Prokuratura Regionalna w Gdańsku

Prokurator Prokuratury Regionalnej w Gdańsku skierował do Sądu Okręgowego w Elblągu akt oskarżenia przeciwko 14 osobom, oskarżonym o udział w zorganizowanej grupie przestępczej, o nielegalny obrót olejem smarowym i preparatem antykorozyjnym oraz o wielomilionowe uszczuplenia podatkowe.

Działalność grupy polegała m.in. na kreowaniu i na posługiwaniu się nierzetelną dokumentacją gospodarczą, wystawianiu i używaniu nierzetelnych faktur VAT oraz na przedstawianiu organom podatkowym nieprawdziwych danych dotyczących obrotu i produkcji produktów akcyzowych.

Oskarżeni w ramach przestępczego procederu wytworzyli i użyli łącznie 1293 nierzetelnych faktur VAT. Dokumentacja obejmowała obrót produktami oznaczonymi jako OKSEN – olej smarowy oraz TIBEN-COR – preparat antykorozyjny.

Działalność grupy trwała niemal dwa lata

Działalność grupy przestępczej była prowadzona co najmniej od 1 lipca 2014 roku do 25 kwietnia 2016 roku , m.in. na terenie Działdowa, Elbląga i innych miejscowości.

Oskarżeni działali w ramach zorganizowanej grupy, której celem było popełnianie przestępstw związanych z obrotem towarami, unikanie opodatkowania i uzyskiwanie nielegalnego zwrotu podatku VAT i podatku akcyzowego.

Mechanizm działania obejmował wykorzystanie działalności gospodarczej kilkunastu podmiotów – mających siedzibę w państwach członkowskich Unii Europejskiej – utworzonych jedynie dla celów tego procederu oraz wygenerowanie dokumentacji handlowej i podatkowej. Istotnym elementem procederu było dokumentowanie fikcyjnych transakcji w taki sposób, aby przedstawiać organom podatkowym niezgodny z rzeczywistością obraz obrotu towarami.

OKSEN i TIBEN-COR

Przedmiotem działalności były przede wszystkim dwa produkty: OKSEN – olej smarowy i TIBEN-COR – preparat antykorozyjny.

Dokumentacja dotycząca obrotu tymi produktami była wykorzystywana do wykazywania transakcji, których – według ustaleń śledztwa – nie było. Dotyczy to 25 562 694 litrów oleju smarowego OKSEN oraz 1 734 120 litrów preparatu antykorozyjnego TIBEN-COR.

1293 nierzetelne faktury VAT

W toku śledztwa ustalono, że oskarżeni w trakcie realizacji procederu posłużyli się 1293 nierzetelnymi fakturami VAT. Faktury te fikcyjnie dokumentowały poszczególne transakcje i zawierały nierzetelne informacje dotyczące m.in. ilości towaru, dat transakcji, ich wartości oraz kontrahentów.

Ponad 25,5 mln litrów oleju smarowego

Z dokumentacji wynika, że nierzetelne dokumenty dotyczyły między innymi 25 562 694 litrów oleju smarowego, wyprowadzonego ze składu podatkowego w procedurze zawieszenia poboru akcyzy. Dokumenty miały potwierdzać wewnątrzwspólnotowe dostawy towaru do podmiotów znajdujących się poza Polską. W tym celu oskarżeni wygenerowali m.in. faktury VAT, dokumenty CMR oraz dokumenty dotyczące poszczególnych odbiorców.

Fikcyjne lub nierzetelne dostawy zagraniczne

Istotnym elementem przestępczego procederu było wykazywanie dostaw oleju smarowego jako dostaw wewnątrzwspólnotowych, wewnątrz Unii Europejskiej. W dokumentacji wskazywano zagranicznych odbiorców oraz posługiwano się dokumentami mającymi potwierdzać transport towaru poza granice Polski.

Szczegółowa analiza materiału dowodowego doprowadziła jednak do zakwestionowania rzeczywistego charakteru części tych transakcji.

Ponad 36 mln zł uszczuplenia w podatku akcyzowym

Jednym z najpoważniejszych skutków finansowych zarzucanego przestępczego procederu było uszczuplenie należności z tytułu podatku akcyzowego. Łączna kwota tego uszczuplenia, wskazana w akcie oskarżenia, wyniosła 36 066 911 zł.

