Podstawa prawna: | Art. 11t ust. 1 i 3 ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. z 2021 r. poz. 1800, z późn. zm.), zwanej dalej „ustawą”. |
Składający: | Podmioty powiązane, o których mowa w art. 11t ust. 1 ustawy oraz podatnicy i spółki niebędące osobami prawnymi, o których mowa w art. 11o ustawy. |
Termin składania: | do dziewiątego miesiąca po zakończeniu roku podatkowego. |
Miejsce składania: | Szef Krajowej Administracji Skarbowej. |
Identyfikator podatkowy NIP
|
Numer identyfikacyjny podatnika
|
Rodzaj numeru identyfikacyjnego
|
Kod kraju wydania numeru identyfikacyjnego
|
Identyfikator podatkowy NIP
|
Pełna nazwa
|
Kraj
|
Identyfikator podatkowy NIP
|
Numer identyfikacyjny podatnika
|
Rodzaj numeru identyfikacyjnego
|
Kod kraju wydania numeru identyfikacyjnego
|
Identyfikator podatkowy NIP
|
Pełna nazwa
|
Główny kod PKD
|
Marża operacyjna
|
Marża zysku brutto
|
Rentowność aktywów
|
Rentowność kapitału własnego
|
Marża odsetkowa netto
|
Koszty/dochody
|
Rentowność aktywów
|
Rentowność kapitału własnego
|
Rentowność działalności technicznej
|
Rentowność sprzedaży
|
Rentowność aktywów
|
Rentowność kapitału własnego
|
Miejsce składania (złożenia) informacji - Szef KAS |
|
Cel złożenia formularza |
|
Kategoria transakcji kontrolowanej (bez 1201-1204, 2201-2204, 1401, 2401, 3001-3013 i 3101)
|
Kategoria transakcji kontrolowanej (3001-3013)
|
Wynagrodzenie za restrukturyzację
|
Kategoria transakcji kontrolowanej 3101
|
Rodzaj transakcji
|
Udział
|
Procentowy udział
|
Wartość wkładu
|
Wartość wkładów ogółem
|
Wartość transakcji
|
Przedmiot transakcji kontrolowanej
|
Korekta cen transferowych
|
Wartość korekty cen transferowych
|
Brak korekty cen transferowych
|
Transakcja zwolniona na podst. art. 11n pkt 1 ustawy? ZW01 - tak
|
Kraj - POLSKA
|
Transakcja jest zwolniona na podst. art. 11n pkt 1 ustawy? ZW02 - nie
|
Kraj
|
Kompensata
|
Metoda weryfikacji ceny (MW00)
|
Metoda weryfikacji ceny (MW01)
|
Sposób weryfikacji rynkowego poziomu ceny
|
Korekty porównywalności wyników
|
Sposób ujęcia ceny - CK01 cena wyrażona kwotowo
|
Cena min
|
Cena max
|
Rodzaj jednostki miary
|
Rodzaj przedziału
|
Cena porównywalna min
|
Cena porównywalna max
|
Rodzaj przedziału
|
Wysokość ceny porównywalnej
|
Sposób ujęcia ceny - CK02 cena wyrażona procentowo
|
Procentmin
|
Procentmax
|
Rodzaj jednostki miary
|
Rodzaj przedziału
|
Cena porównywalna min
|
Cena porównywalna max
|
Rodzaj przedziału
|
Wysokość ceny porównywalnej
|
Metoda weryfikacji ceny (MW04)
|
Zakładany zysk podmiotu
|
Strata
|
Zakładany zysk podmiotu
|
Zrealizowany zysk podmiotu
|
Strata: 2 - nie
|
Rodzaj metody podziału zysku
|
Metoda weryfikacji ceny (MW02, MW03, MW05)
|
Wskaźnik finansowy
|
Korekty porównywalności wyników
|
Wynik na transakcji
|
Rodzaj przedziału
|
Dolna granica przedziału
|
Górna granica przedziału
|
