13'!J20=\"\",'III. Realizacja CD 14'!J20=\"\",'III. Realizacja CD 15'!J20=\"\",'III. Realizacja CD 16'!J20=\"\",'III. Realizacja CD 17'!J20=\"\",'III. Realizacja CD 18'!J20=\"\",'III. Realizacja CD 19'!J20=\"\",'III. Realizacja CD 20'!J20=\"\",'III. Realizacja CD 21'!J20=\"\",'III. Realizacja CD 22'!J20=\"\",'III. Realizacja CD 23'!J20=\"\",'III. Realizacja CD 24'!J20=\"\",'III. Realizacja CD 25'!J20=\"\",'III. Realizacja CD 26'!J20=\"\",'III. Realizacja CD 27'!J20=\"\",'III. Realizacja CD 28'!J20=\"\",'III. Realizacja CD 29'!J20=\"\",'III. Realizacja CD 30'!J20=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""},{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,null,null,{"$f":"IF(#REF!=\"nie\",\"!\",\"\")","v":{"$error":"#REF!"}}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},3,"Czy realizacja czynności doradczej nie prowadziła do przyjęcia przez usługodawcę obowiązków, odpowiedzialności lub uprawnień wchodzących w zakres zarządzania jednostką?",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja CD 1'!J22=\"nie\",'III. Realizacja CD 2'!J22=\"nie\",'III. Realizacja CD 3'!J22=\"nie\",'III. Realizacja CD 4'!J22=\"nie\",'III. Realizacja CD 5'!J22=\"nie\",'III. Realizacja CD 6'!J22=\"nie\",'III. Realizacja CD 7'!J22=\"nie\",'III. Realizacja CD 8'!J22=\"nie\",'III. Realizacja CD 9'!J22=\"nie\",'III. Realizacja CD 10'!J22=\"nie\",'III. Realizacja CD 11'!J22=\"nie\",'III. Realizacja CD 12'!J22=\"nie\",'III. Realizacja CD 13'!J22=\"nie\",'III. Realizacja CD 14'!J22=\"nie\",'III. Realizacja CD 15'!J22=\"nie\",'III. Realizacja CD 16'!J22=\"nie\",'III. Realizacja CD 17'!J22=\"nie\",'III. Realizacja CD 18'!J22=\"nie\",'III. Realizacja CD 19'!J22=\"nie\",'III. Realizacja CD 20'!J22=\"nie\",'III. Realizacja CD 21'!J22=\"nie\",'III. Realizacja CD 22'!J22=\"nie\",'III. Realizacja CD 23'!J22=\"nie\",'III. Realizacja CD 24'!J22=\"nie\",'III. Realizacja CD 25'!J22=\"nie\",'III. Realizacja CD 26'!J22=\"nie\",'III. Realizacja CD 27'!J22=\"nie\",'III. Realizacja CD 28'!J22=\"nie\",'III. Realizacja CD 29'!J22=\"nie\",'III. Realizacja CD 30'!J22=\"nie\"),\"nie\",IF(AND('III. Realizacja CD 1'!J22=\"\",'III. Realizacja CD 2'!J22=\"\",'III. Realizacja CD 3'!J22=\"\",'III. Realizacja CD 4'!J22=\"\",'III. Realizacja CD 5'!J22=\"\",'III. Realizacja CD 6'!J22=\"\",'III. Realizacja CD 7'!J22=\"\",'III. Realizacja CD 8'!J22=\"\",'III. Realizacja CD 9'!J22=\"\",'III. Realizacja CD 10'!J22=\"\",'III. Realizacja CD 11'!J22=\"\",'III. Realizacja CD 12'!J22=\"\",'III. Realizacja CD 13'!J22=\"\",'III. Realizacja CD 14'!J22=\"\",'III. Realizacja CD 15'!J22=\"\",'III. Realizacja CD 16'!J22=\"\",'III. Realizacja CD 17'!J22=\"\",'III. Realizacja CD 18'!J22=\"\",'III. Realizacja CD 19'!J22=\"\",'III. Realizacja CD 20'!J22=\"\",'III. Realizacja CD 21'!J22=\"\",'III. Realizacja CD 22'!J22=\"\",'III. Realizacja CD 23'!J22=\"\",'III. Realizacja CD 24'!J22=\"\",'III. Realizacja CD 25'!J22=\"\",'III. Realizacja CD 26'!J22=\"\",'III. Realizacja CD 27'!J22=\"\",'III. Realizacja CD 28'!J22=\"\",'III. Realizacja CD 29'!J22=\"\",'III. Realizacja CD 30'!J22=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""},{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,null,null,{"$f":"IF(#REF!=\"nie\",\"!\",\"\")","v":{"$error":"#REF!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},4,"Czy sposób wykonania i dokumentowania przebiegu oraz wyniku czynności doradczej był odpowiedni do rodzaju i charakteru działań audytora wewnętrznego?",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja CD 1'!J24=\"nie\",'III. Realizacja CD 2'!J24=\"nie\",'III. Realizacja CD 3'!J24=\"nie\",'III. Realizacja CD 4'!J24=\"nie\",'III. Realizacja CD 5'!J24=\"nie\",'III. Realizacja CD 6'!J24=\"nie\",'III. Realizacja CD 7'!J24=\"nie\",'III. Realizacja CD 8'!J24=\"nie\",'III. Realizacja CD 9'!J24=\"nie\",'III. Realizacja CD 10'!J24=\"nie\",'III. Realizacja CD 11'!J24=\"nie\",'III. Realizacja CD 12'!J24=\"nie\",'III. Realizacja CD 13'!J24=\"nie\",'III. Realizacja CD 14'!J24=\"nie\",'III. Realizacja CD 15'!J24=\"nie\",'III. Realizacja CD 16'!J24=\"nie\",'III. Realizacja CD 17'!J24=\"nie\",'III. Realizacja CD 18'!J24=\"nie\",'III. Realizacja CD 19'!J24=\"nie\",'III. Realizacja CD 20'!J24=\"nie\",'III. Realizacja CD 21'!J24=\"nie\",'III. Realizacja CD 22'!J24=\"nie\",'III. Realizacja CD 23'!J24=\"nie\",'III. Realizacja CD 24'!J24=\"nie\",'III. Realizacja CD 25'!J24=\"nie\",'III. Realizacja CD 26'!J24=\"nie\",'III. Realizacja CD 27'!J24=\"nie\",'III. Realizacja CD 28'!J24=\"nie\",'III. Realizacja CD 29'!J24=\"nie\",'III. Realizacja CD 30'!J24=\"nie\"),\"nie\",IF(AND('III. Realizacja CD 1'!J24=\"\",'III. Realizacja CD 2'!J24=\"\",'III. Realizacja CD 3'!J24=\"\",'III. Realizacja CD 4'!J24=\"\",'III. Realizacja CD 5'!J24=\"\",'III. Realizacja CD 6'!J24=\"\",'III. Realizacja CD 7'!J24=\"\",'III. Realizacja CD 8'!J24=\"\",'III. Realizacja CD 9'!J24=\"\",'III. Realizacja CD 10'!J24=\"\",'III. Realizacja CD 11'!J24=\"\",'III. Realizacja CD 12'!J24=\"\",'III. Realizacja CD 13'!J24=\"\",'III. Realizacja CD 14'!J24=\"\",'III. Realizacja CD 15'!J24=\"\",'III. Realizacja CD 16'!J24=\"\",'III. Realizacja CD 17'!J24=\"\",'III. Realizacja CD 18'!J24=\"\",'III. Realizacja CD 19'!J24=\"\",'III. Realizacja CD 20'!J24=\"\",'III. Realizacja CD 21'!J24=\"\",'III. Realizacja CD 22'!J24=\"\",'III. Realizacja CD 23'!J24=\"\",'III. Realizacja CD 24'!J24=\"\",'III. Realizacja CD 25'!J24=\"\",'III. Realizacja CD 26'!J24=\"\",'III. Realizacja CD 27'!J24=\"\",'III. Realizacja CD 28'!J24=\"\",'III. Realizacja CD 29'!J24=\"\",'III. Realizacja CD 30'!J24=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""},{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,null,null,{"$f":"IF(#REF!=\"nie\",\"!\",\"\")","v":{"$error":"#REF!"}}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},5,"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji \ni danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja CD 1'!J26=\"nie\",'III. Realizacja CD 2'!J26=\"nie\",'III. Realizacja CD 3'!J26=\"nie\",'III. Realizacja CD 4'!J26=\"nie\",'III. Realizacja CD 5'!J26=\"nie\",'III. Realizacja CD 6'!J26=\"nie\",'III. Realizacja CD 7'!J26=\"nie\",'III. Realizacja CD 8'!J26=\"nie\",'III. Realizacja CD 9'!J26=\"nie\",'III. Realizacja CD 10'!J26=\"nie\",'III. Realizacja CD 11'!J26=\"nie\",'III. Realizacja CD 12'!J26=\"nie\",'III. Realizacja CD 13'!J26=\"nie\",'III. Realizacja CD 14'!J26=\"nie\",'III. Realizacja CD 15'!J26=\"nie\",'III. Realizacja CD 16'!J26=\"nie\",'III. Realizacja CD 17'!J26=\"nie\",'III. Realizacja CD 18'!J26=\"nie\",'III. Realizacja CD 19'!J26=\"nie\",'III. Realizacja CD 20'!J26=\"nie\",'III. Realizacja CD 21'!J26=\"nie\",'III. Realizacja CD 22'!J26=\"nie\",'III. Realizacja CD 23'!J26=\"nie\",'III. Realizacja CD 24'!J26=\"nie\",'III. Realizacja CD 25'!J26=\"nie\",'III. Realizacja CD 26'!J26=\"nie\",'III. Realizacja CD 27'!J26=\"nie\",'III. Realizacja CD 28'!J26=\"nie\",'III. Realizacja CD 29'!J26=\"nie\",'III. Realizacja CD 30'!J26=\"nie\"),\"nie\",IF(AND('III. Realizacja CD 1'!J26=\"\",'III. Realizacja CD 2'!J26=\"\",'III. Realizacja CD 3'!J26=\"\",'III. Realizacja CD 4'!J26=\"\",'III. Realizacja CD 5'!J26=\"\",'III. Realizacja CD 6'!J26=\"\",'III. Realizacja CD 7'!J26=\"\",'III. Realizacja CD 8'!J26=\"\",'III. Realizacja CD 9'!J26=\"\",'III. Realizacja CD 10'!J26=\"\",'III. Realizacja CD 11'!J26=\"\",'III. Realizacja CD 12'!J26=\"\",'III. Realizacja CD 13'!J26=\"\",'III. Realizacja CD 14'!J26=\"\",'III. Realizacja CD 15'!J26=\"\",'III. Realizacja CD 16'!J26=\"\",'III. Realizacja CD 17'!J26=\"\",'III. Realizacja CD 18'!J26=\"\",'III. Realizacja CD 19'!J26=\"\",'III. Realizacja CD 20'!J26=\"\",'III. Realizacja CD 21'!J26=\"\",'III. Realizacja CD 22'!J26=\"\",'III. Realizacja CD 23'!J26=\"\",'III. Realizacja CD 24'!J26=\"\",'III. Realizacja CD 25'!J26=\"\",'III. Realizacja CD 26'!J26=\"\",'III. Realizacja CD 27'!J26=\"\",'III. Realizacja CD 28'!J26=\"\",'III. Realizacja CD 29'!J26=\"\",'III. Realizacja CD 30'!J26=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""},{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,null,null,{"$f":"IF(#REF!=\"nie\",\"!\",\"\")","v":{"$error":"#REF!"}}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},6,"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę? ",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja CD 1'!J28=\"nie\",'III. Realizacja CD 2'!J28=\"nie\",'III. Realizacja CD 3'!J28=\"nie\",'III. Realizacja CD 4'!J28=\"nie\",'III. Realizacja CD 5'!J28=\"nie\",'III. Realizacja CD 6'!J28=\"nie\",'III. Realizacja CD 7'!J28=\"nie\",'III. Realizacja CD 8'!J28=\"nie\",'III. Realizacja CD 9'!J28=\"nie\",'III. Realizacja CD 10'!J28=\"nie\",'III. Realizacja CD 11'!J28=\"nie\",'III. Realizacja CD 12'!J28=\"nie\",'III. Realizacja CD 13'!J28=\"nie\",'III. Realizacja CD 14'!J28=\"nie\",'III. Realizacja CD 15'!J28=\"nie\",'III. Realizacja CD 16'!J28=\"nie\",'III. Realizacja CD 17'!J28=\"nie\",'III. Realizacja CD 18'!J28=\"nie\",'III. Realizacja CD 19'!J28=\"nie\",'III. Realizacja CD 20'!J28=\"nie\",'III. Realizacja CD 21'!J28=\"nie\",'III. Realizacja CD 22'!J28=\"nie\",'III. Realizacja CD 23'!J28=\"nie\",'III. Realizacja CD 24'!J28=\"nie\",'III. Realizacja CD 25'!J28=\"nie\",'III. Realizacja CD 26'!J28=\"nie\",'III. Realizacja CD 27'!J28=\"nie\",'III. Realizacja CD 28'!J28=\"nie\",'III. Realizacja CD 29'!J28=\"nie\",'III. Realizacja CD 30'!J28=\"nie\"),\"nie\",IF(AND('III. Realizacja CD 1'!J28=\"\",'III. Realizacja CD 2'!J28=\"\",'III. Realizacja CD 3'!J28=\"\",'III. Realizacja CD 4'!J28=\"\",'III. Realizacja CD 5'!J28=\"\",'III. Realizacja CD 6'!J28=\"\",'III. Realizacja CD 7'!J28=\"\",'III. Realizacja CD 8'!J28=\"\",'III. Realizacja CD 9'!J28=\"\",'III. Realizacja CD 10'!J28=\"\",'III. Realizacja CD 11'!J28=\"\",'III. Realizacja CD 12'!J28=\"\",'III. Realizacja CD 13'!J28=\"\",'III. Realizacja CD 14'!J28=\"\",'III. Realizacja CD 15'!J28=\"\",'III. Realizacja CD 16'!J28=\"\",'III. Realizacja CD 17'!J28=\"\",'III. Realizacja CD 18'!J28=\"\",'III. Realizacja CD 19'!J28=\"\",'III. Realizacja CD 20'!J28=\"\",'III. Realizacja CD 21'!J28=\"\",'III. Realizacja CD 22'!J28=\"\",'III. Realizacja CD 23'!J28=\"\",'III. Realizacja CD 24'!J28=\"\",'III. Realizacja CD 25'!J28=\"\",'III. Realizacja CD 26'!J28=\"\",'III. Realizacja CD 27'!J28=\"\",'III. Realizacja CD 28'!J28=\"\",'III. Realizacja CD 29'!J28=\"\",'III. Realizacja CD 30'!J28=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""},{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,null,null,{"$f":"IF(#REF!=\"nie\",\"!\",\"\")","v":{"$error":"#REF!"}}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},7,"Czy usługodawca - w trakcie realizacji czynności miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu – dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami? \n(na każdym etapie realizacji czynności)",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja CD 1'!J30=\"nie\",'III. Realizacja CD 2'!J30=\"nie\",'III. Realizacja CD 3'!J30=\"nie\",'III. Realizacja CD 4'!J30=\"nie\",'III. Realizacja CD 5'!J30=\"nie\",'III. Realizacja CD 6'!J30=\"nie\",'III. Realizacja CD 7'!J30=\"nie\",'III. Realizacja CD 8'!J30=\"nie\",'III. Realizacja CD 9'!J30=\"nie\",'III. Realizacja CD 10'!J30=\"nie\",'III. Realizacja CD 11'!J30=\"nie\",'III. Realizacja CD 12'!J30=\"nie\",'III. Realizacja CD 13'!J30=\"nie\",'III. Realizacja CD 14'!J30=\"nie\",'III. Realizacja CD 15'!J30=\"nie\",'III. Realizacja CD 16'!J30=\"nie\",'III. Realizacja CD 17'!J30=\"nie\",'III. Realizacja CD 18'!J30=\"nie\",'III. Realizacja CD 19'!J30=\"nie\",'III. Realizacja CD 20'!J30=\"nie\",'III. Realizacja CD 21'!J30=\"nie\",'III. Realizacja CD 22'!J30=\"nie\",'III. Realizacja CD 23'!J30=\"nie\",'III. Realizacja CD 24'!J30=\"nie\",'III. Realizacja CD 25'!J30=\"nie\",'III. Realizacja CD 26'!J30=\"nie\",'III. Realizacja CD 27'!J30=\"nie\",'III. Realizacja CD 28'!J30=\"nie\",'III. Realizacja CD 29'!J30=\"nie\",'III. Realizacja CD 30'!J30=\"nie\"),\"nie\",IF(AND('III. Realizacja CD 1'!J30=\"\",'III. Realizacja CD 2'!J30=\"\",'III. Realizacja CD 3'!J30=\"\",'III. Realizacja CD 4'!J30=\"\",'III. Realizacja CD 5'!J30=\"\",'III. Realizacja CD 6'!J30=\"\",'III. Realizacja CD 7'!J30=\"\",'III. Realizacja CD 8'!J30=\"\",'III. Realizacja CD 9'!J30=\"\",'III. Realizacja CD 10'!J30=\"\",'III. Realizacja CD 11'!J30=\"\",'III. Realizacja CD 12'!J30=\"\",'III. Realizacja CD 13'!J30=\"\",'III. Realizacja CD 14'!J30=\"\",'III. Realizacja CD 15'!J30=\"\",'III. Realizacja CD 16'!J30=\"\",'III. Realizacja CD 17'!J30=\"\",'III. Realizacja CD 18'!J30=\"\",'III. Realizacja CD 19'!J30=\"\",'III. Realizacja CD 20'!J30=\"\",'III. Realizacja CD 21'!J30=\"\",'III. Realizacja CD 22'!J30=\"\",'III. Realizacja CD 23'!J30=\"\",'III. Realizacja CD 24'!J30=\"\",'III. Realizacja CD 25'!J30=\"\",'III. Realizacja CD 26'!J30=\"\",'III. Realizacja CD 27'!J30=\"\",'III. Realizacja CD 28'!J30=\"\",'III. Realizacja CD 29'!J30=\"\",'III. Realizacja CD 30'!J30=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""},{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,null,null,{"$f":"IF(#REF!=\"nie\",\"!\",\"\")","v":{"$error":"#REF!"}}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},8,"Czy w trakcie realizacji czynności zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja CD 1'!J32=\"nie\",'III. Realizacja CD 2'!J32=\"nie\",'III. Realizacja CD 3'!J32=\"nie\",'III. Realizacja CD 4'!J32=\"nie\",'III. Realizacja CD 5'!J32=\"nie\",'III. Realizacja CD 6'!J32=\"nie\",'III. Realizacja CD 7'!J32=\"nie\",'III. Realizacja CD 8'!J32=\"nie\",'III. Realizacja CD 9'!J32=\"nie\",'III. Realizacja CD 10'!J32=\"nie\",'III. Realizacja CD 11'!J32=\"nie\",'III. Realizacja CD 12'!J32=\"nie\",'III. Realizacja CD 13'!J32=\"nie\",'III. Realizacja CD 14'!J32=\"nie\",'III. Realizacja CD 15'!J32=\"nie\",'III. Realizacja CD 16'!J32=\"nie\",'III. Realizacja CD 17'!J32=\"nie\",'III. Realizacja CD 18'!J32=\"nie\",'III. Realizacja CD 19'!J32=\"nie\",'III. Realizacja CD 20'!J32=\"nie\",'III. Realizacja CD 21'!J32=\"nie\",'III. Realizacja CD 22'!J32=\"nie\",'III. Realizacja CD 23'!J32=\"nie\",'III. Realizacja CD 24'!J32=\"nie\",'III. Realizacja CD 25'!J32=\"nie\",'III. Realizacja CD 26'!J32=\"nie\",'III. Realizacja CD 27'!J32=\"nie\",'III. Realizacja CD 28'!J32=\"nie\",'III. Realizacja CD 29'!J32=\"nie\",'III. Realizacja CD 30'!J32=\"nie\"),\"nie\",IF(AND('III. Realizacja CD 1'!J32=\"\",'III. Realizacja CD 2'!J32=\"\",'III. Realizacja CD 3'!J32=\"\",'III. Realizacja CD 4'!J32=\"\",'III. Realizacja CD 5'!J32=\"\",'III. Realizacja CD 6'!J32=\"\",'III. Realizacja CD 7'!J32=\"\",'III. Realizacja CD 8'!J32=\"\",'III. Realizacja CD 9'!J32=\"\",'III. Realizacja CD 10'!J32=\"\",'III. Realizacja CD 11'!J32=\"\",'III. Realizacja CD 12'!J32=\"\",'III. Realizacja CD 13'!J32=\"\",'III. Realizacja CD 14'!J32=\"\",'III. Realizacja CD 15'!J32=\"\",'III. Realizacja CD 16'!J32=\"\",'III. Realizacja CD 17'!J32=\"\",'III. Realizacja CD 18'!J32=\"\",'III. Realizacja CD 19'!J32=\"\",'III. Realizacja CD 20'!J32=\"\",'III. Realizacja CD 21'!J32=\"\",'III. Realizacja CD 22'!J32=\"\",'III. Realizacja CD 23'!J32=\"\",'III. Realizacja CD 24'!J32=\"\",'III. Realizacja CD 25'!J32=\"\",'III. Realizacja CD 26'!J32=\"\",'III. Realizacja CD 27'!J32=\"\",'III. Realizacja CD 28'!J32=\"\",'III. Realizacja CD 29'!J32=\"\",'III. Realizacja CD 30'!J32=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""},{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,null,null,{"$f":"IF(#REF!=\"nie\",\"!\",\"\")","v":{"$error":"#REF!"}}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},9,"Czy usługodawca skutecznie zarządzał audytem wewnętrznym \ni zapewnił przysporzenie jednostce wartości dodanej?",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja CD 1'!J34=\"nie\",'III. Realizacja CD 2'!J34=\"nie\",'III. Realizacja CD 3'!J34=\"nie\",'III. Realizacja CD 4'!J34=\"nie\",'III. Realizacja CD 5'!J34=\"nie\",'III. Realizacja CD 6'!J34=\"nie\",'III. Realizacja CD 7'!J34=\"nie\",'III. Realizacja CD 8'!J34=\"nie\",'III. Realizacja CD 9'!J34=\"nie\",'III. Realizacja CD 10'!J34=\"nie\",'III. Realizacja CD 11'!J34=\"nie\",'III. Realizacja CD 12'!J34=\"nie\",'III. Realizacja CD 13'!J34=\"nie\",'III. Realizacja CD 14'!J34=\"nie\",'III. Realizacja CD 15'!J34=\"nie\",'III. Realizacja CD 16'!J34=\"nie\",'III. Realizacja CD 17'!J34=\"nie\",'III. Realizacja CD 18'!J34=\"nie\",'III. Realizacja CD 19'!J34=\"nie\",'III. Realizacja CD 20'!J34=\"nie\",'III. Realizacja CD 21'!J34=\"nie\",'III. Realizacja CD 22'!J34=\"nie\",'III. Realizacja CD 23'!J34=\"nie\",'III. Realizacja CD 24'!J34=\"nie\",'III. Realizacja CD 25'!J34=\"nie\",'III. Realizacja CD 26'!J34=\"nie\",'III. Realizacja CD 27'!J34=\"nie\",'III. Realizacja CD 28'!J34=\"nie\",'III. Realizacja CD 29'!J34=\"nie\",'III. Realizacja CD 30'!J34=\"nie\"),\"nie\",IF(AND('III. Realizacja CD 1'!J34=\"\",'III. Realizacja CD 2'!J34=\"\",'III. Realizacja CD 3'!J34=\"\",'III. Realizacja CD 4'!J34=\"\",'III. Realizacja CD 5'!J34=\"\",'III. Realizacja CD 6'!J34=\"\",'III. Realizacja CD 7'!J34=\"\",'III. Realizacja CD 8'!J34=\"\",'III. Realizacja CD 9'!J34=\"\",'III. Realizacja CD 10'!J34=\"\",'III. Realizacja CD 11'!J34=\"\",'III. Realizacja CD 12'!J34=\"\",'III. Realizacja CD 13'!J34=\"\",'III. Realizacja CD 14'!J34=\"\",'III. Realizacja CD 15'!J34=\"\",'III. Realizacja CD 16'!J34=\"\",'III. Realizacja CD 17'!J34=\"\",'III. Realizacja CD 18'!J34=\"\",'III. Realizacja CD 19'!J34=\"\",'III. Realizacja CD 20'!J34=\"\",'III. Realizacja CD 21'!J34=\"\",'III. Realizacja CD 22'!J34=\"\",'III. Realizacja CD 23'!J34=\"\",'III. Realizacja CD 24'!J34=\"\",'III. Realizacja CD 25'!J34=\"\",'III. Realizacja CD 26'!J34=\"\",'III. Realizacja CD 27'!J34=\"\",'III. Realizacja CD 28'!J34=\"\",'III. Realizacja CD 29'!J34=\"\",'III. Realizacja CD 30'!J34=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},10,"Czy w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu i minimalizacji powielania wysiłków, usługodawca wymieniał informacje, koordynował działania i brał pod uwagę możliwość polegania na pracy innych zarówno wewnętrznych, jak i zewnętrznych wykonawców usług doradczych?",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja CD 1'!J36=\"nie\",'III. Realizacja CD 2'!J36=\"nie\",'III. Realizacja CD 3'!J36=\"nie\",'III. Realizacja CD 4'!J36=\"nie\",'III. Realizacja CD 5'!J36=\"nie\",'III. Realizacja CD 6'!J36=\"nie\",'III. Realizacja CD 7'!J36=\"nie\",'III. Realizacja CD 8'!J36=\"nie\",'III. Realizacja CD 9'!J36=\"nie\",'III. Realizacja CD 10'!J36=\"nie\",'III. Realizacja CD 11'!J36=\"nie\",'III. Realizacja CD 12'!J36=\"nie\",'III. Realizacja CD 13'!J36=\"nie\",'III. Realizacja CD 14'!J36=\"nie\",'III. Realizacja CD 15'!J36=\"nie\",'III. Realizacja CD 16'!J36=\"nie\",'III. Realizacja CD 17'!J36=\"nie\",'III. Realizacja CD 18'!J36=\"nie\",'III. Realizacja CD 19'!J36=\"nie\",'III. Realizacja CD 20'!J36=\"nie\",'III. Realizacja CD 21'!J36=\"nie\",'III. Realizacja CD 22'!J36=\"nie\",'III. Realizacja CD 23'!J36=\"nie\",'III. Realizacja CD 24'!J36=\"nie\",'III. Realizacja CD 25'!J36=\"nie\",'III. Realizacja CD 26'!J36=\"nie\",'III. Realizacja CD 27'!J36=\"nie\",'III. Realizacja CD 28'!J36=\"nie\",'III. Realizacja CD 29'!J36=\"nie\",'III. Realizacja CD 30'!J36=\"nie\"),\"nie\",IF(AND('III. Realizacja CD 1'!J36=\"\",'III. Realizacja CD 2'!J36=\"\",'III. Realizacja CD 3'!J36=\"\",'III. Realizacja CD 4'!J36=\"\",'III. Realizacja CD 5'!J36=\"\",'III. Realizacja CD 6'!J36=\"\",'III. Realizacja CD 7'!J36=\"\",'III. Realizacja CD 8'!J36=\"\",'III. Realizacja CD 9'!J36=\"\",'III. Realizacja CD 10'!J36=\"\",'III. Realizacja CD 11'!J36=\"\",'III. Realizacja CD 12'!J36=\"\",'III. Realizacja CD 13'!J36=\"\",'III. Realizacja CD 14'!J36=\"\",'III. Realizacja CD 15'!J36=\"\",'III. Realizacja CD 16'!J36=\"\",'III. Realizacja CD 17'!J36=\"\",'III. Realizacja CD 18'!J36=\"\",'III. Realizacja CD 19'!J36=\"\",'III. Realizacja CD 20'!J36=\"\",'III. Realizacja CD 21'!J36=\"\",'III. Realizacja CD 22'!J36=\"\",'III. Realizacja CD 23'!J36=\"\",'III. Realizacja CD 24'!J36=\"\",'III. Realizacja CD 25'!J36=\"\",'III. Realizacja CD 26'!J36=\"\",'III. Realizacja CD 27'!J36=\"\",'III. Realizacja CD 28'!J36=\"\",'III. Realizacja CD 29'!J36=\"\",'III. Realizacja CD 30'!J36=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},11,"Czy usługodawca opracował i udokumentował program czynności doradczej, obejmujący cele \ni zakres czynności, czas potrzebny do jego realizacji oraz niezbędne zasoby? \n(w przypadku nie opracowania programu czynności doradczej z uwagi na specyficzny rodzaj i charakter tej czynności, należy zaznaczyć tak, a w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja CD 1'!J38=\"nie\",'III. Realizacja CD 2'!J38=\"nie\",'III. Realizacja CD 3'!J38=\"nie\",'III. Realizacja CD 4'!J38=\"nie\",'III. Realizacja CD 5'!J38=\"nie\",'III. Realizacja CD 6'!J38=\"nie\",'III. Realizacja CD 7'!J38=\"nie\",'III. Realizacja CD 8'!J38=\"nie\",'III. Realizacja CD 9'!J38=\"nie\",'III. Realizacja CD 10'!J38=\"nie\",'III. Realizacja CD 11'!J38=\"nie\",'III. Realizacja CD 12'!J38=\"nie\",'III. Realizacja CD 13'!J38=\"nie\",'III. Realizacja CD 14'!J38=\"nie\",'III. Realizacja CD 15'!J38=\"nie\",'III. Realizacja CD 16'!J38=\"nie\",'III. Realizacja CD 17'!J38=\"nie\",'III. Realizacja CD 18'!J38=\"nie\",'III. Realizacja CD 19'!J38=\"nie\",'III. Realizacja CD 20'!J38=\"nie\",'III. Realizacja CD 21'!J38=\"nie\",'III. Realizacja CD 22'!J38=\"nie\",'III. Realizacja CD 23'!J38=\"nie\",'III. Realizacja CD 24'!J38=\"nie\",'III. Realizacja CD 25'!J38=\"nie\",'III. Realizacja CD 26'!J38=\"nie\",'III. Realizacja CD 27'!J38=\"nie\",'III. Realizacja CD 28'!J38=\"nie\",'III. Realizacja CD 29'!J38=\"nie\",'III. Realizacja CD 30'!J38=\"nie\"),\"nie\",IF(AND('III. Realizacja CD 1'!J38=\"\",'III. Realizacja CD 2'!J38=\"\",'III. Realizacja CD 3'!J38=\"\",'III. Realizacja CD 4'!J38=\"\",'III. Realizacja CD 5'!J38=\"\",'III. Realizacja CD 6'!J38=\"\",'III. Realizacja CD 7'!J38=\"\",'III. Realizacja CD 8'!J38=\"\",'III. Realizacja CD 9'!J38=\"\",'III. Realizacja CD 10'!J38=\"\",'III. Realizacja CD 11'!J38=\"\",'III. Realizacja CD 12'!J38=\"\",'III. Realizacja CD 13'!J38=\"\",'III. Realizacja CD 14'!J38=\"\",'III. Realizacja CD 15'!J38=\"\",'III. Realizacja CD 16'!J38=\"\",'III. Realizacja CD 17'!J38=\"\",'III. Realizacja CD 18'!J38=\"\",'III. Realizacja CD 19'!J38=\"\",'III. Realizacja CD 20'!J38=\"\",'III. Realizacja CD 21'!J38=\"\",'III. Realizacja CD 22'!J38=\"\",'III. Realizacja CD 23'!J38=\"\",'III. Realizacja CD 24'!J38=\"\",'III. Realizacja CD 25'!J38=\"\",'III. Realizacja CD 26'!J38=\"\",'III. Realizacja CD 27'!J38=\"\",'III. Realizacja CD 28'!J38=\"\",'III. Realizacja CD 29'!J38=\"\",'III. Realizacja CD 30'!J38=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},12,"Czy usługodawca zbierał, analizował, oceniał i dokumentował informacje wystarczające do osiągnięcia celów czynności?",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja CD 1'!J40=\"nie\",'III. Realizacja CD 2'!J40=\"nie\",'III. Realizacja CD 3'!J40=\"nie\",'III. Realizacja CD 4'!J40=\"nie\",'III. Realizacja CD 5'!J40=\"nie\",'III. Realizacja CD 6'!J40=\"nie\",'III. Realizacja CD 7'!J40=\"nie\",'III. Realizacja CD 8'!J40=\"nie\",'III. Realizacja CD 9'!J40=\"nie\",'III. Realizacja CD 10'!J40=\"nie\",'III. Realizacja CD 11'!J40=\"nie\",'III. Realizacja CD 12'!J40=\"nie\",'III. Realizacja CD 13'!J40=\"nie\",'III. Realizacja CD 14'!J40=\"nie\",'III. Realizacja CD 15'!J40=\"nie\",'III. Realizacja CD 16'!J40=\"nie\",'III. Realizacja CD 17'!J40=\"nie\",'III. Realizacja CD 18'!J40=\"nie\",'III. Realizacja CD 19'!J40=\"nie\",'III. Realizacja CD 20'!J40=\"nie\",'III. Realizacja CD 21'!J40=\"nie\",'III. Realizacja CD 22'!J40=\"nie\",'III. Realizacja CD 23'!J40=\"nie\",'III. Realizacja CD 24'!J40=\"nie\",'III. Realizacja CD 25'!J40=\"nie\",'III. Realizacja CD 26'!J40=\"nie\",'III. Realizacja CD 27'!J40=\"nie\",'III. Realizacja CD 28'!J40=\"nie\",'III. Realizacja CD 29'!J40=\"nie\",'III. Realizacja CD 30'!J40=\"nie\"),\"nie\",IF(AND('III. Realizacja CD 1'!J40=\"\",'III. Realizacja CD 2'!J40=\"\",'III. Realizacja CD 3'!J40=\"\",'III. Realizacja CD 4'!J40=\"\",'III. Realizacja CD 5'!J40=\"\",'III. Realizacja CD 6'!J40=\"\",'III. Realizacja CD 7'!J40=\"\",'III. Realizacja CD 8'!J40=\"\",'III. Realizacja CD 9'!J40=\"\",'III. Realizacja CD 10'!J40=\"\",'III. Realizacja CD 11'!J40=\"\",'III. Realizacja CD 12'!J40=\"\",'III. Realizacja CD 13'!J40=\"\",'III. Realizacja CD 14'!J40=\"\",'III. Realizacja CD 15'!J40=\"\",'III. Realizacja CD 16'!J40=\"\",'III. Realizacja CD 17'!J40=\"\",'III. Realizacja CD 18'!J40=\"\",'III. Realizacja CD 19'!J40=\"\",'III. Realizacja CD 20'!J40=\"\",'III. Realizacja CD 21'!J40=\"\",'III. Realizacja CD 22'!J40=\"\",'III. Realizacja CD 23'!J40=\"\",'III. Realizacja CD 24'!J40=\"\",'III. Realizacja CD 25'!J40=\"\",'III. Realizacja CD 26'!J40=\"\",'III. Realizacja CD 27'!J40=\"\",'III. Realizacja CD 28'!J40=\"\",'III. Realizacja CD 29'!J40=\"\",'III. Realizacja CD 30'!J40=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},13,"Czy informacje przekazane w wyniku czynności były dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas?",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja CD 1'!J42=\"nie\",'III. Realizacja CD 2'!J42=\"nie\",'III. Realizacja CD 3'!J42=\"nie\",'III. Realizacja CD 4'!J42=\"nie\",'III. Realizacja CD 5'!J42=\"nie\",'III. Realizacja CD 6'!J42=\"nie\",'III. Realizacja CD 7'!J42=\"nie\",'III. Realizacja CD 8'!J42=\"nie\",'III. Realizacja CD 9'!J42=\"nie\",'III. Realizacja CD 10'!J42=\"nie\",'III. Realizacja CD 11'!J42=\"nie\",'III. Realizacja CD 12'!J42=\"nie\",'III. Realizacja CD 13'!J42=\"nie\",'III. Realizacja CD 14'!J42=\"nie\",'III. Realizacja CD 15'!J42=\"nie\",'III. Realizacja CD 16'!J42=\"nie\",'III. Realizacja CD 17'!J42=\"nie\",'III. Realizacja CD 18'!J42=\"nie\",'III. Realizacja CD 19'!J42=\"nie\",'III. Realizacja CD 20'!J42=\"nie\",'III. Realizacja CD 21'!J42=\"nie\",'III. Realizacja CD 22'!J42=\"nie\",'III. Realizacja CD 23'!J42=\"nie\",'III. Realizacja CD 24'!J42=\"nie\",'III. Realizacja CD 25'!J42=\"nie\",'III. Realizacja CD 26'!J42=\"nie\",'III. Realizacja CD 27'!J42=\"nie\",'III. Realizacja CD 28'!J42=\"nie\",'III. Realizacja CD 29'!J42=\"nie\",'III. Realizacja CD 30'!J42=\"nie\"),\"nie\",IF(AND('III. Realizacja CD 1'!J42=\"\",'III. Realizacja CD 2'!J42=\"\",'III. Realizacja CD 3'!J42=\"\",'III. Realizacja CD 4'!J42=\"\",'III. Realizacja CD 5'!J42=\"\",'III. Realizacja CD 6'!J42=\"\",'III. Realizacja CD 7'!J42=\"\",'III. Realizacja CD 8'!J42=\"\",'III. Realizacja CD 9'!J42=\"\",'III. Realizacja CD 10'!J42=\"\",'III. Realizacja CD 11'!J42=\"\",'III. Realizacja CD 12'!J42=\"\",'III. Realizacja CD 13'!J42=\"\",'III. Realizacja CD 14'!J42=\"\",'III. Realizacja CD 15'!J42=\"\",'III. Realizacja CD 16'!J42=\"\",'III. Realizacja CD 17'!J42=\"\",'III. Realizacja CD 18'!J42=\"\",'III. Realizacja CD 19'!J42=\"\",'III. Realizacja CD 20'!J42=\"\",'III. Realizacja CD 21'!J42=\"\",'III. Realizacja CD 22'!J42=\"\",'III. Realizacja CD 23'!J42=\"\",'III. Realizacja CD 24'!J42=\"\",'III. Realizacja CD 25'!J42=\"\",'III. Realizacja CD 26'!J42=\"\",'III. Realizacja CD 27'!J42=\"\",'III. Realizacja CD 28'!J42=\"\",'III. Realizacja CD 29'!J42=\"\",'III. Realizacja CD 30'!J42=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},14,"Czy czynność została zrealizowana zgodnie z zakresem i celem, uzgodnionym z kierownikiem jednostki?",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja CD 1'!J44=\"nie\",'III. Realizacja CD 2'!J44=\"nie\",'III. Realizacja CD 3'!J44=\"nie\",'III. Realizacja CD 4'!J44=\"nie\",'III. Realizacja CD 5'!J44=\"nie\",'III. Realizacja CD 6'!J44=\"nie\",'III. Realizacja CD 7'!J44=\"nie\",'III. Realizacja CD 8'!J44=\"nie\",'III. Realizacja CD 9'!J44=\"nie\",'III. Realizacja CD 10'!J44=\"nie\",'III. Realizacja CD 11'!J44=\"nie\",'III. Realizacja CD 12'!J44=\"nie\",'III. Realizacja CD 13'!J44=\"nie\",'III. Realizacja CD 14'!J44=\"nie\",'III. Realizacja CD 15'!J44=\"nie\",'III. Realizacja CD 16'!J44=\"nie\",'III. Realizacja CD 17'!J44=\"nie\",'III. Realizacja CD 18'!J44=\"nie\",'III. Realizacja CD 19'!J44=\"nie\",'III. Realizacja CD 20'!J44=\"nie\",'III. Realizacja CD 21'!J44=\"nie\",'III. Realizacja CD 22'!J44=\"nie\",'III. Realizacja CD 23'!J44=\"nie\",'III. Realizacja CD 24'!J44=\"nie\",'III. Realizacja CD 25'!J44=\"nie\",'III. Realizacja CD 26'!J44=\"nie\",'III. Realizacja CD 27'!J44=\"nie\",'III. Realizacja CD 28'!J44=\"nie\",'III. Realizacja CD 29'!J44=\"nie\",'III. Realizacja CD 30'!J44=\"nie\"),\"nie\",IF(AND('III. Realizacja CD 1'!J44=\"\",'III. Realizacja CD 2'!J44=\"\",'III. Realizacja CD 3'!J44=\"\",'III. Realizacja CD 4'!J44=\"\",'III. Realizacja CD 5'!J44=\"\",'III. Realizacja CD 6'!J44=\"\",'III. Realizacja CD 7'!J44=\"\",'III. Realizacja CD 8'!J44=\"\",'III. Realizacja CD 9'!J44=\"\",'III. Realizacja CD 10'!J44=\"\",'III. Realizacja CD 11'!J44=\"\",'III. Realizacja CD 12'!J44=\"\",'III. Realizacja CD 13'!J44=\"\",'III. Realizacja CD 14'!J44=\"\",'III. Realizacja CD 15'!J44=\"\",'III. Realizacja CD 16'!J44=\"\",'III. Realizacja CD 17'!J44=\"\",'III. Realizacja CD 18'!J44=\"\",'III. Realizacja CD 19'!J44=\"\",'III. Realizacja CD 20'!J44=\"\",'III. Realizacja CD 21'!J44=\"\",'III. Realizacja CD 22'!J44=\"\",'III. Realizacja CD 23'!J44=\"\",'III. Realizacja CD 24'!J44=\"\",'III. Realizacja CD 25'!J44=\"\",'III. Realizacja CD 26'!J44=\"\",'III. Realizacja CD 27'!J44=\"\",'III. Realizacja CD 28'!J44=\"\",'III. Realizacja CD 29'!J44=\"\",'III. Realizacja CD 30'!J44=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},15,"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęło poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja CD 1'!J46=\"nie\",'III. Realizacja CD 2'!J46=\"nie\",'III. Realizacja CD 3'!J46=\"nie\",'III. Realizacja CD 4'!J46=\"nie\",'III. Realizacja CD 5'!J46=\"nie\",'III. Realizacja CD 6'!J46=\"nie\",'III. Realizacja CD 7'!J46=\"nie\",'III. Realizacja CD 8'!J46=\"nie\",'III. Realizacja CD 9'!J46=\"nie\",'III. Realizacja CD 10'!J46=\"nie\",'III. Realizacja CD 11'!J46=\"nie\",'III. Realizacja CD 12'!J46=\"nie\",'III. Realizacja CD 13'!J46=\"nie\",'III. Realizacja CD 14'!J46=\"nie\",'III. Realizacja CD 15'!J46=\"nie\",'III. Realizacja CD 16'!J46=\"nie\",'III. Realizacja CD 17'!J46=\"nie\",'III. Realizacja CD 18'!J46=\"nie\",'III. Realizacja CD 19'!J46=\"nie\",'III. Realizacja CD 20'!J46=\"nie\",'III. Realizacja CD 21'!J46=\"nie\",'III. Realizacja CD 22'!J46=\"nie\",'III. Realizacja CD 23'!J46=\"nie\",'III. Realizacja CD 24'!J46=\"nie\",'III. Realizacja CD 25'!J46=\"nie\",'III. Realizacja CD 26'!J46=\"nie\",'III. Realizacja CD 27'!J46=\"nie\",'III. Realizacja CD 28'!J46=\"nie\",'III. Realizacja CD 29'!J46=\"nie\",'III. Realizacja CD 30'!J46=\"nie\"),\"nie\",IF(AND('III. Realizacja CD 1'!J46=\"\",'III. Realizacja CD 2'!J46=\"\",'III. Realizacja CD 3'!J46=\"\",'III. Realizacja CD 4'!J46=\"\",'III. Realizacja CD 5'!J46=\"\",'III. Realizacja CD 6'!J46=\"\",'III. Realizacja CD 7'!J46=\"\",'III. Realizacja CD 8'!J46=\"\",'III. Realizacja CD 9'!J46=\"\",'III. Realizacja CD 10'!J46=\"\",'III. Realizacja CD 11'!J46=\"\",'III. Realizacja CD 12'!J46=\"\",'III. Realizacja CD 13'!J46=\"\",'III. Realizacja CD 14'!J46=\"\",'III. Realizacja CD 15'!J46=\"\",'III. Realizacja CD 16'!J46=\"\",'III. Realizacja CD 17'!J46=\"\",'III. Realizacja CD 18'!J46=\"\",'III. Realizacja CD 19'!J46=\"\",'III. Realizacja CD 20'!J46=\"\",'III. Realizacja CD 21'!J46=\"\",'III. Realizacja CD 22'!J46=\"\",'III. Realizacja CD 23'!J46=\"\",'III. Realizacja CD 24'!J46=\"\",'III. Realizacja CD 25'!J46=\"\",'III. Realizacja CD 26'!J46=\"\",'III. Realizacja CD 27'!J46=\"\",'III. Realizacja CD 28'!J46=\"\",'III. Realizacja CD 29'!J46=\"\",'III. Realizacja CD 30'!J46=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},16,"Czy usługodawca wyniku przeprowadzonej czynności przedstawił propozycje dotyczące usprawnienia funkcjonowania jednostki?\n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)",null,null,null,null,null,{"$f":"IF(OR('III. Realizacja CD 1'!J48=\"nie\",'III. Realizacja CD 2'!J48=\"nie\",'III. Realizacja CD 3'!J48=\"nie\",'III. Realizacja CD 4'!J48=\"nie\",'III. Realizacja CD 5'!J48=\"nie\",'III. Realizacja CD 6'!J48=\"nie\",'III. Realizacja CD 7'!J48=\"nie\",'III. Realizacja CD 8'!J48=\"nie\",'III. Realizacja CD 9'!J48=\"nie\",'III. Realizacja CD 10'!J48=\"nie\",'III. Realizacja CD 11'!J48=\"nie\",'III. Realizacja CD 12'!J48=\"nie\",'III. Realizacja CD 13'!J48=\"nie\",'III. Realizacja CD 14'!J48=\"nie\",'III. Realizacja CD 15'!J48=\"nie\",'III. Realizacja CD 16'!J48=\"nie\",'III. Realizacja CD 17'!J48=\"nie\",'III. Realizacja CD 18'!J48=\"nie\",'III. Realizacja CD 19'!J48=\"nie\",'III. Realizacja CD 20'!J48=\"nie\",'III. Realizacja CD 21'!J48=\"nie\",'III. Realizacja CD 22'!J48=\"nie\",'III. Realizacja CD 23'!J48=\"nie\",'III. Realizacja CD 24'!J48=\"nie\",'III. Realizacja CD 25'!J48=\"nie\",'III. Realizacja CD 26'!J48=\"nie\",'III. Realizacja CD 27'!J48=\"nie\",'III. Realizacja CD 28'!J48=\"nie\",'III. Realizacja CD 29'!J48=\"nie\",'III. Realizacja CD 30'!J48=\"nie\"),\"nie\",IF(AND('III. Realizacja CD 1'!J48=\"\",'III. Realizacja CD 2'!J48=\"\",'III. Realizacja CD 3'!J48=\"\",'III. Realizacja CD 4'!J48=\"\",'III. Realizacja CD 5'!J48=\"\",'III. Realizacja CD 6'!J48=\"\",'III. Realizacja CD 7'!J48=\"\",'III. Realizacja CD 8'!J48=\"\",'III. Realizacja CD 9'!J48=\"\",'III. Realizacja CD 10'!J48=\"\",'III. Realizacja CD 11'!J48=\"\",'III. Realizacja CD 12'!J48=\"\",'III. Realizacja CD 13'!J48=\"\",'III. Realizacja CD 14'!J48=\"\",'III. Realizacja CD 15'!J48=\"\",'III. Realizacja CD 16'!J48=\"\",'III. Realizacja CD 17'!J48=\"\",'III. Realizacja CD 18'!J48=\"\",'III. Realizacja CD 19'!J48=\"\",'III. Realizacja CD 20'!J48=\"\",'III. Realizacja CD 21'!J48=\"\",'III. Realizacja CD 22'!J48=\"\",'III. Realizacja CD 23'!J48=\"\",'III. Realizacja CD 24'!J48=\"\",'III. Realizacja CD 25'!J48=\"\",'III. Realizacja CD 26'!J48=\"\",'III. Realizacja CD 27'!J48=\"\",'III. Realizacja CD 28'!J48=\"\",'III. Realizacja CD 29'!J48=\"\",'III. Realizacja CD 30'!J48=\"\"),\"\",\"tak\"))","v":""},null,{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"},null,null,null,{"$f":"listy!$A$19","v":"szczegółowe informacje w zakładkach poszczegółnych zadań"}]

