Symbol wzoru formularza Określenie celu złożenia JPK złożenie JPK po raz pierwszy Nagłówek JPK_FA Data i czas wytworzenia JPK_FA Data początkowa okresu, którego dotyczy JPK_FA Data końcowa okresu, którego dotyczy JPK_FA Trzyliterowy kod lokalnej waluty (ISO-4217), domyślny dla wytworzonego JPK_FA Wartość numeryczna 18 znaków max, w tym 2 znaki po przecinku Liczby naturalne większe od zera Typ znakowy ograniczony do 256 znaków Wykorzystywany do określenia ilości. Wartość numeryczna 22 znaki max, w tym 6 po przecinku. Jednolity plik kontrolny dla faktur VAT Nagłówek JPK_FA Dane identyfikujące podmiot Adres podmiotu Na podstawie art.106 a-q ustawy z 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług /Dz.U. z 2011 r. Nr 177, poz. 1054, z późn. zm./ Data wystawienia Kolejny numer faktury, nadany w ramach jednej lub więcej serii, który w sposób jednoznaczny indentyfikuje fakturę Imię i nazwisko lub nazwa nabywcy towarów lub usług. Pole opcjonalne dla przypadku określonego w art. 106e ust. 5 pkt 3 ustawy. Adres nabywcy. Pole opcjonalne dla przypadku określonego w art. 106e ust. 5 pkt 3 ustawy. Imię i nazwisko lub nazwa sprzedawcy towarów lub usług Adres sprzedawcy Kod (prefiks) podatnika VAT UE dla przypadków określonych w art. 97 ust. 10 ustawy Numer, za pomocą którego podatnik jest zidentyfikowany na potrzeby podatku, z zastrzeżeniem pkt 24 lit. a ustawy. Pole opcjonalne dla przypadku określonego w art. 106e ust. 4 pkt 2 ustawy. Kod (prefiks) nabywcy - podatnika VAT UE dla przypadków określonych w art. 97 ust. 10 ustawy Numer, za pomocą którego nabywca towarów lub usług jest identyfikowany dla podatku lub podatku od wartości dodanej, pod którym otrzymał on towary lub usługi, z zastrzeżeniem pkt 24 lit. b ustawy. Pole opcjonalne dla przypadku określonego w art. 106e ust. 5 pkt 2 ustawy. Data dokonania lub zakończenia dostawy towarów lub wykonania usługi lub data otrzymania zapłaty, o której mowa w art. 106b ust. 1 pkt 4, o ile taka data jest określona i różni się od daty wystawienia faktury Pola opcjonalne dla przypadków określonych w art. 106e ust.2 i 3 ustawy (gdy przynajmniej jedno z pól P_106E_2 i P_106E_3 przyjmuje wartość "true"). Ponadto pola opcjonalne dla przypadków określnoych w art 106e ust 4 pkt 1 ustawy (gdy pole P_18 przyjmuje wartość "true"), a także art. 106e ust.4 pkt 3 i ust. 5 pkt 1-3 ustawy. Suma wartości sprzedaży netto ze stawką podstawową - aktualnie 23% albo 22%. Kwota podatku od sumy wartości sprzedaży netto ze stawką podstawową - aktualnie 23% albo 22%. Pola opcjonalne dla przypadków określonych w art. 106e ust.2 i 3 ustawy (gdy przynajmniej jedno z pól P_106E_2 i P_106E_3 przyjmuje wartość "true"). Ponadto pola opcjonalne dla przypadków określnoych w art 106e ust 4 pkt 1 ustawy (gdy pole P_18 przyjmuje wartość "true"), a także art. 106e ust. 4 pkt 3 i ust. 5 pkt 1-3 ustawy. Suma wartości sprzedaży netto ze stawką obniżoną pierwszą - aktualnie 8 % albo 7%. Kwota podatku od sumy wartości sprzedaży netto ze stawką obniżoną - aktualnie 8% albo 7%. Pola opcjonalne dla przypadków określonych w art. 106e ust.2 i 3 ustawy (gdy przynajmniej jedno z pól P_106E_2 i P_106E_3 przyjmuje wartość "true"). Ponadto pola opcjonalne dla przypadków określnoych w art. 106e ust 4 pkt 1 ustawy (gdy pole P_18 przyjmuje wartość "true"), a także art. 106e ust. 4 pkt 3 i ust. 5 pkt 1-3 ustawy. Suma wartości sprzedaży netto ze stawką obniżoną drugą - aktualnie 5%. Kwota podatku od sumy wartości sprzedaży netto ze stawką obniżoną drugą - aktualnie 5%. Pola opcjonalne dla przypadków określonych w art. 106e ust.2 i 3 ustawy (gdy przynajmniej jedno z pól P_106E_2 i P_106E_3 przyjmuje wartość "true"). Ponadto pola opcjonalne dla przypadków określnoych w art. 106e ust. 4 pkt 1 ustawy (gdy pole P_18 przyjmuje wartość "true"), a także art. 106e ust. 4 pkt 3 i ust. 5 pkt 1-3 ustawy. Suma wartości sprzedaży netto ze stawką obniżoną trzecią - pole rezerwowe. Kwota podatku od sumy wartości sprzedaży netto ze stawką obniżoną trzecią - pole rezerwowe. Pola opcjonalne dla przypadków określonych w art. 106e ust.2 i 3 ustawy (gdy przynajmniej jedno z pól P_106E_2 i P_106E_3 przyjmuje wartość "true"). Ponadto pola opcjonalne dla przypadków określnoych w art 106e ust 4 pkt 1 ustawy (gdy pole P_18 przyjmuje wartość "true"), a także art. 106e ust. 4 pkt 3 i ust. 5 pkt 1-3 ustawy. Suma wartości sprzedaży netto ze stawką obniżoną czwartą - pole rezerwowe. Kwota podatku od sumy wartości sprzedaży netto ze stawką obniżoną czwartą - pole rezerwowe. Suma wartości sprzedaży netto ze stawką 0%. Pole opcjonalne dla przypadków określonych w art. 106e ust.2 i 3 ustawy (gdy przynajmniej jedno z pól P_106E_2 i P_106E_3 przyjmuje wartość "true"), a także art. 106e ust. 4 pkt 3 i ust. 5 pkt 1-3 ustawy. Suma wartości sprzedaży zwolnionej. Pole opcjonalne dla przypadków określonych w art. 106e ust.2 i 3 ustawy (gdy przynajmniej jedno z pól P_106E_2 i P_106E_3 przyjmuje wartość "true"), a także art. 106e ust. 4 pkt 3 i ust. 5 pkt 1-3 ustawy. Kwota należności ogółem W przypadku dostawy towarów lub świadczenia usług, w odniesieniu do których obowiązek podatkowy powstaje zgodnie z art. 19a ust. 5 pkt 1 lub art. 21 ust. 1 - wyrazy "metoda kasowa", należy podać wartość "true"; w przeciwnym przypadku - wartość - "false" W przypadku faktur, o których mowa w art. 106d ust. 1 - wyraz "samofakturowanie", należy podać wartość "true"; w przeciwnym przypadku - wartość - "false" W przypadku dostawy towarów lub wykonania usługi, dla których obowiązanym do rozliczenia podatku, podatku od wartości dodanej lub podatku o podobnym charakterze jest nabywca towaru lub usługi - wyrazy "odwrotne obciążenie", należy podać wartość "true"; w przeciwnym przypadku - wartość - "false" W przypadku dostawy towarów lub świadczenia usług zwolnionych od podatku na podstawie art. 43 ust. 1, art. 113 ust. 1 i 9 albo przepisów wydanych na podstawie art. 82 ust. 3 należy podać wartość "true"; w przeciwnym przypadku - wartość - "false" Jeśli pole P_19 równa się "true" - należy wskazać przepis ustawy albo aktu wydanego na podstawie ustawy, na podstawie którego podatnik stosuje zwolnienie od podatku Jeśli pole P_19 równa się "true" - należy wskazać przepis