Rodzaj przedziału
|
Wysokość wskaźnika finansowego
|
Rodzaj porównania (PR01 i PR03)
|
Rodzaj porównania (PR02)
|
Strona badana
|
Kryterium geograficzne
|
Metoda weryfikacji ceny (MW06)
|
Technika wyceny (TW01, TW02)
|
Okres prognozy
|
Okres prognozy - inny (TB07)
|
Doprecyzowanie innego terminu stopy bazowej
|
Wartość współczynnika dyskontowego
|
Technika wyceny (TW07)
|
Analiza zgodności - źródła danych
|
Technika wyceny (TW03-TW06)
|
Kategoria transakcji kontrolowanej
|
Wartość transakcji
|
Przedmiot transakcji kontrolowanej
|
Transakcja zwolniona na podst. art. 11n pkt 1 ustawy? ZW01 - tak
|
Kraj - POLSKA
|
Transakcja jest zwolniona na podst. art. 11n pkt 1 ustawy? ZW02 - nie
|
Kraj
|
Metoda weryfikacji ceny (MW00, MW03 oraz MW05)
|
Transakcja spełnia warunki do zastosowania mechanizmu tzw. bezpiecznej przystani dla transakcji o niskiej wartości dodanej (art. 11f ustawy) (SH02)
|
Kategoria transakcji kontrolowanej
|
Wartość transakcji
|
Przedmiot transakcji kontrolowanej
|
Kwota kapitału
|
Wartość zadłużenia
|
Kwota odsetek (memoriałowo)
|
Kwota odsetek (kasowo)
|
Korekta cen transferowych
|
Wartość korekty cen transferowych
|
Brak korekty cen transferowych
|
Transakcja zwolniona na podst. art. 11n pkt 1 ustawy? ZW01 - tak
|
Kraj - POLSKA
|
Transakcja jest zwolniona na podst. art. 11n pkt 1 ustawy? ZW02 - nie
|
Kraj
|
Kompensata
|
Metoda weryfikacji ceny (MW00)
|
Źródło danych do analizy cen transferowych
|
Korekty porównywalności wyników
|
Metoda weryfikacji ceny (MW01 - MW06)
|
Rodzaj przedziału
|
Dolna granica przedziału
|
Górna granica przedziału
|
Rodzaj przedziału
|
Oprocentowanie porównywalne
|
Sposób kalkulacji oprocentowania (OP01)
|
Kod i nazwa stopy bazowej
|
Termin stopy bazowej
|
Termin stopy bazowej - inny TB07
|
Doprecyzowanie innego terminu stopy bazowej
|
Marża
|
Sposób kalkulacji oprocentowania (OP02)
|
Poziom oprocentowania
|
Sposób kalkulacji oprocentowania (OP03)
|
Poziom oprocentowania - min
|
Poziom oprocentowania - max
|
Sposób kalkulacji oprocentowania (OP04 i OP05)
|
Kategoria transakcji kontrolowanej
|
Przedmiot transakcji kontrolowanej
|
Wartość transakcji
|
Kwota kapitału
|
Wartość zadłużenia
|
Kwota odsetek (memoriałowo)
|
Kwota odsetek (kasowo)
|
Transakcja zwolniona na podst. art. 11n pkt 1 ustawy? ZW01 - tak
|
Kraj - POLSKA
|
Identyfikator podatkowy kontrahenta - NIP
|
Identyfikator podatkowy kontrahenta - numer PESEL
|
Numer identyfikacyjny kontrahenta zagranicznego
|
Rodzaj numeru identyfikacyjnego
|
Kod kraju wydania numeru identyfikacyjnego
|
Nazwa kontrahenta
|
Wartość transakcji na kontrahenta
|
Transakcja jest zwolniona na podst. art. 11n pkt 1 ustawy? ZW02 - nie
|
Metoda weryfikacji ceny (MW00 - MW06)
|
Transakcja spełnia warunki do zastosowania mechanizmu tzw. bezpiecznej przystani dla pożyczek, kredytów lub emisji obligacji (art. 11g ustawy) (SH03)