{"sheet":"III. Realizacja CD 1","index":37,"n_rows":48,"n_cols":21,"rows_kept":48,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[11,3,11,8],[11,11,11,12],[11,14,14,20],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[12,3,12,8],[13,3,13,8],[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8],[10,11,10,12],[15,2,15,12],[13,11,13,12],[15,14,15,20],[17,3,17,8],[17,9,17,10],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[16,16,16,18],[19,16,19,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[41,3,41,8],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[45,16,45,18]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.B","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - CZYNNOŚĆ DORADCZA",null,null,null,null,null,{"$f":"J15","v":0},{"$f":"K15","v":0},{"$f":"(J12+K12)/16","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N48,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                                          16 "]
[null,null,null,"temat czynności",null,null,null,null,null,{"$f":"J12/(J12+K12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"K12/(K12+J12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.B.1.","Przygotowanie, realizacja i dokumentowanie czynności doradczej",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"*\")/16","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 280; art. 282\nrozporządzenie: §22; §23; §24\nstandardy: 2000; 2050; 2240; 2300; 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},1,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D18:I18","v":"Czy zrealizowana czynność doradcza służyła wspieraniu kierownika jednostki w realizacji celów i zadań i była realizowana na jego wniosek lub z własnej inicjatywy audytora?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},2,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D20:I20","v":"Czy cel i zakres czynności doradczej usługodawca uzgodnił z kierownikiem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},3,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D22:I22","v":"Czy realizacja czynności doradczej nie prowadziła do przyjęcia przez usługodawcę obowiązków, odpowiedzialności lub uprawnień wchodzących w zakres zarządzania jednostką?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},4,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D24:I24","v":"Czy sposób wykonania i dokumentowania przebiegu oraz wyniku czynności doradczej był odpowiedni do rodzaju i charakteru działań audytora wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},5,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D26:I26","v":"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji \ni danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},6,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D28:I28","v":"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę? "},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},7,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D30:I30","v":"Czy usługodawca - w trakcie realizacji czynności miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu – dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami? \n(na każdym etapie realizacji czynności)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},8,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D32:I32","v":"Czy w trakcie realizacji czynności zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},9,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D34:I34","v":"Czy usługodawca skutecznie zarządzał audytem wewnętrznym \ni zapewnił przysporzenie jednostce wartości dodanej?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},10,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D36:I36","v":"Czy w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu i minimalizacji powielania wysiłków, usługodawca wymieniał informacje, koordynował działania i brał pod uwagę możliwość polegania na pracy innych zarówno wewnętrznych, jak i zewnętrznych wykonawców usług doradczych?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},11,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D38:I38","v":"Czy usługodawca opracował i udokumentował program czynności doradczej, obejmujący cele \ni zakres czynności, czas potrzebny do jego realizacji oraz niezbędne zasoby? \n(w przypadku nie opracowania programu czynności doradczej z uwagi na specyficzny rodzaj i charakter tej czynności, należy zaznaczyć tak, a w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},12,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D40:I40","v":"Czy usługodawca zbierał, analizował, oceniał i dokumentował informacje wystarczające do osiągnięcia celów czynności?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},13,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D42:I42","v":"Czy informacje przekazane w wyniku czynności były dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},14,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D44:I44","v":"Czy czynność została zrealizowana zgodnie z zakresem i celem, uzgodnionym z kierownikiem jednostki?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},15,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D46:I46","v":"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęło poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},16,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D48:I48","v":"Czy usługodawca wyniku przeprowadzonej czynności przedstawił propozycje dotyczące usprawnienia funkcjonowania jednostki?\n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]