dyrektywy 2006/112/WE, który zwalnia od podatku taką dostawę towarów lub takie świadczenie usług Jeśli pole P_19 równa się "true" - należy wskazać inną podstawę prawną wskazującą na to, że dostawa towarów lub świadczenie usług korzysta ze zwolnienia W przypadku, o którym mowa w art. 106c ustawy należy podać wartość "true"; w przeciwnym przypadku - wartość - "false" Jeśli pole P_20 równa się "true" - należy podać nazwę organu egzekucyjnego lub imię i nazwisko komornika sądowego Jeśli pole P_20 równa się "true" - należy podać adres organu egzekucyjnego lub komornika sądowego W przypadku faktur wystawianych w imieniu i na rzecz podatnika przez jego przedstawiciela podatkowego należy podać wartość "true"; w przeciwnym przypadku - wartość - "false" Jeśli pole P_21 równa się "true" - należy podać nazwę lub imię i nazwisko przedstawiciela podatkowego Jeśli pole P_21 równa się "true" - należy podać adres przedstawiciela podatkowego Jeśli pole P_21 równa się "true" - należy podać numer przedstawiciela podatkowego, za pomocą którego jest on zidentyfikowany na potrzeby podatku W przypadku gdy przedmiotem wewnątrzwspólnotowej dostawy są nowe środki transportu należy podać datę dopuszczenia nowego środka transportu do użytku oraz: A) przebieg pojazdu - w przypadku pojazdów lądowych, o których mowa w art. 2 pkt 10 lit. a ustawy B) liczbę godzin roboczych używania nowego środka transportu - w przypadku jednostek pływających, o których mowa w art. 2 pkt 10 lit. b ustawy , oraz statków powietrznych, o których mowa w art. 2 pkt 10 lit. c ustawy Data dopuszczenia nowego środka transportu do użytku Przebieg pojazdu - w przypadku pojazdów lądowych, o których mowa w art. 2 pkt 10 lit. a ustawy Liczba godzin roboczych używania nowego środka transportu - w przypadku jednostek pływających, o których mowa w art. 2 pkt 10 lit. b, oraz statków powietrznych, o których mowa w art. 2 pkt 10 lit. c ustawy W przypadku faktur wystawianych przez drugiego w kolejności podatnika, o którym mowa w art. 135 ust. 1 pkt 4 lit. b i c, w wewnątrzwspólnotowej transakcji trójstronnej (procedurze uproszczonej) - dane określone w art. 136, należy podać wartość "true"; w przeciwnym przypadku - wartość - "false" W przypadku świadczenia usług turystyki, dla których podstawę opodatkowania stanowi zgodnie z art. 119 ust. 1 kwota marży, faktura - w zakresie danych określonych w ust. 1 pkt 1-17 - powinna zawierać wyłącznie dane określone w ust. 1 pkt 1-8 i 15-17, a także wyrazy "procedura marży dla biur podróży", należy podać wartość "true"; w przeciwnym przypadku - wartość - "false" W przypadku dostawy towarów używanych, dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków, dla których podstawę opodatkowania stanowi zgodnie z art. 120 ust. 4 i 5 marża, należy podać wartość "true"; w przeciwnym przypadku - wartość - "false" Jeżeli pole P_106E_3 równa się wartości "true", należy podać wyrazy: "procedura marży - towary używane" lub "procedura marży - dzieła sztuki" lub "procedura marży - przedmioty kolekcjonerskie i antyki" Rodzaj faktury: VAT - podstawowa; KOREKTA - korygująca; ZAL - faktura