Co najmniej 16,9 mln zł uszczuplonego VAT, niemal 0,5 mln zł wyłudzonego VAT.

Zarzuty aktu oskarżenia dotyczą również uszczuplenia podatku od towarów i usług. Oskarżeni składali w urzędach skarbowych nierzetelne deklaracje VAT-7, wykazując w nich dane wynikające z nierzetelnych faktur. W efekcie doszło do uszczuplenia podatku VAT w wysokości co najmniej 16 997 488 zł. Jednemu z oskarżonych zarzucono również wprowadzenie w błąd Urzędu Skarbowego w Działdowie i uzyskanie nienależnego zwrotu podatku VAT, w łącznej kwocie 448 165 zł. Po wypłaceniu tego zwrotu podatku rozpoczęto procedury kontrolne, które doprowadziły do wszczęcia śledztwa w tej sprawie.

Ponad 2,3 mln litrów produktów objętych zarzutem zatajenia produkcji

Jednym z wątków śledztwa było również zatajenie rzeczywistej wielkości produkcji oleju smarowego OKSEN i preparatu antykorozyjnego TIBEN-COR. Dotyczy to 611 400 litrów oleju OKSEN oraz 1 734 120 litrów preparatu TIBEN-COR.

Łącznie daje to 2 345 520 litrów produktów, których rzeczywista produkcja nie została ujawniona organom podatkowym.

W związku z tym zachowaniem wskazano uszczuplenie należności publicznoprawnych w wysokości 5 769 895 zł.

14 osób na ławie oskarżonych

Śledztwo wymagało analizy obszernej dokumentacji finansowej, księgowej i transportowej. Przeanalizowano tysiące dokumentów handlowych; krajowych i zagranicznych, dot. obrotu olejem smarowym i preparatem antykorozyjnym, takich jak umowy, korespondencja handlowa, faktury VAT i dokumenty CMR dotyczące poszczególnych dostaw i transportu towarów.

Finalnie aktem oskarżenia objęto 14 osób. Zakres zarzutów wobec poszczególnych oskarżonych jest zróżnicowany. Obejmuje m.in. kierowanie zorganizowaną grupą przestępczą, udział w zorganizowanej grupie przestępczej, przestępstwa przeciwko obowiązkom podatkowym, posługiwanie się nierzetelnymi dokumentami oraz czyny polegające na nielegalnej produkcji i obrocie produktami objętymi postępowaniem.

Na mieniu jednego z oskarżonych, któremu zarzucono kierowanie zorganizowaną grupą przestępczą, ustanowiono zabezpieczenie majątkowe – hipotekę na należącej do niego nieruchomości, do kwoty 17 890 574 zł.

Oskarżonym, z uwagi na wartość zakwestionowanych faktur VAT, przekraczającą 10 mln zł, grozi kara od 5 do 25 lat pozbawienia wolności oraz wysoka kara grzywny.

Najważniejsze liczby

Liczba oskarżonych                                                                        14 osób

Liczba nierzetelnych faktur VAT                                                   1293

Okres działalności objętej aktem oskarżenia                             1.07.2014–25.04.2016

Ilość oleju smarowego objęta dokumentacją                             25 562 694 litry

Uszczuplenie podatku akcyzowego – łącznie                              36 066 911 zł

Uszczuplenie VAT – łącznie                                                            16 997 488 zł

Wyłudzenie VAT – łącznie                                                               448 165 zł

Zatajenie produkcji OKSEN                                                            611 400 litrów

Zatajenie produkcji TIBEN-COR                                                     1 734 120 litrów

Łącznie OKSEN + TIBEN-COR                                                          2 345 520 litrów

Uszczuplenie podatkowe związane zatajeniem produkcji        5 769 895 zł

Zabezpieczenie majątkowe                                                            17 890 574 zł

 

prok. Mariusz Marciniak – Rzecznik Prasowy Prokuratury Regionalnej w Gdańsku
rzecznik.prasowy.rpgda@prokuratura.gov.pl
Zachęcam do sprawdzania informacji publikowanych na stronie Prokuratury Regionalnej w Gdańsku:
https://www.gov.pl/web/pr-gdansk
oraz w serwisie X:
https://x.com/Prok_Regio_GDA