{"sheet":"III. Realizacja CD 2","index":38,"n_rows":48,"n_cols":21,"rows_kept":48,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[11,3,11,8],[11,11,11,12],[11,14,14,20],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[12,3,12,8],[13,3,13,8],[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8],[10,11,10,12],[15,2,15,12],[13,11,13,12],[15,14,15,20],[17,3,17,8],[17,9,17,10],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[16,16,16,18],[19,16,19,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[41,3,41,8],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[45,16,45,18]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.B","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - CZYNNOŚĆ DORADCZA",null,null,null,null,null,{"$f":"J15","v":0},{"$f":"K15","v":0},{"$f":"(J12+K12)/16","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N48,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                      16 "]
[null,null,null,"temat czynności",null,null,null,null,null,{"$f":"J12/(J12+K12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"K12/(K12+J12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.B.1.","Przygotowanie, realizacja i dokumentowanie czynności doradczej",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"*\")/16","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 280; art. 282\nrozporządzenie: §22; §23; §24\nstandardy: 2000; 2050; 2240; 2300; 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},1,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D18:I18","v":"Czy zrealizowana czynność doradcza służyła wspieraniu kierownika jednostki w realizacji celów i zadań i była realizowana na jego wniosek lub z własnej inicjatywy audytora?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},2,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D20:I20","v":"Czy cel i zakres czynności doradczej usługodawca uzgodnił z kierownikiem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},3,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D22:I22","v":"Czy realizacja czynności doradczej nie prowadziła do przyjęcia przez usługodawcę obowiązków, odpowiedzialności lub uprawnień wchodzących w zakres zarządzania jednostką?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},4,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D24:I24","v":"Czy sposób wykonania i dokumentowania przebiegu oraz wyniku czynności doradczej był odpowiedni do rodzaju i charakteru działań audytora wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},5,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D26:I26","v":"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji \ni danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},6,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D28:I28","v":"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę? "},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},7,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D30:I30","v":"Czy usługodawca - w trakcie realizacji czynności miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu – dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami? \n(na każdym etapie realizacji czynności)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},8,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D32:I32","v":"Czy w trakcie realizacji czynności zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},9,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D34:I34","v":"Czy usługodawca skutecznie zarządzał audytem wewnętrznym \ni zapewnił przysporzenie jednostce wartości dodanej?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},10,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D36:I36","v":"Czy w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu i minimalizacji powielania wysiłków, usługodawca wymieniał informacje, koordynował działania i brał pod uwagę możliwość polegania na pracy innych zarówno wewnętrznych, jak i zewnętrznych wykonawców usług doradczych?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},11,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D38:I38","v":"Czy usługodawca opracował i udokumentował program czynności doradczej, obejmujący cele \ni zakres czynności, czas potrzebny do jego realizacji oraz niezbędne zasoby? \n(w przypadku nie opracowania programu czynności doradczej z uwagi na specyficzny rodzaj i charakter tej czynności, należy zaznaczyć tak, a w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},12,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D40:I40","v":"Czy usługodawca zbierał, analizował, oceniał i dokumentował informacje wystarczające do osiągnięcia celów czynności?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},13,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D42:I42","v":"Czy informacje przekazane w wyniku czynności były dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},14,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D44:I44","v":"Czy czynność została zrealizowana zgodnie z zakresem i celem, uzgodnionym z kierownikiem jednostki?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},15,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D46:I46","v":"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęło poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},16,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D48:I48","v":"Czy usługodawca wyniku przeprowadzonej czynności przedstawił propozycje dotyczące usprawnienia funkcjonowania jednostki?\n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]

{"sheet":"III. Realizacja CD 3","index":39,"n_rows":48,"n_cols":21,"rows_kept":48,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[11,3,11,8],[11,11,11,12],[11,14,14,20],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[12,3,12,8],[13,3,13,8],[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8],[10,11,10,12],[15,2,15,12],[13,11,13,12],[15,14,15,20],[17,3,17,8],[17,9,17,10],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[16,16,16,18],[19,16,19,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[41,3,41,8],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[45,16,45,18]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.B","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - CZYNNOŚĆ DORADCZA",null,null,null,null,null,{"$f":"J15","v":0},{"$f":"K15","v":0},{"$f":"(J12+K12)/16","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N48,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                                16 "]
[null,null,null,"temat czynności",null,null,null,null,null,{"$f":"J12/(J12+K12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"K12/(K12+J12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.B.1.","Przygotowanie, realizacja i dokumentowanie czynności doradczej",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"*\")/16","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 280; art. 282\nrozporządzenie: §22; §23; §24\nstandardy: 2000; 2050; 2240; 2300; 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},1,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D18:I18","v":"Czy zrealizowana czynność doradcza służyła wspieraniu kierownika jednostki w realizacji celów i zadań i była realizowana na jego wniosek lub z własnej inicjatywy audytora?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},2,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D20:I20","v":"Czy cel i zakres czynności doradczej usługodawca uzgodnił z kierownikiem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},3,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D22:I22","v":"Czy realizacja czynności doradczej nie prowadziła do przyjęcia przez usługodawcę obowiązków, odpowiedzialności lub uprawnień wchodzących w zakres zarządzania jednostką?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},4,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D24:I24","v":"Czy sposób wykonania i dokumentowania przebiegu oraz wyniku czynności doradczej był odpowiedni do rodzaju i charakteru działań audytora wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},5,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D26:I26","v":"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji \ni danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},6,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D28:I28","v":"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę? "},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},7,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D30:I30","v":"Czy usługodawca - w trakcie realizacji czynności miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu – dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami? \n(na każdym etapie realizacji czynności)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},8,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D32:I32","v":"Czy w trakcie realizacji czynności zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},9,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D34:I34","v":"Czy usługodawca skutecznie zarządzał audytem wewnętrznym \ni zapewnił przysporzenie jednostce wartości dodanej?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},10,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D36:I36","v":"Czy w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu i minimalizacji powielania wysiłków, usługodawca wymieniał informacje, koordynował działania i brał pod uwagę możliwość polegania na pracy innych zarówno wewnętrznych, jak i zewnętrznych wykonawców usług doradczych?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},11,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D38:I38","v":"Czy usługodawca opracował i udokumentował program czynności doradczej, obejmujący cele \ni zakres czynności, czas potrzebny do jego realizacji oraz niezbędne zasoby? \n(w przypadku nie opracowania programu czynności doradczej z uwagi na specyficzny rodzaj i charakter tej czynności, należy zaznaczyć tak, a w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},12,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D40:I40","v":"Czy usługodawca zbierał, analizował, oceniał i dokumentował informacje wystarczające do osiągnięcia celów czynności?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},13,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D42:I42","v":"Czy informacje przekazane w wyniku czynności były dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},14,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D44:I44","v":"Czy czynność została zrealizowana zgodnie z zakresem i celem, uzgodnionym z kierownikiem jednostki?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},15,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D46:I46","v":"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęło poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},16,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D48:I48","v":"Czy usługodawca wyniku przeprowadzonej czynności przedstawił propozycje dotyczące usprawnienia funkcjonowania jednostki?\n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]

{"sheet":"III. Realizacja CD 4","index":40,"n_rows":48,"n_cols":21,"rows_kept":48,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[41,3,41,8],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[45,16,45,18],[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[16,16,16,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[19,16,19,18],[17,3,17,8],[17,9,17,10],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[11,14,14,20],[12,3,12,8],[13,3,13,8],[13,11,13,12],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[15,2,15,12],[15,14,15,20],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8],[10,11,10,12],[11,3,11,8],[11,11,11,12]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.B","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - CZYNNOŚĆ DORADCZA",null,null,null,null,null,{"$f":"J15","v":0},{"$f":"K15","v":0},{"$f":"(J12+K12)/16","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N48,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                                                 16 "]
[null,null,null,"temat czynności",null,null,null,null,null,{"$f":"J12/(J12+K12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"K12/(K12+J12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.B.1.","Przygotowanie, realizacja i dokumentowanie czynności doradczej",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"*\")/16","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 280; art. 282\nrozporządzenie: §22; §23; §24\nstandardy: 2000; 2050; 2240; 2300; 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},1,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D18:I18","v":"Czy zrealizowana czynność doradcza służyła wspieraniu kierownika jednostki w realizacji celów i zadań i była realizowana na jego wniosek lub z własnej inicjatywy audytora?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},2,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D20:I20","v":"Czy cel i zakres czynności doradczej usługodawca uzgodnił z kierownikiem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},3,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D22:I22","v":"Czy realizacja czynności doradczej nie prowadziła do przyjęcia przez usługodawcę obowiązków, odpowiedzialności lub uprawnień wchodzących w zakres zarządzania jednostką?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},4,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D24:I24","v":"Czy sposób wykonania i dokumentowania przebiegu oraz wyniku czynności doradczej był odpowiedni do rodzaju i charakteru działań audytora wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},5,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D26:I26","v":"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji \ni danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},6,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D28:I28","v":"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę? "},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},7,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D30:I30","v":"Czy usługodawca - w trakcie realizacji czynności miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu – dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami? \n(na każdym etapie realizacji czynności)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},8,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D32:I32","v":"Czy w trakcie realizacji czynności zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},9,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D34:I34","v":"Czy usługodawca skutecznie zarządzał audytem wewnętrznym \ni zapewnił przysporzenie jednostce wartości dodanej?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},10,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D36:I36","v":"Czy w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu i minimalizacji powielania wysiłków, usługodawca wymieniał informacje, koordynował działania i brał pod uwagę możliwość polegania na pracy innych zarówno wewnętrznych, jak i zewnętrznych wykonawców usług doradczych?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},11,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D38:I38","v":"Czy usługodawca opracował i udokumentował program czynności doradczej, obejmujący cele \ni zakres czynności, czas potrzebny do jego realizacji oraz niezbędne zasoby? \n(w przypadku nie opracowania programu czynności doradczej z uwagi na specyficzny rodzaj i charakter tej czynności, należy zaznaczyć tak, a w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},12,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D40:I40","v":"Czy usługodawca zbierał, analizował, oceniał i dokumentował informacje wystarczające do osiągnięcia celów czynności?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},13,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D42:I42","v":"Czy informacje przekazane w wyniku czynności były dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},14,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D44:I44","v":"Czy czynność została zrealizowana zgodnie z zakresem i celem, uzgodnionym z kierownikiem jednostki?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},15,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D46:I46","v":"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęło poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},16,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D48:I48","v":"Czy usługodawca wyniku przeprowadzonej czynności przedstawił propozycje dotyczące usprawnienia funkcjonowania jednostki?\n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]

{"sheet":"III. Realizacja CD 5","index":41,"n_rows":48,"n_cols":21,"rows_kept":48,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[11,3,11,8],[11,11,11,12],[11,14,14,20],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[12,3,12,8],[13,3,13,8],[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8],[10,11,10,12],[15,2,15,12],[13,11,13,12],[15,14,15,20],[17,3,17,8],[17,9,17,10],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[16,16,16,18],[19,16,19,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[41,3,41,8],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[45,16,45,18]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.B","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - CZYNNOŚĆ DORADCZA",null,null,null,null,null,{"$f":"J15","v":0},{"$f":"K15","v":0},{"$f":"(J12+K12)/16","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N48,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                             16 "]
[null,null,null,"temat czynności",null,null,null,null,null,{"$f":"J12/(J12+K12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"K12/(K12+J12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.B.1.","Przygotowanie, realizacja i dokumentowanie czynności doradczej",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"*\")/16","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 280; art. 282\nrozporządzenie: §22; §23; §24\nstandardy: 2000; 2050; 2240; 2300; 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},1,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D18:I18","v":"Czy zrealizowana czynność doradcza służyła wspieraniu kierownika jednostki w realizacji celów i zadań i była realizowana na jego wniosek lub z własnej inicjatywy audytora?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},2,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D20:I20","v":"Czy cel i zakres czynności doradczej usługodawca uzgodnił z kierownikiem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},3,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D22:I22","v":"Czy realizacja czynności doradczej nie prowadziła do przyjęcia przez usługodawcę obowiązków, odpowiedzialności lub uprawnień wchodzących w zakres zarządzania jednostką?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},4,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D24:I24","v":"Czy sposób wykonania i dokumentowania przebiegu oraz wyniku czynności doradczej był odpowiedni do rodzaju i charakteru działań audytora wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},5,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D26:I26","v":"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji \ni danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},6,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D28:I28","v":"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę? "},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},7,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D30:I30","v":"Czy usługodawca - w trakcie realizacji czynności miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu – dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami? \n(na każdym etapie realizacji czynności)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},8,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D32:I32","v":"Czy w trakcie realizacji czynności zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},9,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D34:I34","v":"Czy usługodawca skutecznie zarządzał audytem wewnętrznym \ni zapewnił przysporzenie jednostce wartości dodanej?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},10,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D36:I36","v":"Czy w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu i minimalizacji powielania wysiłków, usługodawca wymieniał informacje, koordynował działania i brał pod uwagę możliwość polegania na pracy innych zarówno wewnętrznych, jak i zewnętrznych wykonawców usług doradczych?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},11,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D38:I38","v":"Czy usługodawca opracował i udokumentował program czynności doradczej, obejmujący cele \ni zakres czynności, czas potrzebny do jego realizacji oraz niezbędne zasoby? \n(w przypadku nie opracowania programu czynności doradczej z uwagi na specyficzny rodzaj i charakter tej czynności, należy zaznaczyć tak, a w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},12,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D40:I40","v":"Czy usługodawca zbierał, analizował, oceniał i dokumentował informacje wystarczające do osiągnięcia celów czynności?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},13,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D42:I42","v":"Czy informacje przekazane w wyniku czynności były dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},14,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D44:I44","v":"Czy czynność została zrealizowana zgodnie z zakresem i celem, uzgodnionym z kierownikiem jednostki?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},15,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D46:I46","v":"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęło poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},16,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D48:I48","v":"Czy usługodawca wyniku przeprowadzonej czynności przedstawił propozycje dotyczące usprawnienia funkcjonowania jednostki?\n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]

