Struktura połączonego sprawozdania funduszu inwestycyjnego
Nagłówek połączonego sprawozdania finansowego
Wprowadzenie do połączonego sprawozdania finansowego funduszu inwestycyjnego
Dane identyfikacyjne funduszu
Nazwa funduszu z wydzielonymi subfunduszami
Numer w rejestrze funduszy
Czas, na jaki fundusz został utworzony, jeśli jest ograniczony
NIP
Wskazanie ilości i nazw subfunduszy z określeniem typów i rodzajów subfunduszy, dat utworzenia poszczególnych subfunduszy wraz z określeniem czasu, na który zostały utworzone
Ilość (liczba) subfunduszy
Nazwy, typy i okresy poszczególnych subfunduszy
Nazwa subfunduszu
Typ subfunduszu
Rodzaj subfunduszu
Data utworzenia subfunduszu
Wskazanie czasu, na jaki utworzono subfundusz
Firma, siedziba i adres towarzystwa będącego organem funduszu, ze wskazaniem właściwego rejestru
Firma
Adres
Rejestr właściwy dla towarzystwa
Okres sprawozdawczy i dzień bilansowy
Okres sprawozdawczy
Dzień bilansowy
Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez fundusz oraz subfundusze w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez fundusz lub subfundusze
Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez fundusz w dającej się przewidzieć przyszłości
Wskazanie, czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności funduszu
Opis okoliczności
W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiła zmiana ilości subfunduszy — wskazanie zakresu zmian w stosunku do poprzedniej ilości subfunduszy wraz z podaniem przyczyn zmian (w szczególności utworzenie nowych subfunduszy, połączenie subfunduszy, likwidacja subfunduszy)
Wskazanie, że jest to sprawozdanie sporządzone za okres, w ciągu którego nastąpiłą zmiana ilości subfunduszy
Określenie zakresu zmian subfunduszy: nazw i numerów w rejestrach funduszy, które zostały utworzone, połączone albo zlikwidowane, w okresie objętym sprawozdaniem
Nazwa subfunduszu
Numer w rejstrze funduszy
Przyczyna zmiany
Wskazanie podmiotu, który przeprowadził badanie (przegląd) połączonego sprawozdania finansowego
Wskazanie rynku, na którym notowane są certyfikaty inwestycyjne subfunduszy
Wskazanie serii certyfikatów inwestycyjnych i cech je różnicujących
Seria
Cechy różnicujące
Wskazanie kategorii jednostek uczestnictwa w poszczególnych subfunduszach i cech je różnicujących
Kategoria
Cechy różnicujące
Informacja uszczegóławiająca, wynikająca z potrzeb lub specyfiki jednostki
Informacja uszczegóławiająca, wynikająca z potrzeb lub specyfiki jednostki
Połączone zestawienie lokat
Połączony bilans
Połączony rachunek wyniku z operacji
Połączone zestawienie zmian w aktywach netto
Połączone zestawienie przepływów pieniżnych, z zastrzeżeniem par. 35 pkt 4