Prokuratura Okręgowa
w Warszawie

Prokuratura Okręgowa w Warszawie nadzoruje śledztwo o sygn. 3041-3.Ds 10.2023 prowadzone przez funkcjonariuszy Centralnego Biura Antykorupcyjnego Delegatura w Warszawie. Postępowanie przygotowawcze dotyczy działania zorganizowanej grupy przestępczej zajmującej się wystawianiem i wprowadzaniem do obrotu fikcyjnych faktur VAT na ogromną skalę. W ramach prowadzonego przestępczego procederu „fabryki faktur”, przedsiębiorcy wystawili w latach 2019–2022 nierzetelne faktury VAT, w wyniku których straty Skarbu Państwa szacowane są na ponad 56 milionów złotych.

W ramach przedmiotowego śledztwa ujawniono przestępczy proceder polegający na wystawianiu i sprzedaży przez zorganizowaną grupę przestępczą nierzetelnych faktur VAT (faktur kosztowych), na rzecz innych podmiotów, które wykazywały je w swoich rozliczeniach podatkowych, co prowadziło do uszczuplenia należności publicznoprawnych.

Na podstawie zgromadzonego materiału dowodowego ustalono następujący mechanizm obrotu nierzetelnymi fakturami VAT, a następnie prania pieniędzy pochodzących z przestępczego procederu. W pierwszej kolejności pozyskiwano klientów (przedsiębiorców prowadzących działalność gospodarczą lub osoby prawne) zainteresowanych zakupem nierzetelnych faktur VAT poświadczających nieprawdę co do zaistnienia zdarzeń gospodarczych. Faktury VAT były wystawiane przez podmioty zarządzane formalnie przez członków zorganizowanej grupy przestępczej. Następnie wymienione powyżej nierzetelne faktury VAT przedsiębiorcy nabywali od wspomnianych osób, w celu wykazania ich wartości w swoich rozliczeniach podatkowych i obniżenia wartości podatku należnego o podatek naliczony. W wyniku tego dochodziło do uszczuplenia należności publicznoprawnych.

W dniu 21 listopada 2024r., na podstawie postanowień prokuratora, funkcjonariusze Delegatury Centralnego Biura Antykorupcyjnego w Warszawie zatrzymali sześć osób, w tym przedsiębiorców, nabywających nierzetelne faktury VAT od zorganizowanej grupy przestępczej. Wymienione powyżej osoby posługiwały się następnie tymi nierzetelnymi fakturami w składanych deklaracjach podatkowych i plikach JPK_VAT podmiotów gospodarczych. Zatrzymania zostały dokonane na terenie województwa mazowieckiego, dolnośląskiego i wielkopolskiego. Funkcjonariusze Centralnego Biura Antykorupcyjnego dokonali przeszukań miejsc zamieszkania, w trakcie których zabezpieczono materiał dowodowy w postaci środków pieniężnych oraz faktur.

Podejrzani zostali doprowadzeni do Prokuratury Okręgowej w Warszawie, gdzie przedstawiono im zarzuty.

• Tomasz K. - art. 271a § 1 kk w zw. z art. 12 § 1 kk oraz z art. 56 § 2 kks w zw. z art. 62 § 2a kks w zw. z art. 6 § 2 kks w zw. z art. 7 § 1 kks w zw. z art. 8 § 1 kks. Wartość zakupionych i użytych faktur VAT - 2.150.986,00 zł. Wartość uszczuplonego podatku VAT - 402.216,90 zł.
• Janusz H. - art. 271a § 1 kk w zw. z art. 12 § 1 kk oraz z art. 56 § 1 kks w zw. z art. 62 § 2 kks w zw. z art. 6 § 2 kks w zw. z art. 7 § 1 kks w zw. z art. 8 § 1 kks. Wartość zakupionych i użytych faktur VAT -  2.964.599,98  zł. Wartość uszczuplonego podatku VAT - 554.356,08 zł.
• Paweł Ł. - art. 271a § 1 kk w zw. z art. 12 § 1 kk oraz z art. 56 § 1 kks w zw. z art. 62 § 2 kks w zw. z art. 6 § 2 kks w zw. z art. 7 § 1 kks w zw. z art. 8 § 1 kks. Wartość zakupionych i użytych faktur VAT - 4.005.333,54  zł. Wartość uszczuplonego podatku VAT - 748.964,80   zł.
• Łukasz R. - art. 271a § 1 kk w zw. z art. 12 § 1 kk oraz z art. 56 § 2 kks w zw. z art. 62 § 2a kks w zw. z art. 6 § 2 kks w zw. z art. 7 § 1 kks w zw. z art. 8 § 1 kks. Wartość zakupionych i użytych faktur VAT - 1.865.952,97 zł. Wartość uszczuplonego podatku VAT - 348.918,09 zł.
• Łukasz S. - art. 271a § 1 kk w zw. z art. 12 § 1 kk oraz z art. 56 § 2 kks w zw. z art. 62 § 2a kks w zw. z art. 6 § 2 kks w zw. z art. 7 § 1 kks w zw. z art. 8 § 1 kks. Wartość zakupionych i użytych faktur VAT - 2.070.725,63 zł. Wartość uszczuplonego podatku VAT - 387.208,88 zł.
• Marek B. (księgowy) - art. 271a § 1 i 2 kk w zw. z art. 277a § 1 kk w zw. z art. 12 § 1 kk oraz z art. 56 § 1 kks w zw. z art. 62 § 2 kks w zw. z art. 6 § 2 kks w zw. z art. 7 § 1 kks w zw. z art. 8 § 1 kks. Wartość użytych faktur VAT - 30.935.400,52 zł. Wartość uszczuplonego podatku VAT - 5.784.668,39 zł.

Wobec wymienionych powyżej podejrzanych zastosowano wolnościowe środki zapobiegawcze w postaci dozoru Policji, poręczenia majątkowego oraz zakazu opuszczania kraju. 

To już jedenasta realizacja w prowadzonym postępowaniu przygotowawczym. W sprawie status podejrzanego posiada łącznie 48 osób. Aktualnie trzech członków zorganizowanej grupy przestępczej z „fabryki faktur” przebywa w areszcie śledczym.

Prokurator Piotr Antoni Skiba 
Rzecznik Prasowy Prokuratury Okręgowej w Warszawie