{"sheet":"III. Realizacja CD 6","index":42,"n_rows":48,"n_cols":21,"rows_kept":48,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[11,3,11,8],[11,11,11,12],[11,14,14,20],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[12,3,12,8],[13,3,13,8],[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8],[10,11,10,12],[15,2,15,12],[13,11,13,12],[15,14,15,20],[17,3,17,8],[17,9,17,10],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[16,16,16,18],[19,16,19,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[41,3,41,8],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[45,16,45,18]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.B","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - CZYNNOŚĆ DORADCZA",null,null,null,null,null,{"$f":"J15","v":0},{"$f":"K15","v":0},{"$f":"(J12+K12)/16","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N48,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                                   16 "]
[null,null,null,"temat czynności",null,null,null,null,null,{"$f":"J12/(J12+K12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"K12/(K12+J12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.B.1.","Przygotowanie, realizacja i dokumentowanie czynności doradczej",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"*\")/16","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 280; art. 282\nrozporządzenie: §22; §23; §24\nstandardy: 2000; 2050; 2240; 2300; 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},1,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D18:I18","v":"Czy zrealizowana czynność doradcza służyła wspieraniu kierownika jednostki w realizacji celów i zadań i była realizowana na jego wniosek lub z własnej inicjatywy audytora?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},2,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D20:I20","v":"Czy cel i zakres czynności doradczej usługodawca uzgodnił z kierownikiem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},3,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D22:I22","v":"Czy realizacja czynności doradczej nie prowadziła do przyjęcia przez usługodawcę obowiązków, odpowiedzialności lub uprawnień wchodzących w zakres zarządzania jednostką?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},4,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D24:I24","v":"Czy sposób wykonania i dokumentowania przebiegu oraz wyniku czynności doradczej był odpowiedni do rodzaju i charakteru działań audytora wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},5,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D26:I26","v":"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji \ni danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},6,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D28:I28","v":"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę? "},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},7,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D30:I30","v":"Czy usługodawca - w trakcie realizacji czynności miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu – dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami? \n(na każdym etapie realizacji czynności)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},8,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D32:I32","v":"Czy w trakcie realizacji czynności zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},9,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D34:I34","v":"Czy usługodawca skutecznie zarządzał audytem wewnętrznym \ni zapewnił przysporzenie jednostce wartości dodanej?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},10,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D36:I36","v":"Czy w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu i minimalizacji powielania wysiłków, usługodawca wymieniał informacje, koordynował działania i brał pod uwagę możliwość polegania na pracy innych zarówno wewnętrznych, jak i zewnętrznych wykonawców usług doradczych?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},11,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D38:I38","v":"Czy usługodawca opracował i udokumentował program czynności doradczej, obejmujący cele \ni zakres czynności, czas potrzebny do jego realizacji oraz niezbędne zasoby? \n(w przypadku nie opracowania programu czynności doradczej z uwagi na specyficzny rodzaj i charakter tej czynności, należy zaznaczyć tak, a w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},12,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D40:I40","v":"Czy usługodawca zbierał, analizował, oceniał i dokumentował informacje wystarczające do osiągnięcia celów czynności?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},13,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D42:I42","v":"Czy informacje przekazane w wyniku czynności były dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},14,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D44:I44","v":"Czy czynność została zrealizowana zgodnie z zakresem i celem, uzgodnionym z kierownikiem jednostki?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},15,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D46:I46","v":"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęło poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},16,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D48:I48","v":"Czy usługodawca wyniku przeprowadzonej czynności przedstawił propozycje dotyczące usprawnienia funkcjonowania jednostki?\n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]

{"sheet":"III. Realizacja CD 7","index":43,"n_rows":48,"n_cols":21,"rows_kept":48,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[11,3,11,8],[11,11,11,12],[11,14,14,20],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[12,3,12,8],[13,3,13,8],[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8],[10,11,10,12],[15,2,15,12],[13,11,13,12],[15,14,15,20],[17,3,17,8],[17,9,17,10],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[16,16,16,18],[19,16,19,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[41,3,41,8],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[45,16,45,18]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.B","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - CZYNNOŚĆ DORADCZA",null,null,null,null,null,{"$f":"J15","v":0},{"$f":"K15","v":0},{"$f":"(J12+K12)/16","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N48,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                                     16 "]
[null,null,null,"temat czynności",null,null,null,null,null,{"$f":"J12/(J12+K12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"K12/(K12+J12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.B.1.","Przygotowanie, realizacja i dokumentowanie czynności doradczej",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"*\")/16","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 280; art. 282\nrozporządzenie: §22; §23; §24\nstandardy: 2000; 2050; 2240; 2300; 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},1,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D18:I18","v":"Czy zrealizowana czynność doradcza służyła wspieraniu kierownika jednostki w realizacji celów i zadań i była realizowana na jego wniosek lub z własnej inicjatywy audytora?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},2,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D20:I20","v":"Czy cel i zakres czynności doradczej usługodawca uzgodnił z kierownikiem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},3,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D22:I22","v":"Czy realizacja czynności doradczej nie prowadziła do przyjęcia przez usługodawcę obowiązków, odpowiedzialności lub uprawnień wchodzących w zakres zarządzania jednostką?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},4,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D24:I24","v":"Czy sposób wykonania i dokumentowania przebiegu oraz wyniku czynności doradczej był odpowiedni do rodzaju i charakteru działań audytora wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},5,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D26:I26","v":"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji \ni danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},6,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D28:I28","v":"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę? "},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},7,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D30:I30","v":"Czy usługodawca - w trakcie realizacji czynności miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu – dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami? \n(na każdym etapie realizacji czynności)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},8,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D32:I32","v":"Czy w trakcie realizacji czynności zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},9,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D34:I34","v":"Czy usługodawca skutecznie zarządzał audytem wewnętrznym \ni zapewnił przysporzenie jednostce wartości dodanej?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},10,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D36:I36","v":"Czy w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu i minimalizacji powielania wysiłków, usługodawca wymieniał informacje, koordynował działania i brał pod uwagę możliwość polegania na pracy innych zarówno wewnętrznych, jak i zewnętrznych wykonawców usług doradczych?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},11,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D38:I38","v":"Czy usługodawca opracował i udokumentował program czynności doradczej, obejmujący cele \ni zakres czynności, czas potrzebny do jego realizacji oraz niezbędne zasoby? \n(w przypadku nie opracowania programu czynności doradczej z uwagi na specyficzny rodzaj i charakter tej czynności, należy zaznaczyć tak, a w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},12,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D40:I40","v":"Czy usługodawca zbierał, analizował, oceniał i dokumentował informacje wystarczające do osiągnięcia celów czynności?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},13,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D42:I42","v":"Czy informacje przekazane w wyniku czynności były dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},14,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D44:I44","v":"Czy czynność została zrealizowana zgodnie z zakresem i celem, uzgodnionym z kierownikiem jednostki?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},15,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D46:I46","v":"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęło poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},16,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D48:I48","v":"Czy usługodawca wyniku przeprowadzonej czynności przedstawił propozycje dotyczące usprawnienia funkcjonowania jednostki?\n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]

{"sheet":"III. Realizacja CD 8","index":44,"n_rows":48,"n_cols":21,"rows_kept":48,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[11,3,11,8],[11,11,11,12],[11,14,14,20],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[12,3,12,8],[13,3,13,8],[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8],[10,11,10,12],[15,2,15,12],[13,11,13,12],[15,14,15,20],[17,3,17,8],[17,9,17,10],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[16,16,16,18],[19,16,19,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[41,3,41,8],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[45,16,45,18]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.B","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - CZYNNOŚĆ DORADCZA",null,null,null,null,null,{"$f":"J15","v":0},{"$f":"K15","v":0},{"$f":"(J12+K12)/16","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N48,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                       16 "]
[null,null,null,"temat czynności",null,null,null,null,null,{"$f":"J12/(J12+K12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"K12/(K12+J12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.B.1.","Przygotowanie, realizacja i dokumentowanie czynności doradczej",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"*\")/16","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 280; art. 282\nrozporządzenie: §22; §23; §24\nstandardy: 2000; 2050; 2240; 2300; 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},1,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D18:I18","v":"Czy zrealizowana czynność doradcza służyła wspieraniu kierownika jednostki w realizacji celów i zadań i była realizowana na jego wniosek lub z własnej inicjatywy audytora?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},2,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D20:I20","v":"Czy cel i zakres czynności doradczej usługodawca uzgodnił z kierownikiem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},3,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D22:I22","v":"Czy realizacja czynności doradczej nie prowadziła do przyjęcia przez usługodawcę obowiązków, odpowiedzialności lub uprawnień wchodzących w zakres zarządzania jednostką?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},4,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D24:I24","v":"Czy sposób wykonania i dokumentowania przebiegu oraz wyniku czynności doradczej był odpowiedni do rodzaju i charakteru działań audytora wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},5,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D26:I26","v":"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji \ni danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},6,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D28:I28","v":"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę? "},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},7,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D30:I30","v":"Czy usługodawca - w trakcie realizacji czynności miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu – dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami? \n(na każdym etapie realizacji czynności)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},8,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D32:I32","v":"Czy w trakcie realizacji czynności zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},9,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D34:I34","v":"Czy usługodawca skutecznie zarządzał audytem wewnętrznym \ni zapewnił przysporzenie jednostce wartości dodanej?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},10,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D36:I36","v":"Czy w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu i minimalizacji powielania wysiłków, usługodawca wymieniał informacje, koordynował działania i brał pod uwagę możliwość polegania na pracy innych zarówno wewnętrznych, jak i zewnętrznych wykonawców usług doradczych?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},11,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D38:I38","v":"Czy usługodawca opracował i udokumentował program czynności doradczej, obejmujący cele \ni zakres czynności, czas potrzebny do jego realizacji oraz niezbędne zasoby? \n(w przypadku nie opracowania programu czynności doradczej z uwagi na specyficzny rodzaj i charakter tej czynności, należy zaznaczyć tak, a w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},12,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D40:I40","v":"Czy usługodawca zbierał, analizował, oceniał i dokumentował informacje wystarczające do osiągnięcia celów czynności?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},13,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D42:I42","v":"Czy informacje przekazane w wyniku czynności były dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},14,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D44:I44","v":"Czy czynność została zrealizowana zgodnie z zakresem i celem, uzgodnionym z kierownikiem jednostki?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},15,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D46:I46","v":"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęło poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},16,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D48:I48","v":"Czy usługodawca wyniku przeprowadzonej czynności przedstawił propozycje dotyczące usprawnienia funkcjonowania jednostki?\n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]

{"sheet":"III. Realizacja CD 9","index":45,"n_rows":49,"n_cols":21,"rows_kept":49,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[11,3,11,8],[11,11,11,12],[11,14,14,20],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[12,3,12,8],[13,3,13,8],[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8],[10,11,10,12],[15,2,15,12],[13,11,13,12],[15,14,15,20],[17,3,17,8],[17,9,17,10],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[16,16,16,18],[19,16,19,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[41,3,41,8],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[45,16,45,18]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.B","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - CZYNNOŚĆ DORADCZA",null,null,null,null,null,{"$f":"J15","v":0},{"$f":"K15","v":0},{"$f":"(J12+K12)/16","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N48,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                               16 "]
[null,null,null,"temat czynności",null,null,null,null,null,{"$f":"J12/(J12+K12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"K12/(K12+J12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.B.1.","Przygotowanie, realizacja i dokumentowanie czynności doradczej",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"*\")/16","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 280; art. 282\nrozporządzenie: §22; §23; §24\nstandardy: 2000; 2050; 2240; 2300; 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},1,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D18:I18","v":"Czy zrealizowana czynność doradcza służyła wspieraniu kierownika jednostki w realizacji celów i zadań i była realizowana na jego wniosek lub z własnej inicjatywy audytora?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},2,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D20:I20","v":"Czy cel i zakres czynności doradczej usługodawca uzgodnił z kierownikiem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},3,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D22:I22","v":"Czy realizacja czynności doradczej nie prowadziła do przyjęcia przez usługodawcę obowiązków, odpowiedzialności lub uprawnień wchodzących w zakres zarządzania jednostką?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},4,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D24:I24","v":"Czy sposób wykonania i dokumentowania przebiegu oraz wyniku czynności doradczej był odpowiedni do rodzaju i charakteru działań audytora wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},5,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D26:I26","v":"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji \ni danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},6,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D28:I28","v":"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę? "},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},7,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D30:I30","v":"Czy usługodawca - w trakcie realizacji czynności miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu – dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami? \n(na każdym etapie realizacji czynności)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},8,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D32:I32","v":"Czy w trakcie realizacji czynności zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},9,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D34:I34","v":"Czy usługodawca skutecznie zarządzał audytem wewnętrznym \ni zapewnił przysporzenie jednostce wartości dodanej?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},10,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D36:I36","v":"Czy w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu i minimalizacji powielania wysiłków, usługodawca wymieniał informacje, koordynował działania i brał pod uwagę możliwość polegania na pracy innych zarówno wewnętrznych, jak i zewnętrznych wykonawców usług doradczych?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},11,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D38:I38","v":"Czy usługodawca opracował i udokumentował program czynności doradczej, obejmujący cele \ni zakres czynności, czas potrzebny do jego realizacji oraz niezbędne zasoby? \n(w przypadku nie opracowania programu czynności doradczej z uwagi na specyficzny rodzaj i charakter tej czynności, należy zaznaczyć tak, a w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},12,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D40:I40","v":"Czy usługodawca zbierał, analizował, oceniał i dokumentował informacje wystarczające do osiągnięcia celów czynności?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},13,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D42:I42","v":"Czy informacje przekazane w wyniku czynności były dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},14,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D44:I44","v":"Czy czynność została zrealizowana zgodnie z zakresem i celem, uzgodnionym z kierownikiem jednostki?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},15,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D46:I46","v":"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęło poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},16,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D48:I48","v":"Czy usługodawca wyniku przeprowadzonej czynności przedstawił propozycje dotyczące usprawnienia funkcjonowania jednostki?\n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]
[null,null,null,"a"]

{"sheet":"III. Realizacja CD 10","index":46,"n_rows":48,"n_cols":21,"rows_kept":48,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[11,3,11,8],[11,11,11,12],[11,14,14,20],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[12,3,12,8],[13,3,13,8],[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8],[10,11,10,12],[15,2,15,12],[13,11,13,12],[15,14,15,20],[17,3,17,8],[17,9,17,10],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[16,16,16,18],[19,16,19,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[41,3,41,8],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[45,16,45,18]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.B","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - CZYNNOŚĆ DORADCZA",null,null,null,null,null,{"$f":"J15","v":0},{"$f":"K15","v":0},{"$f":"(J12+K12)/16","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N48,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                         16 "]
[null,null,null,"temat czynności",null,null,null,null,null,{"$f":"J12/(J12+K12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"K12/(K12+J12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.B.1.","Przygotowanie, realizacja i dokumentowanie czynności doradczej",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"*\")/16","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 280; art. 282\nrozporządzenie: §22; §23; §24\nstandardy: 2000; 2050; 2240; 2300; 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},1,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D18:I18","v":"Czy zrealizowana czynność doradcza służyła wspieraniu kierownika jednostki w realizacji celów i zadań i była realizowana na jego wniosek lub z własnej inicjatywy audytora?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},2,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D20:I20","v":"Czy cel i zakres czynności doradczej usługodawca uzgodnił z kierownikiem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},3,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D22:I22","v":"Czy realizacja czynności doradczej nie prowadziła do przyjęcia przez usługodawcę obowiązków, odpowiedzialności lub uprawnień wchodzących w zakres zarządzania jednostką?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},4,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D24:I24","v":"Czy sposób wykonania i dokumentowania przebiegu oraz wyniku czynności doradczej był odpowiedni do rodzaju i charakteru działań audytora wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},5,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D26:I26","v":"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji \ni danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},6,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D28:I28","v":"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę? "},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},7,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D30:I30","v":"Czy usługodawca - w trakcie realizacji czynności miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu – dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami? \n(na każdym etapie realizacji czynności)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},8,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D32:I32","v":"Czy w trakcie realizacji czynności zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},9,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D34:I34","v":"Czy usługodawca skutecznie zarządzał audytem wewnętrznym \ni zapewnił przysporzenie jednostce wartości dodanej?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},10,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D36:I36","v":"Czy w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu i minimalizacji powielania wysiłków, usługodawca wymieniał informacje, koordynował działania i brał pod uwagę możliwość polegania na pracy innych zarówno wewnętrznych, jak i zewnętrznych wykonawców usług doradczych?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},11,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D38:I38","v":"Czy usługodawca opracował i udokumentował program czynności doradczej, obejmujący cele \ni zakres czynności, czas potrzebny do jego realizacji oraz niezbędne zasoby? \n(w przypadku nie opracowania programu czynności doradczej z uwagi na specyficzny rodzaj i charakter tej czynności, należy zaznaczyć tak, a w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},12,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D40:I40","v":"Czy usługodawca zbierał, analizował, oceniał i dokumentował informacje wystarczające do osiągnięcia celów czynności?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},13,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D42:I42","v":"Czy informacje przekazane w wyniku czynności były dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},14,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D44:I44","v":"Czy czynność została zrealizowana zgodnie z zakresem i celem, uzgodnionym z kierownikiem jednostki?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},15,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D46:I46","v":"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęło poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},16,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D48:I48","v":"Czy usługodawca wyniku przeprowadzonej czynności przedstawił propozycje dotyczące usprawnienia funkcjonowania jednostki?\n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]

{"sheet":"III. Realizacja CD 11","index":47,"n_rows":48,"n_cols":21,"rows_kept":48,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[11,3,11,8],[11,11,11,12],[11,14,14,20],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[12,3,12,8],[13,3,13,8],[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8],[10,11,10,12],[15,2,15,12],[13,11,13,12],[15,14,15,20],[17,3,17,8],[17,9,17,10],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[16,16,16,18],[19,16,19,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[41,3,41,8],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[45,16,45,18]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.B","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - CZYNNOŚĆ DORADCZA",null,null,null,null,null,{"$f":"J15","v":0},{"$f":"K15","v":0},{"$f":"(J12+K12)/16","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N48,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                               16 "]
[null,null,null,"temat czynności",null,null,null,null,null,{"$f":"J12/(J12+K12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"K12/(K12+J12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.B.1.","Przygotowanie, realizacja i dokumentowanie czynności doradczej",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"*\")/16","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 280; art. 282\nrozporządzenie: §22; §23; §24\nstandardy: 2000; 2050; 2240; 2300; 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},1,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D18:I18","v":"Czy zrealizowana czynność doradcza służyła wspieraniu kierownika jednostki w realizacji celów i zadań i była realizowana na jego wniosek lub z własnej inicjatywy audytora?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},2,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D20:I20","v":"Czy cel i zakres czynności doradczej usługodawca uzgodnił z kierownikiem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},3,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D22:I22","v":"Czy realizacja czynności doradczej nie prowadziła do przyjęcia przez usługodawcę obowiązków, odpowiedzialności lub uprawnień wchodzących w zakres zarządzania jednostką?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},4,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D24:I24","v":"Czy sposób wykonania i dokumentowania przebiegu oraz wyniku czynności doradczej był odpowiedni do rodzaju i charakteru działań audytora wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},5,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D26:I26","v":"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji \ni danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},6,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D28:I28","v":"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę? "},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},7,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D30:I30","v":"Czy usługodawca - w trakcie realizacji czynności miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu – dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami? \n(na każdym etapie realizacji czynności)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},8,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D32:I32","v":"Czy w trakcie realizacji czynności zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},9,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D34:I34","v":"Czy usługodawca skutecznie zarządzał audytem wewnętrznym \ni zapewnił przysporzenie jednostce wartości dodanej?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},10,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D36:I36","v":"Czy w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu i minimalizacji powielania wysiłków, usługodawca wymieniał informacje, koordynował działania i brał pod uwagę możliwość polegania na pracy innych zarówno wewnętrznych, jak i zewnętrznych wykonawców usług doradczych?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},11,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D38:I38","v":"Czy usługodawca opracował i udokumentował program czynności doradczej, obejmujący cele \ni zakres czynności, czas potrzebny do jego realizacji oraz niezbędne zasoby? \n(w przypadku nie opracowania programu czynności doradczej z uwagi na specyficzny rodzaj i charakter tej czynności, należy zaznaczyć tak, a w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},12,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D40:I40","v":"Czy usługodawca zbierał, analizował, oceniał i dokumentował informacje wystarczające do osiągnięcia celów czynności?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},13,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D42:I42","v":"Czy informacje przekazane w wyniku czynności były dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},14,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D44:I44","v":"Czy czynność została zrealizowana zgodnie z zakresem i celem, uzgodnionym z kierownikiem jednostki?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},15,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D46:I46","v":"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęło poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},16,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D48:I48","v":"Czy usługodawca wyniku przeprowadzonej czynności przedstawił propozycje dotyczące usprawnienia funkcjonowania jednostki?\n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]