|
Kraj
|
|
Identyfikator podatkowy kontrahenta - NIP
|
|
Identyfikator podatkowy kontrahenta - numer PESEL
|
|
Numer identyfikacyjny kontrahenta zagranicznego
|
Rodzaj numeru identyfikacyjnego
|
Kod kraju wydania numeru identyfikacyjnego
|
Nazwa kontrahenta
|
Wartość transakcji na kontrahenta
|
Kategoria transakcji kontrolowanej
|
Wartość transakcji
|
Przedmiot transakcji kontrolowanej
|
Rodzaj wartości niematerialnych
|
Korekta cen transferowych
|
Wartość korekty cen transferowych
|
Brak korekty cen transferowych
|
Transakcja zwolniona na podst. art. 11n pkt 1 ustawy? ZW01 - tak
|
Kraj - POLSKA
|
Transakcja jest zwolniona na podst. art. 11n pkt 1 ustawy? ZW02 - nie
|
Kraj
|
Kompensata
|
Metoda weryfikacji ceny (MW00)
|
Rodzaj analizy
|
Sposób wyrażenia ceny
|
Korekty porównywalności wyników
|
Metoda weryfikacji ceny (MW01 - MW06)
|
Sposób kalkulacji opłaty dla SK01, SK02, SK03
|
Poziom opłaty (w procentach)
|
Rodzaj przedziału
|
Wysokość opłaty porównywalnej
|
Rodzaj przedziału
|
Dolna granica przedziału
|
Górna granica przedziału
|
Sposób kalkulacji opłaty dla SK04, SK05, SK06
|
Poziom opłaty (kwotowo)
|
Rodzaj przedziału
|
Wysokość opłaty porównywalnej
|
Rodzaj przedziału
|
Dolna granica przedziału
|
Górna granica przedziału
|
Kategoria transakcji kontrolowanej
|
Kategoria transakcji kontrolowanej
|
Wynagrodzenie za restrukturyzację
|
Kategoria transakcji kontrolowanej 3101
|
Rodzaj transakcji
|
Udział
|
Procentowy udział
|
Wartość wkładu
|
Wartość wkładów ogółem
|
Korekta cen transferowych
|
Wartość korekty cen transferowych
|
Brak korekty cen transferowych
|
Wartość transakcji
|
Przedmiot transakcji kontrolowanej
|
Kraj - POLSKA
|
Kategoria transakcji kontrolowanej
|
Wartość transakcji
|
Przedmiot transakcji kontrolowanej
|
Kraj - POLSKA
|
Kategoria transakcji kontrolowanej
|
Wartość transakcji
|
Przedmiot transakcji kontrolowanej
|
Kraj - POLSKA
|
Kwota kapitału
|
Wartość zadłużenia
|
Kwota odsetek (memoriałowo)
|
Kwota odsetek (kasowo)
|
Korekta cen transferowych
|
Wartość korekty cen transferowych
|
Brak korekty cen transferowych
|
Kategoria transakcji kontrolowanej
|
Wartość transakcji
|
Przedmiot transakcji kontrolowanej
|
Kraj - POLSKA
|
Kwota kapitału
|
Wartość zadłużenia
|
Kwota odsetek (memoriałowo)
|
Kwota odsetek (kasowo)
|
Identyfikator podatkowy kontrahenta - NIP
|
Identyfikator podatkowy kontrahenta - numer PESEL
|
Numer identyfikacyjny kontrahenta zagranicznego
|
Rodzaj numeru identyfikacyjnego
|
Kod kraju wydania numeru identyfikacyjnego
|
Nazwa kontrahenta
|
Wartość transakcji na kontrahenta
|
Kategoria transakcji kontrolowanej
|
Wartość transakcji
|
Przedmiot transakcji kontrolowanej
|
Kraj - POLSKA
|
Rodzaj wartości niematerialnych
|
Korekta cen transferowych
|
Wartość korekty cen transferowych
|
Brak korekty cen transferowych
|
Dodatkowe informacje
|