dokumentująca otrzymanie zapłaty lub jej części przed dokonaniem czynności (art.106b ust. 1 pkt 4 ustawy); POZ - pozostałe Przyczyna korekty dla faktur korygujących Numer faktury korygowanej Dla faktury korygującej - okres, do którego odnosi się udzielany opust lub obniżka, w przypadku gdy podatnik udziela opustu lub obniżki ceny w odniesieniu do wszystkich dostaw towarów lub usług dokonanych lub świadczonych na rzecz jednego odbiorcy w danym okresie Dla faktury zaliczkowej - otrzymana kwota zapłaty Dla faktury zaliczkowej - kwota podatku wyliczona według wzoru z art.106f ust. 1 pkt 3 ustawy Sumy kontrolne dla faktur Liczba faktur, w okresie którego dotyczy JPK_FA Łączna wartość kwot brutto faktur w okresie, którego dotyczy JPK_FA Zestawienie stawek podatku, w okresie którego dotyczy JPK_FA Wartość stawki podstawowej Wartość stawki obniżonej pierwszej Wartość stawki obniżonej drugiej Wartość stawki obniżonej trzeciej - pole rezerwowe Wartość stawki obniżonej czwartej - pole rezerwowe Szczegółowe pozycje faktur Kolejny numer faktury, nadany w ramach jednej lub więcej serii, który w sposób jednoznaczny indentyfikuje fakturę Nazwa (rodzaj) towaru lub usługi. Pole opcjonalne wyłącznie dla przypadku określonego w art 106j ust.3 pkt 2 ustawy (faktura korekta) Miara dostarczonych towarów lub zakres wykonanych usług. Pole opcjonalne dla przypadku określonego w art 106e ust. 5 pkt 3 ustawy. Ilość (liczba) dostarczonych towarów lub zakres wykonanych usług. Pole opcjonalne dla przypadku określonego w art 106e ust. 5 pkt 3 ustawy. Cena jednostkowa towaru lub usługi bez kwoty podatku (cena jednostkowa netto). Pole opcjonalne dla przypadków określonych w art. 106e ust.2 i 3 ustawy (gdy przynajmniej jedno z pól P_106E_2 i P_106E_3 przyjmuje wartość "true") oraz dla przypadku określonego w art 106e ust. 5 pkt 3 ustawy. W przypadku zastosowania art.106e ustawy, cena wraz z kwotą podatku (cena jednostkowa brutto) Kwoty wszelkich opustów lub obniżek cen, w tym w formie rabatu z tytułu wcześniejszej zapłaty, o ile nie zostały one uwzględnione w cenie jednostkowej netto. Pole opcjonalne dla przypadków określonych w art. 106e ust.2 i 3 ustawy (gdy przynajmniej jedno z pól P_106E_2 i P_106E_3 przyjmuje wartość "true") oraz dla przypadku określonego w art. 106e ust. 5 pkt 1 ustawy. Wartość dostarczonych towarów lub wykonanych usług, objętych transakcją, bez kwoty podatku (wartość sprzedaży netto). Pole opcjonalne dla przypadków określonych w art. 106e ust.2 i 3 ustawy (gdy przynajmniej jedno z pól P_106E_2 i P_106E_3 przyjmuje wartość "true") oraz dla przypadku określonego w art. 106e ust. 5 pkt 3 ustawy. W przypadku zastosowania art. 106e ust.7 i 8 ustawy, wartość sprzedaży brutto Stawka podatku. Pole opcjonalne dla przypadków określonych w art. 106e ust.2 i 3 ustawy (gdy przynajmniej jedno z pól P_106E_2 i P_106E_3 przyjmuje wartość "true"), a także art. 106e ust.4 pkt 3 i ust. 5 pkt 1-3 ustawy. Sumy kontrolne dla wierszy faktur Liczba wierszy faktur, w okresie którego dotyczy JPK_FA Łączna wartość kolumny P_11 tabeli FakturaWiersz w okresie, którego dotyczy JPK_FA