{"sheet":"III. Realizacja CD 12","index":48,"n_rows":48,"n_cols":21,"rows_kept":48,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[11,3,11,8],[11,11,11,12],[11,14,14,20],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[12,3,12,8],[13,3,13,8],[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8],[10,11,10,12],[15,2,15,12],[13,11,13,12],[15,14,15,20],[17,3,17,8],[17,9,17,10],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[16,16,16,18],[19,16,19,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[41,3,41,8],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[45,16,45,18]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.B","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - CZYNNOŚĆ DORADCZA",null,null,null,null,null,{"$f":"J15","v":0},{"$f":"K15","v":0},{"$f":"(J12+K12)/16","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N48,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                                  16 "]
[null,null,null,"temat czynności",null,null,null,null,null,{"$f":"J12/(J12+K12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"K12/(K12+J12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.B.1.","Przygotowanie, realizacja i dokumentowanie czynności doradczej",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"*\")/16","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 280; art. 282\nrozporządzenie: §22; §23; §24\nstandardy: 2000; 2050; 2240; 2300; 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},1,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D18:I18","v":"Czy zrealizowana czynność doradcza służyła wspieraniu kierownika jednostki w realizacji celów i zadań i była realizowana na jego wniosek lub z własnej inicjatywy audytora?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},2,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D20:I20","v":"Czy cel i zakres czynności doradczej usługodawca uzgodnił z kierownikiem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},3,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D22:I22","v":"Czy realizacja czynności doradczej nie prowadziła do przyjęcia przez usługodawcę obowiązków, odpowiedzialności lub uprawnień wchodzących w zakres zarządzania jednostką?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},4,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D24:I24","v":"Czy sposób wykonania i dokumentowania przebiegu oraz wyniku czynności doradczej był odpowiedni do rodzaju i charakteru działań audytora wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},5,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D26:I26","v":"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji \ni danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},6,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D28:I28","v":"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę? "},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},7,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D30:I30","v":"Czy usługodawca - w trakcie realizacji czynności miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu – dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami? \n(na każdym etapie realizacji czynności)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},8,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D32:I32","v":"Czy w trakcie realizacji czynności zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},9,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D34:I34","v":"Czy usługodawca skutecznie zarządzał audytem wewnętrznym \ni zapewnił przysporzenie jednostce wartości dodanej?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},10,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D36:I36","v":"Czy w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu i minimalizacji powielania wysiłków, usługodawca wymieniał informacje, koordynował działania i brał pod uwagę możliwość polegania na pracy innych zarówno wewnętrznych, jak i zewnętrznych wykonawców usług doradczych?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},11,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D38:I38","v":"Czy usługodawca opracował i udokumentował program czynności doradczej, obejmujący cele \ni zakres czynności, czas potrzebny do jego realizacji oraz niezbędne zasoby? \n(w przypadku nie opracowania programu czynności doradczej z uwagi na specyficzny rodzaj i charakter tej czynności, należy zaznaczyć tak, a w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},12,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D40:I40","v":"Czy usługodawca zbierał, analizował, oceniał i dokumentował informacje wystarczające do osiągnięcia celów czynności?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},13,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D42:I42","v":"Czy informacje przekazane w wyniku czynności były dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},14,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D44:I44","v":"Czy czynność została zrealizowana zgodnie z zakresem i celem, uzgodnionym z kierownikiem jednostki?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},15,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D46:I46","v":"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęło poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},16,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D48:I48","v":"Czy usługodawca wyniku przeprowadzonej czynności przedstawił propozycje dotyczące usprawnienia funkcjonowania jednostki?\n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]

{"sheet":"III. Realizacja CD 13","index":49,"n_rows":48,"n_cols":21,"rows_kept":48,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[11,3,11,8],[11,11,11,12],[11,14,14,20],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[12,3,12,8],[13,3,13,8],[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8],[10,11,10,12],[15,2,15,12],[13,11,13,12],[15,14,15,20],[17,3,17,8],[17,9,17,10],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[16,16,16,18],[19,16,19,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[41,3,41,8],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[45,16,45,18]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.B","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - CZYNNOŚĆ DORADCZA",null,null,null,null,null,{"$f":"J15","v":0},{"$f":"K15","v":0},{"$f":"(J12+K12)/16","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N48,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                              16 "]
[null,null,null,"temat czynności",null,null,null,null,null,{"$f":"J12/(J12+K12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"K12/(K12+J12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.B.1.","Przygotowanie, realizacja i dokumentowanie czynności doradczej",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"*\")/16","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 280; art. 282\nrozporządzenie: §22; §23; §24\nstandardy: 2000; 2050; 2240; 2300; 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},1,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D18:I18","v":"Czy zrealizowana czynność doradcza służyła wspieraniu kierownika jednostki w realizacji celów i zadań i była realizowana na jego wniosek lub z własnej inicjatywy audytora?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},2,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D20:I20","v":"Czy cel i zakres czynności doradczej usługodawca uzgodnił z kierownikiem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},3,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D22:I22","v":"Czy realizacja czynności doradczej nie prowadziła do przyjęcia przez usługodawcę obowiązków, odpowiedzialności lub uprawnień wchodzących w zakres zarządzania jednostką?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},4,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D24:I24","v":"Czy sposób wykonania i dokumentowania przebiegu oraz wyniku czynności doradczej był odpowiedni do rodzaju i charakteru działań audytora wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},5,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D26:I26","v":"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji \ni danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},6,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D28:I28","v":"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę? "},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},7,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D30:I30","v":"Czy usługodawca - w trakcie realizacji czynności miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu – dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami? \n(na każdym etapie realizacji czynności)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},8,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D32:I32","v":"Czy w trakcie realizacji czynności zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},9,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D34:I34","v":"Czy usługodawca skutecznie zarządzał audytem wewnętrznym \ni zapewnił przysporzenie jednostce wartości dodanej?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},10,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D36:I36","v":"Czy w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu i minimalizacji powielania wysiłków, usługodawca wymieniał informacje, koordynował działania i brał pod uwagę możliwość polegania na pracy innych zarówno wewnętrznych, jak i zewnętrznych wykonawców usług doradczych?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},11,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D38:I38","v":"Czy usługodawca opracował i udokumentował program czynności doradczej, obejmujący cele \ni zakres czynności, czas potrzebny do jego realizacji oraz niezbędne zasoby? \n(w przypadku nie opracowania programu czynności doradczej z uwagi na specyficzny rodzaj i charakter tej czynności, należy zaznaczyć tak, a w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},12,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D40:I40","v":"Czy usługodawca zbierał, analizował, oceniał i dokumentował informacje wystarczające do osiągnięcia celów czynności?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},13,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D42:I42","v":"Czy informacje przekazane w wyniku czynności były dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},14,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D44:I44","v":"Czy czynność została zrealizowana zgodnie z zakresem i celem, uzgodnionym z kierownikiem jednostki?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},15,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D46:I46","v":"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęło poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},16,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D48:I48","v":"Czy usługodawca wyniku przeprowadzonej czynności przedstawił propozycje dotyczące usprawnienia funkcjonowania jednostki?\n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]

{"sheet":"III. Realizacja CD 14","index":50,"n_rows":48,"n_cols":21,"rows_kept":48,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[11,3,11,8],[11,11,11,12],[11,14,14,20],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[12,3,12,8],[13,3,13,8],[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8],[10,11,10,12],[15,2,15,12],[13,11,13,12],[15,14,15,20],[17,3,17,8],[17,9,17,10],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[16,16,16,18],[19,16,19,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[41,3,41,8],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[45,16,45,18]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.B","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - CZYNNOŚĆ DORADCZA",null,null,null,null,null,{"$f":"J15","v":0},{"$f":"K15","v":0},{"$f":"(J12+K12)/16","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N48,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                         16 "]
[null,null,null,"temat czynności",null,null,null,null,null,{"$f":"J12/(J12+K12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"K12/(K12+J12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.B.1.","Przygotowanie, realizacja i dokumentowanie czynności doradczej",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"*\")/16","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 280; art. 282\nrozporządzenie: §22; §23; §24\nstandardy: 2000; 2050; 2240; 2300; 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},1,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D18:I18","v":"Czy zrealizowana czynność doradcza służyła wspieraniu kierownika jednostki w realizacji celów i zadań i była realizowana na jego wniosek lub z własnej inicjatywy audytora?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},2,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D20:I20","v":"Czy cel i zakres czynności doradczej usługodawca uzgodnił z kierownikiem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},3,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D22:I22","v":"Czy realizacja czynności doradczej nie prowadziła do przyjęcia przez usługodawcę obowiązków, odpowiedzialności lub uprawnień wchodzących w zakres zarządzania jednostką?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},4,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D24:I24","v":"Czy sposób wykonania i dokumentowania przebiegu oraz wyniku czynności doradczej był odpowiedni do rodzaju i charakteru działań audytora wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},5,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D26:I26","v":"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji \ni danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},6,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D28:I28","v":"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę? "},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},7,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D30:I30","v":"Czy usługodawca - w trakcie realizacji czynności miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu – dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami? \n(na każdym etapie realizacji czynności)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},8,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D32:I32","v":"Czy w trakcie realizacji czynności zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},9,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D34:I34","v":"Czy usługodawca skutecznie zarządzał audytem wewnętrznym \ni zapewnił przysporzenie jednostce wartości dodanej?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},10,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D36:I36","v":"Czy w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu i minimalizacji powielania wysiłków, usługodawca wymieniał informacje, koordynował działania i brał pod uwagę możliwość polegania na pracy innych zarówno wewnętrznych, jak i zewnętrznych wykonawców usług doradczych?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},11,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D38:I38","v":"Czy usługodawca opracował i udokumentował program czynności doradczej, obejmujący cele \ni zakres czynności, czas potrzebny do jego realizacji oraz niezbędne zasoby? \n(w przypadku nie opracowania programu czynności doradczej z uwagi na specyficzny rodzaj i charakter tej czynności, należy zaznaczyć tak, a w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},12,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D40:I40","v":"Czy usługodawca zbierał, analizował, oceniał i dokumentował informacje wystarczające do osiągnięcia celów czynności?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},13,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D42:I42","v":"Czy informacje przekazane w wyniku czynności były dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},14,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D44:I44","v":"Czy czynność została zrealizowana zgodnie z zakresem i celem, uzgodnionym z kierownikiem jednostki?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},15,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D46:I46","v":"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęło poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},16,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D48:I48","v":"Czy usługodawca wyniku przeprowadzonej czynności przedstawił propozycje dotyczące usprawnienia funkcjonowania jednostki?\n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]

{"sheet":"III. Realizacja CD 15","index":51,"n_rows":48,"n_cols":21,"rows_kept":48,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[11,3,11,8],[11,11,11,12],[11,14,14,20],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[12,3,12,8],[13,3,13,8],[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8],[10,11,10,12],[15,2,15,12],[13,11,13,12],[15,14,15,20],[17,3,17,8],[17,9,17,10],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[16,16,16,18],[19,16,19,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[41,3,41,8],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[45,16,45,18]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.B","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - CZYNNOŚĆ DORADCZA",null,null,null,null,null,{"$f":"J15","v":0},{"$f":"K15","v":0},{"$f":"(J12+K12)/16","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N48,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                                 16 "]
[null,null,null,"temat czynności",null,null,null,null,null,{"$f":"J12/(J12+K12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"K12/(K12+J12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.B.1.","Przygotowanie, realizacja i dokumentowanie czynności doradczej",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"*\")/16","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 280; art. 282\nrozporządzenie: §22; §23; §24\nstandardy: 2000; 2050; 2240; 2300; 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},1,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D18:I18","v":"Czy zrealizowana czynność doradcza służyła wspieraniu kierownika jednostki w realizacji celów i zadań i była realizowana na jego wniosek lub z własnej inicjatywy audytora?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},2,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D20:I20","v":"Czy cel i zakres czynności doradczej usługodawca uzgodnił z kierownikiem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},3,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D22:I22","v":"Czy realizacja czynności doradczej nie prowadziła do przyjęcia przez usługodawcę obowiązków, odpowiedzialności lub uprawnień wchodzących w zakres zarządzania jednostką?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},4,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D24:I24","v":"Czy sposób wykonania i dokumentowania przebiegu oraz wyniku czynności doradczej był odpowiedni do rodzaju i charakteru działań audytora wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},5,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D26:I26","v":"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji \ni danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},6,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D28:I28","v":"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę? "},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},7,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D30:I30","v":"Czy usługodawca - w trakcie realizacji czynności miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu – dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami? \n(na każdym etapie realizacji czynności)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},8,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D32:I32","v":"Czy w trakcie realizacji czynności zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},9,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D34:I34","v":"Czy usługodawca skutecznie zarządzał audytem wewnętrznym \ni zapewnił przysporzenie jednostce wartości dodanej?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},10,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D36:I36","v":"Czy w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu i minimalizacji powielania wysiłków, usługodawca wymieniał informacje, koordynował działania i brał pod uwagę możliwość polegania na pracy innych zarówno wewnętrznych, jak i zewnętrznych wykonawców usług doradczych?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},11,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D38:I38","v":"Czy usługodawca opracował i udokumentował program czynności doradczej, obejmujący cele \ni zakres czynności, czas potrzebny do jego realizacji oraz niezbędne zasoby? \n(w przypadku nie opracowania programu czynności doradczej z uwagi na specyficzny rodzaj i charakter tej czynności, należy zaznaczyć tak, a w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},12,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D40:I40","v":"Czy usługodawca zbierał, analizował, oceniał i dokumentował informacje wystarczające do osiągnięcia celów czynności?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},13,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D42:I42","v":"Czy informacje przekazane w wyniku czynności były dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},14,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D44:I44","v":"Czy czynność została zrealizowana zgodnie z zakresem i celem, uzgodnionym z kierownikiem jednostki?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},15,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D46:I46","v":"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęło poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},16,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D48:I48","v":"Czy usługodawca wyniku przeprowadzonej czynności przedstawił propozycje dotyczące usprawnienia funkcjonowania jednostki?\n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]

{"sheet":"III. Realizacja CD 16","index":52,"n_rows":48,"n_cols":21,"rows_kept":48,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[11,3,11,8],[11,11,11,12],[11,14,14,20],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[12,3,12,8],[13,3,13,8],[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8],[10,11,10,12],[15,2,15,12],[13,11,13,12],[15,14,15,20],[17,3,17,8],[17,9,17,10],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[16,16,16,18],[19,16,19,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[41,3,41,8],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[45,16,45,18]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.B","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - CZYNNOŚĆ DORADCZA",null,null,null,null,null,{"$f":"J15","v":0},{"$f":"K15","v":0},{"$f":"(J12+K12)/16","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N48,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                                                                              16 "]
[null,null,null,"temat czynności",null,null,null,null,null,{"$f":"J12/(J12+K12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"K12/(K12+J12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.B.1.","Przygotowanie, realizacja i dokumentowanie czynności doradczej",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"*\")/16","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 280; art. 282\nrozporządzenie: §22; §23; §24\nstandardy: 2000; 2050; 2240; 2300; 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},1,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D18:I18","v":"Czy zrealizowana czynność doradcza służyła wspieraniu kierownika jednostki w realizacji celów i zadań i była realizowana na jego wniosek lub z własnej inicjatywy audytora?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},2,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D20:I20","v":"Czy cel i zakres czynności doradczej usługodawca uzgodnił z kierownikiem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},3,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D22:I22","v":"Czy realizacja czynności doradczej nie prowadziła do przyjęcia przez usługodawcę obowiązków, odpowiedzialności lub uprawnień wchodzących w zakres zarządzania jednostką?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},4,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D24:I24","v":"Czy sposób wykonania i dokumentowania przebiegu oraz wyniku czynności doradczej był odpowiedni do rodzaju i charakteru działań audytora wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},5,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D26:I26","v":"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji \ni danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},6,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D28:I28","v":"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę? "},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},7,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D30:I30","v":"Czy usługodawca - w trakcie realizacji czynności miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu – dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami? \n(na każdym etapie realizacji czynności)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},8,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D32:I32","v":"Czy w trakcie realizacji czynności zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},9,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D34:I34","v":"Czy usługodawca skutecznie zarządzał audytem wewnętrznym \ni zapewnił przysporzenie jednostce wartości dodanej?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},10,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D36:I36","v":"Czy w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu i minimalizacji powielania wysiłków, usługodawca wymieniał informacje, koordynował działania i brał pod uwagę możliwość polegania na pracy innych zarówno wewnętrznych, jak i zewnętrznych wykonawców usług doradczych?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},11,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D38:I38","v":"Czy usługodawca opracował i udokumentował program czynności doradczej, obejmujący cele \ni zakres czynności, czas potrzebny do jego realizacji oraz niezbędne zasoby? \n(w przypadku nie opracowania programu czynności doradczej z uwagi na specyficzny rodzaj i charakter tej czynności, należy zaznaczyć tak, a w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},12,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D40:I40","v":"Czy usługodawca zbierał, analizował, oceniał i dokumentował informacje wystarczające do osiągnięcia celów czynności?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},13,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D42:I42","v":"Czy informacje przekazane w wyniku czynności były dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},14,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D44:I44","v":"Czy czynność została zrealizowana zgodnie z zakresem i celem, uzgodnionym z kierownikiem jednostki?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},15,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D46:I46","v":"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęło poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},16,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D48:I48","v":"Czy usługodawca wyniku przeprowadzonej czynności przedstawił propozycje dotyczące usprawnienia funkcjonowania jednostki?\n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]

{"sheet":"III. Realizacja CD 17","index":53,"n_rows":48,"n_cols":21,"rows_kept":48,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[11,3,11,8],[11,11,11,12],[11,14,14,20],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[12,3,12,8],[13,3,13,8],[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8],[10,11,10,12],[15,2,15,12],[13,11,13,12],[15,14,15,20],[17,3,17,8],[17,9,17,10],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[16,16,16,18],[19,16,19,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[41,3,41,8],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[45,16,45,18]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.B","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - CZYNNOŚĆ DORADCZA",null,null,null,null,null,{"$f":"J15","v":0},{"$f":"K15","v":0},{"$f":"(J12+K12)/16","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N48,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                                                                              16 "]
[null,null,null,"temat czynności",null,null,null,null,null,{"$f":"J12/(J12+K12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"K12/(K12+J12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.B.1.","Przygotowanie, realizacja i dokumentowanie czynności doradczej",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"*\")/16","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 280; art. 282\nrozporządzenie: §22; §23; §24\nstandardy: 2000; 2050; 2240; 2300; 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},1,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D18:I18","v":"Czy zrealizowana czynność doradcza służyła wspieraniu kierownika jednostki w realizacji celów i zadań i była realizowana na jego wniosek lub z własnej inicjatywy audytora?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},2,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D20:I20","v":"Czy cel i zakres czynności doradczej usługodawca uzgodnił z kierownikiem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},3,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D22:I22","v":"Czy realizacja czynności doradczej nie prowadziła do przyjęcia przez usługodawcę obowiązków, odpowiedzialności lub uprawnień wchodzących w zakres zarządzania jednostką?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},4,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D24:I24","v":"Czy sposób wykonania i dokumentowania przebiegu oraz wyniku czynności doradczej był odpowiedni do rodzaju i charakteru działań audytora wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},5,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D26:I26","v":"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji \ni danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},6,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D28:I28","v":"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę? "},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},7,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D30:I30","v":"Czy usługodawca - w trakcie realizacji czynności miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu – dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami? \n(na każdym etapie realizacji czynności)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},8,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D32:I32","v":"Czy w trakcie realizacji czynności zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},9,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D34:I34","v":"Czy usługodawca skutecznie zarządzał audytem wewnętrznym \ni zapewnił przysporzenie jednostce wartości dodanej?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},10,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D36:I36","v":"Czy w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu i minimalizacji powielania wysiłków, usługodawca wymieniał informacje, koordynował działania i brał pod uwagę możliwość polegania na pracy innych zarówno wewnętrznych, jak i zewnętrznych wykonawców usług doradczych?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},11,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D38:I38","v":"Czy usługodawca opracował i udokumentował program czynności doradczej, obejmujący cele \ni zakres czynności, czas potrzebny do jego realizacji oraz niezbędne zasoby? \n(w przypadku nie opracowania programu czynności doradczej z uwagi na specyficzny rodzaj i charakter tej czynności, należy zaznaczyć tak, a w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},12,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D40:I40","v":"Czy usługodawca zbierał, analizował, oceniał i dokumentował informacje wystarczające do osiągnięcia celów czynności?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},13,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D42:I42","v":"Czy informacje przekazane w wyniku czynności były dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},14,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D44:I44","v":"Czy czynność została zrealizowana zgodnie z zakresem i celem, uzgodnionym z kierownikiem jednostki?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},15,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D46:I46","v":"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęło poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},16,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D48:I48","v":"Czy usługodawca wyniku przeprowadzonej czynności przedstawił propozycje dotyczące usprawnienia funkcjonowania jednostki?\n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]

{"sheet":"III. Realizacja CD 18","index":54,"n_rows":48,"n_cols":21,"rows_kept":48,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[11,3,11,8],[11,11,11,12],[11,14,14,20],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[12,3,12,8],[13,3,13,8],[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8],[10,11,10,12],[15,2,15,12],[13,11,13,12],[15,14,15,20],[17,3,17,8],[17,9,17,10],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[16,16,16,18],[19,16,19,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[41,3,41,8],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[45,16,45,18]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.B","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - CZYNNOŚĆ DORADCZA",null,null,null,null,null,{"$f":"J15","v":0},{"$f":"K15","v":0},{"$f":"(J12+K12)/16","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N48,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                                                                              16 "]
[null,null,null,"temat czynności",null,null,null,null,null,{"$f":"J12/(J12+K12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"K12/(K12+J12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.B.1.","Przygotowanie, realizacja i dokumentowanie czynności doradczej",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"*\")/16","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 280; art. 282\nrozporządzenie: §22; §23; §24\nstandardy: 2000; 2050; 2240; 2300; 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},1,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D18:I18","v":"Czy zrealizowana czynność doradcza służyła wspieraniu kierownika jednostki w realizacji celów i zadań i była realizowana na jego wniosek lub z własnej inicjatywy audytora?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},2,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D20:I20","v":"Czy cel i zakres czynności doradczej usługodawca uzgodnił z kierownikiem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},3,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D22:I22","v":"Czy realizacja czynności doradczej nie prowadziła do przyjęcia przez usługodawcę obowiązków, odpowiedzialności lub uprawnień wchodzących w zakres zarządzania jednostką?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},4,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D24:I24","v":"Czy sposób wykonania i dokumentowania przebiegu oraz wyniku czynności doradczej był odpowiedni do rodzaju i charakteru działań audytora wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},5,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D26:I26","v":"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji \ni danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},6,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D28:I28","v":"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę? "},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},7,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D30:I30","v":"Czy usługodawca - w trakcie realizacji czynności miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu – dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami? \n(na każdym etapie realizacji czynności)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},8,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D32:I32","v":"Czy w trakcie realizacji czynności zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},9,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D34:I34","v":"Czy usługodawca skutecznie zarządzał audytem wewnętrznym \ni zapewnił przysporzenie jednostce wartości dodanej?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},10,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D36:I36","v":"Czy w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu i minimalizacji powielania wysiłków, usługodawca wymieniał informacje, koordynował działania i brał pod uwagę możliwość polegania na pracy innych zarówno wewnętrznych, jak i zewnętrznych wykonawców usług doradczych?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},11,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D38:I38","v":"Czy usługodawca opracował i udokumentował program czynności doradczej, obejmujący cele \ni zakres czynności, czas potrzebny do jego realizacji oraz niezbędne zasoby? \n(w przypadku nie opracowania programu czynności doradczej z uwagi na specyficzny rodzaj i charakter tej czynności, należy zaznaczyć tak, a w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},12,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D40:I40","v":"Czy usługodawca zbierał, analizował, oceniał i dokumentował informacje wystarczające do osiągnięcia celów czynności?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},13,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D42:I42","v":"Czy informacje przekazane w wyniku czynności były dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},14,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D44:I44","v":"Czy czynność została zrealizowana zgodnie z zakresem i celem, uzgodnionym z kierownikiem jednostki?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},15,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D46:I46","v":"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęło poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},16,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D48:I48","v":"Czy usługodawca wyniku przeprowadzonej czynności przedstawił propozycje dotyczące usprawnienia funkcjonowania jednostki?\n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]

{"sheet":"III. Realizacja CD 19","index":55,"n_rows":48,"n_cols":21,"rows_kept":48,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[11,3,11,8],[11,11,11,12],[11,14,14,20],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[12,3,12,8],[13,3,13,8],[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8],[10,11,10,12],[15,2,15,12],[13,11,13,12],[15,14,15,20],[17,3,17,8],[17,9,17,10],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[16,16,16,18],[19,16,19,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[41,3,41,8],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[45,16,45,18]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.B","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - CZYNNOŚĆ DORADCZA",null,null,null,null,null,{"$f":"J15","v":0},{"$f":"K15","v":0},{"$f":"(J12+K12)/16","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N48,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                                                                              16 "]
[null,null,null,"temat czynności",null,null,null,null,null,{"$f":"J12/(J12+K12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"K12/(K12+J12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.B.1.","Przygotowanie, realizacja i dokumentowanie czynności doradczej",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"*\")/16","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 280; art. 282\nrozporządzenie: §22; §23; §24\nstandardy: 2000; 2050; 2240; 2300; 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},1,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D18:I18","v":"Czy zrealizowana czynność doradcza służyła wspieraniu kierownika jednostki w realizacji celów i zadań i była realizowana na jego wniosek lub z własnej inicjatywy audytora?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},2,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D20:I20","v":"Czy cel i zakres czynności doradczej usługodawca uzgodnił z kierownikiem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},3,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D22:I22","v":"Czy realizacja czynności doradczej nie prowadziła do przyjęcia przez usługodawcę obowiązków, odpowiedzialności lub uprawnień wchodzących w zakres zarządzania jednostką?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},4,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D24:I24","v":"Czy sposób wykonania i dokumentowania przebiegu oraz wyniku czynności doradczej był odpowiedni do rodzaju i charakteru działań audytora wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},5,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D26:I26","v":"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji \ni danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},6,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D28:I28","v":"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę? "},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},7,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D30:I30","v":"Czy usługodawca - w trakcie realizacji czynności miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu – dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami? \n(na każdym etapie realizacji czynności)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},8,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D32:I32","v":"Czy w trakcie realizacji czynności zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},9,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D34:I34","v":"Czy usługodawca skutecznie zarządzał audytem wewnętrznym \ni zapewnił przysporzenie jednostce wartości dodanej?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},10,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D36:I36","v":"Czy w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu i minimalizacji powielania wysiłków, usługodawca wymieniał informacje, koordynował działania i brał pod uwagę możliwość polegania na pracy innych zarówno wewnętrznych, jak i zewnętrznych wykonawców usług doradczych?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},11,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D38:I38","v":"Czy usługodawca opracował i udokumentował program czynności doradczej, obejmujący cele \ni zakres czynności, czas potrzebny do jego realizacji oraz niezbędne zasoby? \n(w przypadku nie opracowania programu czynności doradczej z uwagi na specyficzny rodzaj i charakter tej czynności, należy zaznaczyć tak, a w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},12,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D40:I40","v":"Czy usługodawca zbierał, analizował, oceniał i dokumentował informacje wystarczające do osiągnięcia celów czynności?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},13,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D42:I42","v":"Czy informacje przekazane w wyniku czynności były dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},14,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D44:I44","v":"Czy czynność została zrealizowana zgodnie z zakresem i celem, uzgodnionym z kierownikiem jednostki?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},15,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D46:I46","v":"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęło poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},16,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D48:I48","v":"Czy usługodawca wyniku przeprowadzonej czynności przedstawił propozycje dotyczące usprawnienia funkcjonowania jednostki?\n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]

{"sheet":"III. Realizacja CD 20","index":56,"n_rows":48,"n_cols":21,"rows_kept":48,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[11,3,11,8],[11,11,11,12],[11,14,14,20],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[12,3,12,8],[13,3,13,8],[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8],[10,11,10,12],[15,2,15,12],[13,11,13,12],[15,14,15,20],[17,3,17,8],[17,9,17,10],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[16,16,16,18],[19,16,19,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[41,3,41,8],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[45,16,45,18]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.B","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - CZYNNOŚĆ DORADCZA",null,null,null,null,null,{"$f":"J15","v":0},{"$f":"K15","v":0},{"$f":"(J12+K12)/16","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N48,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                                                                              16 "]
[null,null,null,"temat czynności",null,null,null,null,null,{"$f":"J12/(J12+K12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"K12/(K12+J12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.B.1.","Przygotowanie, realizacja i dokumentowanie czynności doradczej",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"*\")/16","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 280; art. 282\nrozporządzenie: §22; §23; §24\nstandardy: 2000; 2050; 2240; 2300; 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},1,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D18:I18","v":"Czy zrealizowana czynność doradcza służyła wspieraniu kierownika jednostki w realizacji celów i zadań i była realizowana na jego wniosek lub z własnej inicjatywy audytora?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},2,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D20:I20","v":"Czy cel i zakres czynności doradczej usługodawca uzgodnił z kierownikiem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},3,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D22:I22","v":"Czy realizacja czynności doradczej nie prowadziła do przyjęcia przez usługodawcę obowiązków, odpowiedzialności lub uprawnień wchodzących w zakres zarządzania jednostką?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},4,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D24:I24","v":"Czy sposób wykonania i dokumentowania przebiegu oraz wyniku czynności doradczej był odpowiedni do rodzaju i charakteru działań audytora wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},5,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D26:I26","v":"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji \ni danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},6,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D28:I28","v":"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę? "},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},7,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D30:I30","v":"Czy usługodawca - w trakcie realizacji czynności miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu – dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami? \n(na każdym etapie realizacji czynności)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},8,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D32:I32","v":"Czy w trakcie realizacji czynności zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},9,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D34:I34","v":"Czy usługodawca skutecznie zarządzał audytem wewnętrznym \ni zapewnił przysporzenie jednostce wartości dodanej?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},10,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D36:I36","v":"Czy w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu i minimalizacji powielania wysiłków, usługodawca wymieniał informacje, koordynował działania i brał pod uwagę możliwość polegania na pracy innych zarówno wewnętrznych, jak i zewnętrznych wykonawców usług doradczych?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},11,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D38:I38","v":"Czy usługodawca opracował i udokumentował program czynności doradczej, obejmujący cele \ni zakres czynności, czas potrzebny do jego realizacji oraz niezbędne zasoby? \n(w przypadku nie opracowania programu czynności doradczej z uwagi na specyficzny rodzaj i charakter tej czynności, należy zaznaczyć tak, a w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},12,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D40:I40","v":"Czy usługodawca zbierał, analizował, oceniał i dokumentował informacje wystarczające do osiągnięcia celów czynności?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},13,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D42:I42","v":"Czy informacje przekazane w wyniku czynności były dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},14,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D44:I44","v":"Czy czynność została zrealizowana zgodnie z zakresem i celem, uzgodnionym z kierownikiem jednostki?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},15,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D46:I46","v":"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęło poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},16,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D48:I48","v":"Czy usługodawca wyniku przeprowadzonej czynności przedstawił propozycje dotyczące usprawnienia funkcjonowania jednostki?\n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]

{"sheet":"III. Realizacja CD 21","index":57,"n_rows":48,"n_cols":21,"rows_kept":48,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[41,3,41,8],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[45,16,45,18],[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[16,16,16,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[19,16,19,18],[17,3,17,8],[17,9,17,10],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[11,14,14,20],[12,3,12,8],[13,3,13,8],[13,11,13,12],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[15,2,15,12],[15,14,15,20],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8],[10,11,10,12],[11,3,11,8],[11,11,11,12]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.B","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - CZYNNOŚĆ DORADCZA",null,null,null,null,null,{"$f":"J15","v":0},{"$f":"K15","v":0},{"$f":"(J12+K12)/16","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N48,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                                                                              16 "]
[null,null,null,"temat czynności",null,null,null,null,null,{"$f":"J12/(J12+K12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"K12/(K12+J12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.B.1.","Przygotowanie, realizacja i dokumentowanie czynności doradczej",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"*\")/16","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 280; art. 282\nrozporządzenie: §22; §23; §24\nstandardy: 2000; 2050; 2240; 2300; 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},1,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D18:I18","v":"Czy zrealizowana czynność doradcza służyła wspieraniu kierownika jednostki w realizacji celów i zadań i była realizowana na jego wniosek lub z własnej inicjatywy audytora?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},2,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D20:I20","v":"Czy cel i zakres czynności doradczej usługodawca uzgodnił z kierownikiem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},3,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D22:I22","v":"Czy realizacja czynności doradczej nie prowadziła do przyjęcia przez usługodawcę obowiązków, odpowiedzialności lub uprawnień wchodzących w zakres zarządzania jednostką?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},4,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D24:I24","v":"Czy sposób wykonania i dokumentowania przebiegu oraz wyniku czynności doradczej był odpowiedni do rodzaju i charakteru działań audytora wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},5,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D26:I26","v":"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji \ni danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},6,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D28:I28","v":"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę? "},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},7,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D30:I30","v":"Czy usługodawca - w trakcie realizacji czynności miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu – dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami? \n(na każdym etapie realizacji czynności)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},8,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D32:I32","v":"Czy w trakcie realizacji czynności zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},9,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D34:I34","v":"Czy usługodawca skutecznie zarządzał audytem wewnętrznym \ni zapewnił przysporzenie jednostce wartości dodanej?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},10,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D36:I36","v":"Czy w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu i minimalizacji powielania wysiłków, usługodawca wymieniał informacje, koordynował działania i brał pod uwagę możliwość polegania na pracy innych zarówno wewnętrznych, jak i zewnętrznych wykonawców usług doradczych?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},11,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D38:I38","v":"Czy usługodawca opracował i udokumentował program czynności doradczej, obejmujący cele \ni zakres czynności, czas potrzebny do jego realizacji oraz niezbędne zasoby? \n(w przypadku nie opracowania programu czynności doradczej z uwagi na specyficzny rodzaj i charakter tej czynności, należy zaznaczyć tak, a w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},12,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D40:I40","v":"Czy usługodawca zbierał, analizował, oceniał i dokumentował informacje wystarczające do osiągnięcia celów czynności?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},13,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D42:I42","v":"Czy informacje przekazane w wyniku czynności były dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},14,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D44:I44","v":"Czy czynność została zrealizowana zgodnie z zakresem i celem, uzgodnionym z kierownikiem jednostki?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},15,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D46:I46","v":"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęło poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},16,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D48:I48","v":"Czy usługodawca wyniku przeprowadzonej czynności przedstawił propozycje dotyczące usprawnienia funkcjonowania jednostki?\n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]

{"sheet":"III. Realizacja CD 22","index":58,"n_rows":48,"n_cols":21,"rows_kept":48,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[41,3,41,8],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[45,16,45,18],[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[16,16,16,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[19,16,19,18],[17,3,17,8],[17,9,17,10],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[11,14,14,20],[12,3,12,8],[13,3,13,8],[13,11,13,12],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[15,2,15,12],[15,14,15,20],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8],[10,11,10,12],[11,3,11,8],[11,11,11,12]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.B","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - CZYNNOŚĆ DORADCZA",null,null,null,null,null,{"$f":"J15","v":0},{"$f":"K15","v":0},{"$f":"(J12+K12)/16","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N48,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                                                                              16 "]
[null,null,null,"temat czynności",null,null,null,null,null,{"$f":"J12/(J12+K12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"K12/(K12+J12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.B.1.","Przygotowanie, realizacja i dokumentowanie czynności doradczej",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"*\")/16","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 280; art. 282\nrozporządzenie: §22; §23; §24\nstandardy: 2000; 2050; 2240; 2300; 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},1,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D18:I18","v":"Czy zrealizowana czynność doradcza służyła wspieraniu kierownika jednostki w realizacji celów i zadań i była realizowana na jego wniosek lub z własnej inicjatywy audytora?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},2,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D20:I20","v":"Czy cel i zakres czynności doradczej usługodawca uzgodnił z kierownikiem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},3,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D22:I22","v":"Czy realizacja czynności doradczej nie prowadziła do przyjęcia przez usługodawcę obowiązków, odpowiedzialności lub uprawnień wchodzących w zakres zarządzania jednostką?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},4,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D24:I24","v":"Czy sposób wykonania i dokumentowania przebiegu oraz wyniku czynności doradczej był odpowiedni do rodzaju i charakteru działań audytora wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},5,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D26:I26","v":"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji \ni danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},6,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D28:I28","v":"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę? "},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},7,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D30:I30","v":"Czy usługodawca - w trakcie realizacji czynności miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu – dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami? \n(na każdym etapie realizacji czynności)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},8,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D32:I32","v":"Czy w trakcie realizacji czynności zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},9,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D34:I34","v":"Czy usługodawca skutecznie zarządzał audytem wewnętrznym \ni zapewnił przysporzenie jednostce wartości dodanej?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},10,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D36:I36","v":"Czy w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu i minimalizacji powielania wysiłków, usługodawca wymieniał informacje, koordynował działania i brał pod uwagę możliwość polegania na pracy innych zarówno wewnętrznych, jak i zewnętrznych wykonawców usług doradczych?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},11,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D38:I38","v":"Czy usługodawca opracował i udokumentował program czynności doradczej, obejmujący cele \ni zakres czynności, czas potrzebny do jego realizacji oraz niezbędne zasoby? \n(w przypadku nie opracowania programu czynności doradczej z uwagi na specyficzny rodzaj i charakter tej czynności, należy zaznaczyć tak, a w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},12,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D40:I40","v":"Czy usługodawca zbierał, analizował, oceniał i dokumentował informacje wystarczające do osiągnięcia celów czynności?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},13,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D42:I42","v":"Czy informacje przekazane w wyniku czynności były dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},14,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D44:I44","v":"Czy czynność została zrealizowana zgodnie z zakresem i celem, uzgodnionym z kierownikiem jednostki?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},15,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D46:I46","v":"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęło poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},16,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D48:I48","v":"Czy usługodawca wyniku przeprowadzonej czynności przedstawił propozycje dotyczące usprawnienia funkcjonowania jednostki?\n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]

{"sheet":"III. Realizacja CD 23","index":59,"n_rows":48,"n_cols":21,"rows_kept":48,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[41,3,41,8],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[45,16,45,18],[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[16,16,16,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[19,16,19,18],[17,3,17,8],[17,9,17,10],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[11,14,14,20],[12,3,12,8],[13,3,13,8],[13,11,13,12],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[15,2,15,12],[15,14,15,20],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8],[10,11,10,12],[11,3,11,8],[11,11,11,12]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.B","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - CZYNNOŚĆ DORADCZA",null,null,null,null,null,{"$f":"J15","v":0},{"$f":"K15","v":0},{"$f":"(J12+K12)/16","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N48,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                                                                              16 "]
[null,null,null,"temat czynności",null,null,null,null,null,{"$f":"J12/(J12+K12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"K12/(K12+J12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.B.1.","Przygotowanie, realizacja i dokumentowanie czynności doradczej",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"*\")/16","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 280; art. 282\nrozporządzenie: §22; §23; §24\nstandardy: 2000; 2050; 2240; 2300; 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},1,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D18:I18","v":"Czy zrealizowana czynność doradcza służyła wspieraniu kierownika jednostki w realizacji celów i zadań i była realizowana na jego wniosek lub z własnej inicjatywy audytora?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},2,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D20:I20","v":"Czy cel i zakres czynności doradczej usługodawca uzgodnił z kierownikiem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},3,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D22:I22","v":"Czy realizacja czynności doradczej nie prowadziła do przyjęcia przez usługodawcę obowiązków, odpowiedzialności lub uprawnień wchodzących w zakres zarządzania jednostką?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},4,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D24:I24","v":"Czy sposób wykonania i dokumentowania przebiegu oraz wyniku czynności doradczej był odpowiedni do rodzaju i charakteru działań audytora wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},5,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D26:I26","v":"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji \ni danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},6,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D28:I28","v":"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę? "},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},7,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D30:I30","v":"Czy usługodawca - w trakcie realizacji czynności miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu – dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami? \n(na każdym etapie realizacji czynności)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},8,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D32:I32","v":"Czy w trakcie realizacji czynności zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},9,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D34:I34","v":"Czy usługodawca skutecznie zarządzał audytem wewnętrznym \ni zapewnił przysporzenie jednostce wartości dodanej?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},10,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D36:I36","v":"Czy w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu i minimalizacji powielania wysiłków, usługodawca wymieniał informacje, koordynował działania i brał pod uwagę możliwość polegania na pracy innych zarówno wewnętrznych, jak i zewnętrznych wykonawców usług doradczych?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},11,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D38:I38","v":"Czy usługodawca opracował i udokumentował program czynności doradczej, obejmujący cele \ni zakres czynności, czas potrzebny do jego realizacji oraz niezbędne zasoby? \n(w przypadku nie opracowania programu czynności doradczej z uwagi na specyficzny rodzaj i charakter tej czynności, należy zaznaczyć tak, a w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},12,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D40:I40","v":"Czy usługodawca zbierał, analizował, oceniał i dokumentował informacje wystarczające do osiągnięcia celów czynności?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},13,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D42:I42","v":"Czy informacje przekazane w wyniku czynności były dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},14,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D44:I44","v":"Czy czynność została zrealizowana zgodnie z zakresem i celem, uzgodnionym z kierownikiem jednostki?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},15,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D46:I46","v":"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęło poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},16,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D48:I48","v":"Czy usługodawca wyniku przeprowadzonej czynności przedstawił propozycje dotyczące usprawnienia funkcjonowania jednostki?\n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]

{"sheet":"III. Realizacja CD 24","index":60,"n_rows":48,"n_cols":21,"rows_kept":48,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[41,3,41,8],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[45,16,45,18],[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[16,16,16,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[19,16,19,18],[17,3,17,8],[17,9,17,10],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[11,14,14,20],[12,3,12,8],[13,3,13,8],[13,11,13,12],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[15,2,15,12],[15,14,15,20],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8],[10,11,10,12],[11,3,11,8],[11,11,11,12]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.B","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - CZYNNOŚĆ DORADCZA",null,null,null,null,null,{"$f":"J15","v":0},{"$f":"K15","v":0},{"$f":"(J12+K12)/16","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N48,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                                                                              16 "]
[null,null,null,"temat czynności",null,null,null,null,null,{"$f":"J12/(J12+K12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"K12/(K12+J12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.B.1.","Przygotowanie, realizacja i dokumentowanie czynności doradczej",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"*\")/16","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 280; art. 282\nrozporządzenie: §22; §23; §24\nstandardy: 2000; 2050; 2240; 2300; 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},1,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D18:I18","v":"Czy zrealizowana czynność doradcza służyła wspieraniu kierownika jednostki w realizacji celów i zadań i była realizowana na jego wniosek lub z własnej inicjatywy audytora?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},2,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D20:I20","v":"Czy cel i zakres czynności doradczej usługodawca uzgodnił z kierownikiem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},3,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D22:I22","v":"Czy realizacja czynności doradczej nie prowadziła do przyjęcia przez usługodawcę obowiązków, odpowiedzialności lub uprawnień wchodzących w zakres zarządzania jednostką?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},4,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D24:I24","v":"Czy sposób wykonania i dokumentowania przebiegu oraz wyniku czynności doradczej był odpowiedni do rodzaju i charakteru działań audytora wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},5,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D26:I26","v":"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji \ni danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},6,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D28:I28","v":"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę? "},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},7,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D30:I30","v":"Czy usługodawca - w trakcie realizacji czynności miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu – dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami? \n(na każdym etapie realizacji czynności)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},8,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D32:I32","v":"Czy w trakcie realizacji czynności zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},9,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D34:I34","v":"Czy usługodawca skutecznie zarządzał audytem wewnętrznym \ni zapewnił przysporzenie jednostce wartości dodanej?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},10,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D36:I36","v":"Czy w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu i minimalizacji powielania wysiłków, usługodawca wymieniał informacje, koordynował działania i brał pod uwagę możliwość polegania na pracy innych zarówno wewnętrznych, jak i zewnętrznych wykonawców usług doradczych?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},11,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D38:I38","v":"Czy usługodawca opracował i udokumentował program czynności doradczej, obejmujący cele \ni zakres czynności, czas potrzebny do jego realizacji oraz niezbędne zasoby? \n(w przypadku nie opracowania programu czynności doradczej z uwagi na specyficzny rodzaj i charakter tej czynności, należy zaznaczyć tak, a w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},12,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D40:I40","v":"Czy usługodawca zbierał, analizował, oceniał i dokumentował informacje wystarczające do osiągnięcia celów czynności?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},13,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D42:I42","v":"Czy informacje przekazane w wyniku czynności były dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},14,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D44:I44","v":"Czy czynność została zrealizowana zgodnie z zakresem i celem, uzgodnionym z kierownikiem jednostki?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},15,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D46:I46","v":"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęło poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},16,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D48:I48","v":"Czy usługodawca wyniku przeprowadzonej czynności przedstawił propozycje dotyczące usprawnienia funkcjonowania jednostki?\n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]

{"sheet":"III. Realizacja CD 25","index":61,"n_rows":48,"n_cols":21,"rows_kept":48,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[41,3,41,8],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[45,16,45,18],[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[16,16,16,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[19,16,19,18],[17,3,17,8],[17,9,17,10],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[11,14,14,20],[12,3,12,8],[13,3,13,8],[13,11,13,12],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[15,2,15,12],[15,14,15,20],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8],[10,11,10,12],[11,3,11,8],[11,11,11,12]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.B","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - CZYNNOŚĆ DORADCZA",null,null,null,null,null,{"$f":"J15","v":0},{"$f":"K15","v":0},{"$f":"(J12+K12)/16","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N48,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                                                                              16 "]
[null,null,null,"temat czynności",null,null,null,null,null,{"$f":"J12/(J12+K12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"K12/(K12+J12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.B.1.","Przygotowanie, realizacja i dokumentowanie czynności doradczej",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"*\")/16","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 280; art. 282\nrozporządzenie: §22; §23; §24\nstandardy: 2000; 2050; 2240; 2300; 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},1,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D18:I18","v":"Czy zrealizowana czynność doradcza służyła wspieraniu kierownika jednostki w realizacji celów i zadań i była realizowana na jego wniosek lub z własnej inicjatywy audytora?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},2,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D20:I20","v":"Czy cel i zakres czynności doradczej usługodawca uzgodnił z kierownikiem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},3,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D22:I22","v":"Czy realizacja czynności doradczej nie prowadziła do przyjęcia przez usługodawcę obowiązków, odpowiedzialności lub uprawnień wchodzących w zakres zarządzania jednostką?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},4,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D24:I24","v":"Czy sposób wykonania i dokumentowania przebiegu oraz wyniku czynności doradczej był odpowiedni do rodzaju i charakteru działań audytora wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},5,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D26:I26","v":"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji \ni danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},6,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D28:I28","v":"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę? "},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},7,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D30:I30","v":"Czy usługodawca - w trakcie realizacji czynności miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu – dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami? \n(na każdym etapie realizacji czynności)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},8,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D32:I32","v":"Czy w trakcie realizacji czynności zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},9,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D34:I34","v":"Czy usługodawca skutecznie zarządzał audytem wewnętrznym \ni zapewnił przysporzenie jednostce wartości dodanej?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},10,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D36:I36","v":"Czy w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu i minimalizacji powielania wysiłków, usługodawca wymieniał informacje, koordynował działania i brał pod uwagę możliwość polegania na pracy innych zarówno wewnętrznych, jak i zewnętrznych wykonawców usług doradczych?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},11,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D38:I38","v":"Czy usługodawca opracował i udokumentował program czynności doradczej, obejmujący cele \ni zakres czynności, czas potrzebny do jego realizacji oraz niezbędne zasoby? \n(w przypadku nie opracowania programu czynności doradczej z uwagi na specyficzny rodzaj i charakter tej czynności, należy zaznaczyć tak, a w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},12,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D40:I40","v":"Czy usługodawca zbierał, analizował, oceniał i dokumentował informacje wystarczające do osiągnięcia celów czynności?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},13,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D42:I42","v":"Czy informacje przekazane w wyniku czynności były dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},14,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D44:I44","v":"Czy czynność została zrealizowana zgodnie z zakresem i celem, uzgodnionym z kierownikiem jednostki?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},15,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D46:I46","v":"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęło poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},16,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D48:I48","v":"Czy usługodawca wyniku przeprowadzonej czynności przedstawił propozycje dotyczące usprawnienia funkcjonowania jednostki?\n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]

{"sheet":"III. Realizacja CD 26","index":62,"n_rows":48,"n_cols":21,"rows_kept":48,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[41,3,41,8],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[45,16,45,18],[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[16,16,16,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[19,16,19,18],[17,3,17,8],[17,9,17,10],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[11,14,14,20],[12,3,12,8],[13,3,13,8],[13,11,13,12],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[15,2,15,12],[15,14,15,20],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8],[10,11,10,12],[11,3,11,8],[11,11,11,12]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.B","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - CZYNNOŚĆ DORADCZA",null,null,null,null,null,{"$f":"J15","v":0},{"$f":"K15","v":0},{"$f":"(J12+K12)/16","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N48,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                                                                              16 "]
[null,null,null,"temat czynności",null,null,null,null,null,{"$f":"J12/(J12+K12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"K12/(K12+J12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.B.1.","Przygotowanie, realizacja i dokumentowanie czynności doradczej",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"*\")/16","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 280; art. 282\nrozporządzenie: §22; §23; §24\nstandardy: 2000; 2050; 2240; 2300; 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},1,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D18:I18","v":"Czy zrealizowana czynność doradcza służyła wspieraniu kierownika jednostki w realizacji celów i zadań i była realizowana na jego wniosek lub z własnej inicjatywy audytora?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},2,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D20:I20","v":"Czy cel i zakres czynności doradczej usługodawca uzgodnił z kierownikiem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},3,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D22:I22","v":"Czy realizacja czynności doradczej nie prowadziła do przyjęcia przez usługodawcę obowiązków, odpowiedzialności lub uprawnień wchodzących w zakres zarządzania jednostką?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},4,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D24:I24","v":"Czy sposób wykonania i dokumentowania przebiegu oraz wyniku czynności doradczej był odpowiedni do rodzaju i charakteru działań audytora wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},5,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D26:I26","v":"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji \ni danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},6,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D28:I28","v":"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę? "},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},7,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D30:I30","v":"Czy usługodawca - w trakcie realizacji czynności miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu – dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami? \n(na każdym etapie realizacji czynności)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},8,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D32:I32","v":"Czy w trakcie realizacji czynności zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},9,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D34:I34","v":"Czy usługodawca skutecznie zarządzał audytem wewnętrznym \ni zapewnił przysporzenie jednostce wartości dodanej?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},10,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D36:I36","v":"Czy w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu i minimalizacji powielania wysiłków, usługodawca wymieniał informacje, koordynował działania i brał pod uwagę możliwość polegania na pracy innych zarówno wewnętrznych, jak i zewnętrznych wykonawców usług doradczych?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},11,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D38:I38","v":"Czy usługodawca opracował i udokumentował program czynności doradczej, obejmujący cele \ni zakres czynności, czas potrzebny do jego realizacji oraz niezbędne zasoby? \n(w przypadku nie opracowania programu czynności doradczej z uwagi na specyficzny rodzaj i charakter tej czynności, należy zaznaczyć tak, a w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},12,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D40:I40","v":"Czy usługodawca zbierał, analizował, oceniał i dokumentował informacje wystarczające do osiągnięcia celów czynności?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},13,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D42:I42","v":"Czy informacje przekazane w wyniku czynności były dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},14,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D44:I44","v":"Czy czynność została zrealizowana zgodnie z zakresem i celem, uzgodnionym z kierownikiem jednostki?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},15,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D46:I46","v":"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęło poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},16,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D48:I48","v":"Czy usługodawca wyniku przeprowadzonej czynności przedstawił propozycje dotyczące usprawnienia funkcjonowania jednostki?\n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]

{"sheet":"III. Realizacja CD 27","index":63,"n_rows":48,"n_cols":21,"rows_kept":48,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[41,3,41,8],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[45,16,45,18],[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[16,16,16,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[19,16,19,18],[17,3,17,8],[17,9,17,10],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[11,14,14,20],[12,3,12,8],[13,3,13,8],[13,11,13,12],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[15,2,15,12],[15,14,15,20],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8],[10,11,10,12],[11,3,11,8],[11,11,11,12]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.B","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - CZYNNOŚĆ DORADCZA",null,null,null,null,null,{"$f":"J15","v":0},{"$f":"K15","v":0},{"$f":"(J12+K12)/16","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N48,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                                                                              16 "]
[null,null,null,"temat czynności",null,null,null,null,null,{"$f":"J12/(J12+K12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"K12/(K12+J12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.B.1.","Przygotowanie, realizacja i dokumentowanie czynności doradczej",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"*\")/16","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 280; art. 282\nrozporządzenie: §22; §23; §24\nstandardy: 2000; 2050; 2240; 2300; 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},1,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D18:I18","v":"Czy zrealizowana czynność doradcza służyła wspieraniu kierownika jednostki w realizacji celów i zadań i była realizowana na jego wniosek lub z własnej inicjatywy audytora?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},2,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D20:I20","v":"Czy cel i zakres czynności doradczej usługodawca uzgodnił z kierownikiem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},3,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D22:I22","v":"Czy realizacja czynności doradczej nie prowadziła do przyjęcia przez usługodawcę obowiązków, odpowiedzialności lub uprawnień wchodzących w zakres zarządzania jednostką?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},4,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D24:I24","v":"Czy sposób wykonania i dokumentowania przebiegu oraz wyniku czynności doradczej był odpowiedni do rodzaju i charakteru działań audytora wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},5,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D26:I26","v":"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji \ni danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},6,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D28:I28","v":"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę? "},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},7,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D30:I30","v":"Czy usługodawca - w trakcie realizacji czynności miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu – dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami? \n(na każdym etapie realizacji czynności)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},8,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D32:I32","v":"Czy w trakcie realizacji czynności zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},9,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D34:I34","v":"Czy usługodawca skutecznie zarządzał audytem wewnętrznym \ni zapewnił przysporzenie jednostce wartości dodanej?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},10,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D36:I36","v":"Czy w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu i minimalizacji powielania wysiłków, usługodawca wymieniał informacje, koordynował działania i brał pod uwagę możliwość polegania na pracy innych zarówno wewnętrznych, jak i zewnętrznych wykonawców usług doradczych?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},11,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D38:I38","v":"Czy usługodawca opracował i udokumentował program czynności doradczej, obejmujący cele \ni zakres czynności, czas potrzebny do jego realizacji oraz niezbędne zasoby? \n(w przypadku nie opracowania programu czynności doradczej z uwagi na specyficzny rodzaj i charakter tej czynności, należy zaznaczyć tak, a w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},12,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D40:I40","v":"Czy usługodawca zbierał, analizował, oceniał i dokumentował informacje wystarczające do osiągnięcia celów czynności?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},13,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D42:I42","v":"Czy informacje przekazane w wyniku czynności były dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},14,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D44:I44","v":"Czy czynność została zrealizowana zgodnie z zakresem i celem, uzgodnionym z kierownikiem jednostki?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},15,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D46:I46","v":"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęło poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},16,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D48:I48","v":"Czy usługodawca wyniku przeprowadzonej czynności przedstawił propozycje dotyczące usprawnienia funkcjonowania jednostki?\n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]

{"sheet":"III. Realizacja CD 28","index":64,"n_rows":48,"n_cols":21,"rows_kept":48,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[41,3,41,8],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[45,16,45,18],[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[16,16,16,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[19,16,19,18],[17,3,17,8],[17,9,17,10],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[11,14,14,20],[12,3,12,8],[13,3,13,8],[13,11,13,12],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[15,2,15,12],[15,14,15,20],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8],[10,11,10,12],[11,3,11,8],[11,11,11,12]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.B","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - CZYNNOŚĆ DORADCZA",null,null,null,null,null,{"$f":"J15","v":0},{"$f":"K15","v":0},{"$f":"(J12+K12)/16","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N48,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                                                                              16 "]
[null,null,null,"temat czynności",null,null,null,null,null,{"$f":"J12/(J12+K12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"K12/(K12+J12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.B.1.","Przygotowanie, realizacja i dokumentowanie czynności doradczej",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"*\")/16","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 280; art. 282\nrozporządzenie: §22; §23; §24\nstandardy: 2000; 2050; 2240; 2300; 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},1,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D18:I18","v":"Czy zrealizowana czynność doradcza służyła wspieraniu kierownika jednostki w realizacji celów i zadań i była realizowana na jego wniosek lub z własnej inicjatywy audytora?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},2,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D20:I20","v":"Czy cel i zakres czynności doradczej usługodawca uzgodnił z kierownikiem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},3,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D22:I22","v":"Czy realizacja czynności doradczej nie prowadziła do przyjęcia przez usługodawcę obowiązków, odpowiedzialności lub uprawnień wchodzących w zakres zarządzania jednostką?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},4,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D24:I24","v":"Czy sposób wykonania i dokumentowania przebiegu oraz wyniku czynności doradczej był odpowiedni do rodzaju i charakteru działań audytora wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},5,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D26:I26","v":"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji \ni danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},6,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D28:I28","v":"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę? "},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},7,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D30:I30","v":"Czy usługodawca - w trakcie realizacji czynności miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu – dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami? \n(na każdym etapie realizacji czynności)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},8,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D32:I32","v":"Czy w trakcie realizacji czynności zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},9,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D34:I34","v":"Czy usługodawca skutecznie zarządzał audytem wewnętrznym \ni zapewnił przysporzenie jednostce wartości dodanej?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},10,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D36:I36","v":"Czy w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu i minimalizacji powielania wysiłków, usługodawca wymieniał informacje, koordynował działania i brał pod uwagę możliwość polegania na pracy innych zarówno wewnętrznych, jak i zewnętrznych wykonawców usług doradczych?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},11,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D38:I38","v":"Czy usługodawca opracował i udokumentował program czynności doradczej, obejmujący cele \ni zakres czynności, czas potrzebny do jego realizacji oraz niezbędne zasoby? \n(w przypadku nie opracowania programu czynności doradczej z uwagi na specyficzny rodzaj i charakter tej czynności, należy zaznaczyć tak, a w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},12,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D40:I40","v":"Czy usługodawca zbierał, analizował, oceniał i dokumentował informacje wystarczające do osiągnięcia celów czynności?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},13,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D42:I42","v":"Czy informacje przekazane w wyniku czynności były dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},14,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D44:I44","v":"Czy czynność została zrealizowana zgodnie z zakresem i celem, uzgodnionym z kierownikiem jednostki?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},15,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D46:I46","v":"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęło poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},16,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D48:I48","v":"Czy usługodawca wyniku przeprowadzonej czynności przedstawił propozycje dotyczące usprawnienia funkcjonowania jednostki?\n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]

{"sheet":"III. Realizacja CD 29","index":65,"n_rows":48,"n_cols":21,"rows_kept":48,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[41,3,41,8],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[45,16,45,18],[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[16,16,16,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[19,16,19,18],[17,3,17,8],[17,9,17,10],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[11,14,14,20],[12,3,12,8],[13,3,13,8],[13,11,13,12],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[15,2,15,12],[15,14,15,20],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8],[10,11,10,12],[11,3,11,8],[11,11,11,12]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.B","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - CZYNNOŚĆ DORADCZA",null,null,null,null,null,{"$f":"J15","v":0},{"$f":"K15","v":0},{"$f":"(J12+K12)/16","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N48,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                                                                              16 "]
[null,null,null,"temat czynności",null,null,null,null,null,{"$f":"J12/(J12+K12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"K12/(K12+J12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.B.1.","Przygotowanie, realizacja i dokumentowanie czynności doradczej",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"*\")/16","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 280; art. 282\nrozporządzenie: §22; §23; §24\nstandardy: 2000; 2050; 2240; 2300; 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},1,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D18:I18","v":"Czy zrealizowana czynność doradcza służyła wspieraniu kierownika jednostki w realizacji celów i zadań i była realizowana na jego wniosek lub z własnej inicjatywy audytora?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},2,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D20:I20","v":"Czy cel i zakres czynności doradczej usługodawca uzgodnił z kierownikiem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},3,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D22:I22","v":"Czy realizacja czynności doradczej nie prowadziła do przyjęcia przez usługodawcę obowiązków, odpowiedzialności lub uprawnień wchodzących w zakres zarządzania jednostką?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},4,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D24:I24","v":"Czy sposób wykonania i dokumentowania przebiegu oraz wyniku czynności doradczej był odpowiedni do rodzaju i charakteru działań audytora wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},5,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D26:I26","v":"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji \ni danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},6,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D28:I28","v":"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę? "},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},7,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D30:I30","v":"Czy usługodawca - w trakcie realizacji czynności miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu – dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami? \n(na każdym etapie realizacji czynności)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},8,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D32:I32","v":"Czy w trakcie realizacji czynności zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},9,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D34:I34","v":"Czy usługodawca skutecznie zarządzał audytem wewnętrznym \ni zapewnił przysporzenie jednostce wartości dodanej?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},10,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D36:I36","v":"Czy w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu i minimalizacji powielania wysiłków, usługodawca wymieniał informacje, koordynował działania i brał pod uwagę możliwość polegania na pracy innych zarówno wewnętrznych, jak i zewnętrznych wykonawców usług doradczych?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},11,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D38:I38","v":"Czy usługodawca opracował i udokumentował program czynności doradczej, obejmujący cele \ni zakres czynności, czas potrzebny do jego realizacji oraz niezbędne zasoby? \n(w przypadku nie opracowania programu czynności doradczej z uwagi na specyficzny rodzaj i charakter tej czynności, należy zaznaczyć tak, a w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},12,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D40:I40","v":"Czy usługodawca zbierał, analizował, oceniał i dokumentował informacje wystarczające do osiągnięcia celów czynności?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},13,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D42:I42","v":"Czy informacje przekazane w wyniku czynności były dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},14,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D44:I44","v":"Czy czynność została zrealizowana zgodnie z zakresem i celem, uzgodnionym z kierownikiem jednostki?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},15,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D46:I46","v":"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęło poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},16,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D48:I48","v":"Czy usługodawca wyniku przeprowadzonej czynności przedstawił propozycje dotyczące usprawnienia funkcjonowania jednostki?\n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]

{"sheet":"III. Realizacja CD 30","index":66,"n_rows":48,"n_cols":21,"rows_kept":48,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[41,3,41,8],[41,9,41,10],[41,11,41,12],[41,16,41,18],[47,3,47,8],[47,9,47,10],[47,11,47,12],[47,16,47,18],[43,3,43,8],[43,9,43,10],[43,11,43,12],[43,16,43,18],[45,3,45,8],[45,9,45,10],[45,11,45,12],[45,16,45,18],[37,3,37,8],[37,9,37,10],[37,11,37,12],[37,16,37,18],[39,3,39,8],[39,9,39,10],[39,11,39,12],[39,16,39,18],[33,3,33,8],[33,9,33,10],[33,11,33,12],[33,16,33,18],[35,3,35,8],[35,9,35,10],[35,11,35,12],[35,16,35,18],[29,3,29,8],[29,9,29,10],[29,11,29,12],[29,16,29,18],[31,3,31,8],[31,9,31,10],[31,11,31,12],[31,16,31,18],[25,3,25,8],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,16,25,18],[27,3,27,8],[27,9,27,10],[27,11,27,12],[27,16,27,18],[21,3,21,8],[21,9,21,10],[21,11,21,12],[21,16,21,18],[23,3,23,8],[23,9,23,10],[23,11,23,12],[23,16,23,18],[16,16,16,18],[19,3,19,8],[19,9,19,10],[19,11,19,12],[19,16,19,18],[17,3,17,8],[17,9,17,10],[17,11,17,12],[17,16,17,18],[11,14,14,20],[12,3,12,8],[13,3,13,8],[13,11,13,12],[14,2,14,8],[14,11,14,12],[15,2,15,12],[15,14,15,20],[16,9,16,10],[16,11,16,12],[1,1,1,11],[3,1,6,21],[7,3,7,10],[7,14,7,20],[8,2,9,10],[8,11,9,11],[8,12,9,12],[8,14,10,20],[10,3,10,8],[10,11,10,12],[11,3,11,8],[11,11,11,12]]}
[]
[]
[]
[null,"Quality @w "]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"data rozpoczęcia wypełniania niniejszego arkusza","liczba uzyskanych punktów w bloku tematycznym"]
[null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"},null,{"$f":"J12","v":0}]
[]
[null,null,null,"blok tematyczny",null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi"]
[null,null,"III.B","REALIZACJA ZADAŃ AUDYTOWYCH - CZYNNOŚĆ DORADCZA",null,null,null,null,null,{"$f":"J15","v":0},{"$f":"K15","v":0},{"$f":"(J12+K12)/16","v":0},null,{"$f":"COUNTIF(N18:N48,\"!\")","v":0},"0                                                                                                                                                                                                                                                                                                              16 "]
[null,null,null,"temat czynności",null,null,null,null,null,{"$f":"J12/(J12+K12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"K12/(K12+J12)","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"tak","nie","% udzielonych odpowiedzi",null,"niezgodność z przepisami"]
[null,"III.B.1.","Przygotowanie, realizacja i dokumentowanie czynności doradczej",null,null,null,null,null,null,{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"tak\")","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"*\")-J15","v":0},{"$f":"COUNTIF(J18:J48,\"*\")/16","v":0}]
[null,null,"ustawa: art. 280; art. 282\nrozporządzenie: §22; §23; §24\nstandardy: 2000; 2050; 2240; 2300; 2400; 2600",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"NALEŻY WSKAZAĆ ZAKRES ZIDENTYFIKOWANEJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI ORAZ ZAPLANOWAĆ I ZREALIZOWAĆ \nDZIAŁANIA KORYGUJĄCE/NAPRAWCZE\nW tym celu proszę wypełnić poniższe komórki.\n"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,"odpowiedź",null,"dowód/potwierdzenie dla pełnej \nlub częściowej zgodności/komentarz",null,null,"zakres zidentyfikowanej niezgodności\nw przypadku częściowej niezgodności należy wymienić i opisać te elementy, które wymagają działań korygujących/naprawczych",null,"planowane działania korygujące/naprawcze",null,null,null,"termin realizacji"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},1,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D18:I18","v":"Czy zrealizowana czynność doradcza służyła wspieraniu kierownika jednostki w realizacji celów i zadań i była realizowana na jego wniosek lub z własnej inicjatywy audytora?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J18=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},2,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D20:I20","v":"Czy cel i zakres czynności doradczej usługodawca uzgodnił z kierownikiem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J20=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},3,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D22:I22","v":"Czy realizacja czynności doradczej nie prowadziła do przyjęcia przez usługodawcę obowiązków, odpowiedzialności lub uprawnień wchodzących w zakres zarządzania jednostką?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J22=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"w"]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},4,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D24:I24","v":"Czy sposób wykonania i dokumentowania przebiegu oraz wyniku czynności doradczej był odpowiedni do rodzaju i charakteru działań audytora wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J24=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},5,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D26:I26","v":"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek ograniczenia usługodawcy prawa wstępu do pomieszczeń jednostki lub prawa do wglądu do dokumentów, informacji \ni danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostki?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J26=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},6,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D28:I28","v":"Czy w trakcie realizacji czynności nie wystąpił przypadek by pracownicy jednostki nie udzielili informacji i wyjaśnień, a także by nie sporządzili i potwierdzili kopii, odpisów, wyciągów lub zestawień, na potrzeby realizacji zadań przez usługodawcę? "},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J28=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},7,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D30:I30","v":"Czy usługodawca - w trakcie realizacji czynności miał bezpośredni dostęp do kierownika jednostki, a w urzędzie administracji rządowej, w którym tworzy się stanowisko dyrektora generalnego urzędu – dyrektora generalnego w zakresie określonym odrębnymi ustawami? \n(na każdym etapie realizacji czynności)"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J30=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},8,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D32:I32","v":"Czy w trakcie realizacji czynności zapewniono warunki niezbędne do niezależnego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewnętrznego?"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(J32=\"nie\",\"!\",\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},9,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D34:I34","v":"Czy usługodawca skutecznie zarządzał audytem wewnętrznym \ni zapewnił przysporzenie jednostce wartości dodanej?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},10,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D36:I36","v":"Czy w celu zapewnienia odpowiedniego zakresu audytu i minimalizacji powielania wysiłków, usługodawca wymieniał informacje, koordynował działania i brał pod uwagę możliwość polegania na pracy innych zarówno wewnętrznych, jak i zewnętrznych wykonawców usług doradczych?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},11,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D38:I38","v":"Czy usługodawca opracował i udokumentował program czynności doradczej, obejmujący cele \ni zakres czynności, czas potrzebny do jego realizacji oraz niezbędne zasoby? \n(w przypadku nie opracowania programu czynności doradczej z uwagi na specyficzny rodzaj i charakter tej czynności, należy zaznaczyć tak, a w kolumnie dowód/potwierdzenie wpisać nie dotyczy)"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},12,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D40:I40","v":"Czy usługodawca zbierał, analizował, oceniał i dokumentował informacje wystarczające do osiągnięcia celów czynności?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},13,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D42:I42","v":"Czy informacje przekazane w wyniku czynności były dokładne, obiektywne, jasne, zwięzłe, konstruktywne, kompletne oraz dostarczone na czas?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},14,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D44:I44","v":"Czy czynność została zrealizowana zgodnie z zakresem i celem, uzgodnionym z kierownikiem jednostki?"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},15,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D46:I46","v":"Czy usługodawca poinformował kierownika jednostki, że przyjęło poziom ryzyka, który może być nie do zaakceptowania dla jednostki? \n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]
[]
[null,{"$f":"$B$15","v":"III.B.1."},16,{"$f":"'III. Realizacja CD'!D48:I48","v":"Czy usługodawca wyniku przeprowadzonej czynności przedstawił propozycje dotyczące usprawnienia funkcjonowania jednostki?\n(jeżeli była taka potrzeba, w przeciwnym razie należy zaznaczyć tak i w kolumnie dowód/potwierdzenie należy wpisać nie dotyczy)"}]

{"sheet":"Informacja 1","index":67,"n_rows":14,"n_cols":4,"rows_kept":14,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[14,0,14,3],[15,0,15,3],[16,0,16,3]]}
["3. Analiza zasobów osobowych"]
[null,"Suma osobodni ujętych w planie audytu opracowanym na koniec roku poprzedzającego rok sprawozdawczy a w przypadku planu audytu sporządzonego na podstawie § 11 rozporządzenia, na dzień sporządzenia planu audytu albo uzgodnienia zadań z kierownikiem jednostki\n(audytorów wewnętrznych i osób na pozostałych stanowiskach2))","Suma osobodni ujętych w planie audytu uwzględniającym zmiany wprowadzone na podstawie § 10 rozporządzenia\n(audytorów wewnętrznych i osób na pozostałych stanowiskach)","Suma osobodni  wykorzystanych w roku sprawozdawczym\n(audytorów wewnętrznych \ni osób na pozostałych stanowiskach)"]
[1,2,4,6]
["3.1. Planowanie i sprawozdawczość (tj. przygotowanie: rocznego planu, uzgodnienie z kierownikiem jednostki zakresu realizacji planu audytu, opracowanie sprawozdania z wykonania planu, informacji o realizacji zadań z zakresu audytu)"]
["3.2. Planowanie, wykonanie i dokumentowanie zadań zapewniających \n(tj. wszystkie czynności związane z przeprowadzaniem\ni dokumentowaniem zadań zapewniających)"]
["3.3. Planowanie, wykonanie i dokumentowanie czynności doradczych\n(tj. wszystkie czynności związane z przeprowadzaniem\ni dokumentowaniem czynności doradczych, w tym: uczestnictwo \nw zespołach, posiedzeniach kierownictwa jednostki, opiniowanie dokumentów, prowadzenie szkoleń itp.)"]
["3.4. Monitorowanie wykonania zaleceń oraz przeprowadzanie czynności sprawdzających (tj. monitorowanie, o którym mowa w § 20 rozporządzenia, oraz czynności sprawdzające, o których mowa w § 21 rozporządzenia)"]
["3.5. Czynności związane z obsługą komitetu audytu (tj. czynności,\no których mowa w art. 291 ustawy)"]
["3.6. Szkolenia i rozwój zawodowy (w tym samodoskonalenie zawodowe)3)"]
["3.7. Urlopy i inne nieobecności3)"]
["3.8. Inne czynności niż wymienione w pkt 3.1. - 3.7. (np. aktualizacja księgi procedur)"]
["3.9. Rezerwa3)"]
["3.9.1. w tym rezerwa na audyt zlecony"]
["3.10. Suma",{"$f":"SUM(B4:B12)","v":0},null,{"$f":"SUM(D4:D11)","v":0}]

{"sheet":"Informacja 2","index":68,"n_rows":33,"n_cols":5,"rows_kept":33,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[31,1,31,2],[31,3,31,4],[32,1,32,2],[32,3,32,4],[27,1,27,2],[27,3,27,4],[28,0,28,4],[29,1,29,2],[29,3,29,4],[30,1,30,2],[30,3,30,4],[26,1,26,2],[26,3,26,4],[19,0,19,4],[20,1,20,2],[20,3,20,4],[21,0,21,4],[22,1,22,2],[22,3,22,4],[23,1,23,2],[23,3,23,4],[24,0,24,4],[25,1,25,2],[25,3,25,4],[14,0,14,4],[0,0,0,4],[2,0,2,4],[3,0,3,4],[7,0,7,4],[11,0,11,4]]}
["6. Realizacja zadań zapewniających\n(w przypadku planu audytu uwzględniającego zmiany wprowadzone na podstawie §10 rozporządzenia należy rozliczyć liczbę zadań z pkt 5 kol. 3)"]
[null,"Liczba zadań ","Suma osobodni wykorzystanych w roku sprawozdawczym na zadania zapewniające (audytorów wewnętrznych i osób na pozostałych stanowiskach)","Liczba wydanych zaleceń zawartych \nw sprawozdaniach","Liczba zaleceń uznanych za zasadne przez kierownika komórki audytowanej lub kierownika jednostki"]
["6.1. Zadania zapewniające z wyłączeniem audytu zleconego"]
["6.1.1. Zadania planowane (zadania, o których mowa w pkt 5.3.)"]
["a) zakończone"]
["b) rozpoczęte i niezakończone"]
["c) niezrealizowane"]
["6.1.2. Zadania kontynuowane z lat poprzednich (zadania, o których mowa w pkt 5.2.)"]
["a) zakończone"]
["b) niezakończone"]
["c) niezrealizowane"]
["6.1.3. Zadania, które nie zostały ujęte w planie audytu na rok sprawozdawczy"]
["a) zakończone"]
["b) rozpoczęte i niezakończone"]
["6.2. Audyt zlecony"]
["6.2.1. Zadania zakończone"]
["6.2.2. Zadania rozpoczęte i niezakończone"]
["6.2.3. Zadania niezrealizowane"]
["6.3. Suma zadań zapewniających",{"$f":"SUM(B5:B7,B9:B11,B13:B14,B16:B18)","v":0},{"$f":"SUM(C5:C6,C9:C10,C13:C14,C16:C18)","v":0},{"$f":"SUM(D5,D9,D13,D16)","v":0},{"$f":"SUM(E5,E9,E13,E16)","v":0}]
["7. Realizacja czynności doradczych"]
[null,"Liczba czynności doradczych",null,"Suma osobodni wykorzystanych na czynności doradcze (audytorów wewnętrznych i osób na pozostałych stanowiskach)"]
["7.1. Czynności doradcze z wyłączeniem audytu zleconego"]
["7.1.1. Czynności zakończone"]
["7.1.2. Czynności rozpoczęte i niezakończone"]
["7.2. Audyt zlecony"]
["7.2.1. Czynności zakończone"]
["7.2.2. Czynności rozpoczęte i niezakończone"]
["7.3. Suma czynności doradczych",{"$f":"SUM(B23:C24,B26:C27)","v":0},null,{"$f":"SUM(D23:E24,D26:E27)","v":0}]
["8. Realizacja czynności sprawdzających"]
[null,"Liczba czynności sprawdzających",null,"Suma osobodni wykorzystanych na  czynności sprawdzające (audytorów wewnętrznych i osób na pozostałych stanowiskach)"]
["8.1. Zakończone"]
["8.2. Rozpoczęte i niezakończone"]
["8.3. Suma czynności sprawdzających",{"$f":"SUM(B31:C32)","v":0},null,{"$f":"SUM(D31:E32)","v":0}]

{"sheet":"Wskaźniki benchmarkingowe","index":69,"n_rows":26,"n_cols":9,"rows_kept":26,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[1,1,1,8],[5,4,5,6]]}
[]
[null,"Wybrane wskaźniki dotyczące funkcjonowania audytu wewnętrznego obliczone według zasad przyjętych w raporcie opracowanym\nprzez Departament Efektywności Wydatków Publicznych i Rachunkowości\nBenchmarking Audytu Wewnętrznego w Jednostkach Sektora Finansów Publicznych"]
[]
[]
[]
[null,"nazwa wskaźnika","poziom wskaźnika",null,"numery wykresów w raporcie benchmarkingowym",null,null,null,"uwagi po dokonaniu porównań do danych zawartych w raporcie benchmarkingowym"]
[]
[null,"Liczba zakończonych zadań zapewniających",{"$f":"'Informacja 2'!B5+'Informacja 2'!B9+'Informacja 2'!B13+'Informacja 2'!B16","v":0},null,null,"7 - 12"]
[]
[null,"Procent wykorzystanych osobodni naszkolenia i rozwój zawodowy w odniesieniu dołącznego budżetu czasu KAW",{"$f":"'Informacja 1'!D9/'Informacja 1'!D14","v":{"$error":"#DIV/0!"}},null,null,"37 - 42"]
[]
[null,"Pracochłonność zadań zapewniających",{"$f":"('Informacja 2'!C5+'Informacja 2'!C13+'Informacja 2'!C16)/SUM('Informacja 2'!B5+'Informacja 2'!B13+'Informacja 2'!B16)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},null,null,"43 - 48"]
[]
[null,"Pracochłonność czynności sprawdzających",{"$f":"'Informacja 2'!D31/'Informacja 2'!B31","v":{"$error":"#DIV/0!"}},null,null,"49 - 54"]
[]
[null,"Średni czas przeznaczony na czynności doradcze",{"$f":"'Informacja 2'!D23+'Informacja 2'!D26","v":0},null,null,"55 - 60"]
[]
[null,"Stopień realizacji planu audytu",{"$f":"'Informacja 2'!B5/('Informacja 2'!B5+'Informacja 2'!B6+'Informacja 2'!B7)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},null,null,"61 - 66"]
[]
[null,"Wydajny czas audytu 1",{"$f":"('Informacja 2'!C19+'Informacja 2'!D28+'Informacja 2'!D33)/'Informacja 1'!D14","v":{"$error":"#DIV/0!"}},null,null,"67 - 72"]
[]
[null,"Wydajny czas audytu 2",{"$f":"('Informacja 2'!C19+'Informacja 2'!D28+'Informacja 2'!D33)/('Informacja 1'!D14-'Informacja 1'!D10)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},null,null,"73 - 78"]
[]
[null,"Wydajny czas audytu 3",{"$f":"('Informacja 1'!D4+'Informacja 1'!D5+'Informacja 1'!D6+'Informacja 1'!D7)/'Informacja 1'!D14","v":{"$error":"#DIV/0!"}},null,null,"79 - 84"]
[]
[null,"Procent zaleceń uznanych za zasadne",{"$f":"'Informacja 2'!E19/'Informacja 2'!D19","v":{"$error":"#DIV/0!"}},null,null,"85 - 90"]

{"sheet":"Analiza budżetu czasu","index":70,"n_rows":24,"n_cols":33,"rows_kept":24,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[23,1,23,3],[16,2,16,3],[16,27,16,30],[17,2,17,3],[17,27,17,30],[18,2,18,3],[18,27,18,30],[19,2,19,3],[19,27,19,30],[20,2,20,3],[21,2,21,3],[22,2,22,3],[12,1,12,3],[12,27,12,30],[14,2,14,3],[14,27,14,30],[15,2,15,3],[15,27,15,30],[9,23,9,24],[9,25,9,26],[10,27,10,30],[11,1,11,3],[11,4,11,5],[11,8,11,9],[11,27,11,30],[11,6,11,7],[0,0,0,9],[2,0,5,22],[6,2,6,8],[7,1,8,8],[7,9,8,9],[7,10,8,10]]}
[]
[]
["Quality @w "]
[]
[]
[]
[]
[null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$H$16","v":0},null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"'Strona tytułowa'!$F$16","v":0},{"$f":"'Strona tytułowa'!$B$2","v":"ver.3.0.2021"}]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"wykonanie",null,"plan"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"Y11/$Y$21","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"I15","v":0},{"$f":"AA11/$AA$21","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"E15","v":0},"Planowanie i sprawozdawczość ",null,null,null,{"$f":"F15","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"J15","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,"DANE ŹRÓDŁOWE:",null,null,"Plan ",null,"Plan uwzg. zmiany",null,"Wykonanie",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"Y12/$Y$21","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"I16","v":0},{"$f":"AA12/$AA$21","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"E16","v":0},"Planowanie, wykonanie i dokumentowanie zadań zapewniających ",null,null,null,{"$f":"F16","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"J16","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,"l. osobodni","udział %","l. osobodni","udział %","l. osobodni","udział %","zmiana %",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$error":"#DIV/0!"},{"$f":"I17","v":0},{"$error":"#DIV/0!"},{"$f":"E17","v":0},"Planowanie, wykonanie i dokumentowanie czynności doradczych",null,null,null,{"$f":"F17","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"J17","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,null,1,2,3,4,5,6,"2 - 6"]
[null,1,"Planowanie i sprawozdawczość \n(tj. przygotowanie: rocznego planu, uzgodnienie z kierownikiem jednostki zakresu realizacji planu audytu, opracowanie sprawozdania z wykonania planu, informacji o realizacji zadań z zakresu audytu)",null,{"$f":"'Informacja 1'!B4","v":0},{"$f":"E15/$E$24","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"'Informacja 1'!C4","v":0},{"$f":"G15/$G$24","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"'Informacja 1'!D4","v":0},{"$f":"I15/$I$24","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"F15-J15","v":{"$error":"#DIV/0!"}},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$error":"#DIV/0!"},{"$f":"I18","v":0},"Planowanie i sprawozdawczość ",{"$f":"E18","v":0},"Monitorowanie wykonania zaleceń i czynności sprawdzające ",null,null,null,{"$f":"F18","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"J18","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,2,"Planowanie, wykonanie i dokumentowanie \nzadań zapewniających \n(tj. wszystkie czynności związane z przeprowadzaniem\ni dokumentowaniem zadań zapewniających)",null,{"$f":"'Informacja 1'!B5","v":0},{"$f":"E16/$E$24","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"'Informacja 1'!C5","v":0},{"$error":"#DIV/0!"},{"$f":"'Informacja 1'!D5","v":0},{"$f":"I16/$I$24","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"F16-J16","v":{"$error":"#DIV/0!"}},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$error":"#DIV/0!"},0,"Planowanie, wykonanie i dokumentowanie zadań zapewniających ",0,"Czynności związane z obsługą Komitetu audytu",null,null,null,{"$error":"#DIV/0!"},{"$error":"#DIV/0!"}]
[null,3,"Planowanie, wykonanie i dokumentowanie \nczynności doradczych\n(tj. wszystkie czynności związane z przeprowadzaniem\ni dokumentowaniem czynności doradczych, w tym: uczestnictwo w zespołach, posiedzeniach kierownictwa jednostki, opiniowanie dokumentów, prowadzenie szkoleń itp.)",null,{"$f":"'Informacja 1'!B6","v":0},{"$error":"#DIV/0!"},{"$f":"'Informacja 1'!C6","v":0},{"$error":"#DIV/0!"},{"$f":"'Informacja 1'!D6","v":0},{"$error":"#DIV/0!"},{"$error":"#DIV/0!"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$error":"#DIV/0!"},0,"Planowanie, wykonanie i dokumentowanie czynności doradczych",0,"Szkolenia i rozwój zawodowy ",null,null,null,{"$error":"#DIV/0!"},{"$error":"#DIV/0!"}]
[null,4,"Monitorowanie wykonania zaleceń oraz przeprowadzanie czynności sprawdzających \n(tj. monitorowanie, o którym mowa w § 20 rozporządzenia, oraz czynności sprawdzające, o których mowa w § 21 rozporządzenia)",null,{"$f":"'Informacja 1'!B7","v":0},{"$error":"#DIV/0!"},{"$f":"'Informacja 1'!C7","v":0},{"$error":"#DIV/0!"},{"$f":"'Informacja 1'!D7","v":0},{"$error":"#DIV/0!"},{"$error":"#DIV/0!"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Monitorowanie wykonania zaleceń i czynności sprawdzające ",null,"Urlopy i inne nieobecności",null,null,null,{"$error":"#DIV/0!"},{"$error":"#DIV/0!"}]
[null,5,"Czynności związane z obsługą Komitetu audytu \n(tj. czynności, o których mowa w art. 291 ustawy)",null,{"$f":"'Informacja 1'!B8","v":0},{"$error":"#DIV/0!"},{"$f":"'Informacja 1'!C8","v":0},{"$error":"#DIV/0!"},{"$f":"'Informacja 1'!D8","v":0},{"$error":"#DIV/0!"},{"$error":"#DIV/0!"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$error":"#DIV/0!"},0,"Czynności związane z obsługą Komitetu audytu",0,"Inne czynności ",null,null,null,{"$error":"#DIV/0!"},{"$error":"#DIV/0!"}]
[null,6,"Szkolenia i rozwój zawodowy \n(w tym samodoskonalenie zawodowe)",null,{"$f":"'Informacja 1'!B9","v":0},{"$error":"#DIV/0!"},{"$f":"'Informacja 1'!C9","v":0},{"$error":"#DIV/0!"},{"$f":"'Informacja 1'!D9","v":0},{"$error":"#DIV/0!"},{"$error":"#DIV/0!"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Szkolenia i rozwój zawodowy ",0,"Rezerwa",null,null,null,{"$error":"#DIV/0!"}]
[null,7,"Urlopy i inne nieobecności",null,{"$f":"'Informacja 1'!B10","v":0},{"$error":"#DIV/0!"},{"$f":"'Informacja 1'!C10","v":0},{"$error":"#DIV/0!"},{"$f":"'Informacja 1'!D10","v":0},{"$error":"#DIV/0!"},{"$error":"#DIV/0!"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"SUM(Y11:Y20)","v":0},"Urlopy i inne nieobecności",{"$f":"SUM(AA11:AA20)","v":0},null,null,null,null,{"$f":"SUM(AF11:AF20)","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"SUM(AG11:AG20)","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,8,"Inne czynności niż wymienione w pkt 1 - 7 \n(np. aktualizacja księgi procedur)",null,{"$f":"'Informacja 1'!B11","v":0},{"$error":"#DIV/0!"},{"$f":"'Informacja 1'!C11","v":0},{"$error":"#DIV/0!"},{"$f":"'Informacja 1'!D11","v":0},{"$error":"#DIV/0!"},{"$error":"#DIV/0!"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Inne czynności "]
[null,9,"Rezerwa \n(w tym rezerwa na audyt zlecony)",null,{"$f":"'Informacja 1'!B12","v":0},{"$error":"#DIV/0!"},{"$f":"'Informacja 1'!C12","v":0},{"$error":"#DIV/0!"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Rezerwa"]
[null,"SUMA:",null,null,{"$f":"SUM(E15:E23)","v":0},{"$error":"#DIV/0!"},0,{"$error":"#DIV/0!"},0,{"$error":"#DIV/0!"}]