Prokuratura Regionalna w Krakowie

          W dniu 29 grudnia 2023 roku, po przeprowadzeniu przez Prokuraturę Regionalną w Krakowie oraz funkcjonariuszy Wydziału do Zwalczania Zorganizowanej Przestępczości Ekonomicznej Zarządu w Krakowie Centralnego Biura Śledczego Policji skomplikowanego i pracochłonnego śledztwa, do Sądu Okręgowego w Krakowie został skierowany akt oskarżenia przeciwko 22 osobom, którym zarzucono w ramach działalności zorganizowanej grupy przestępczej popełnianie przestępstw skarbowych oraz przestępstw przeciwko dokumentom i obrotowi gospodarczemu, związanych z fikcyjnym obrotem towarem  (odzież, tekstylia, buty) na terenie Rzeczypospolitej Polskiej, a sprowadzanym z Chińskiej Republiki Ludowej. W ramach tej grupy podejmowane były także działania mające na celu udaremnienie lub znaczne utrudnienie stwierdzenia przestępnego pochodzenia, miejsca umieszczenia, wykrycia, zajęcia albo orzeczenia przepadku środków pieniężnych pochodzących z korzyści związanych z popełnieniem oszustw podatkowych w ramach procederu tzw. karuzeli podatkowej.

          Przeprowadzone postępowanie dowodowe pozwoliło na stwierdzenie, iż w latach 2013-2016, na terenie całego kraju funkcjonowała zorganizowana grupa przestępcza, której członkowie w ramach działalności szeregu podmiotów gospodarczych uczestniczyli w sprowadzaniu spoza obszaru Unii Europejskiej towarów- ubrań, tekstyliów, siatki z włókna szklanego, które to towary fikcyjnie sprzedawane były pomiędzy zagranicznymi i krajowymi podmiotami, które przy wykorzystaniu mechanizmu  wewnątrzwspólnotowej dostawy i nabycia towaru unikały ponoszenia obciążeń podatkowych.

          Jak ustalono, omijanie obciążeń podatkowych oraz zaniżanie faktycznej wartości towarów, dokonywane na terenie Wielkiej Brytanii, Francji oraz Słowacji podczas  odpraw celnych pozwalało oskarżonym dysponować na terenie Polski towarem, którego cena w sposób rażący odbiegała od cen tego typu towarów na krajowym rynku. Tak pozyskany towar trafiał między poza ewidencja do odbiorców, prowadzących działalność gospodarczą na terenie centrum handlowego w Wólce Kosowskiej, a także był przedmiotem przemytu do państw leżących za wschodnią granicą Polski. W wyniku tego procederu Skarb Państwa poniósł straty z tytułu nienależnego zwrotu oraz uszczuplenia podatku od towarów i usług ( w skrócie: VAT) w łącznej kwocie 100 000 000, 00 zł.

          Niezależnie od udziału w obrocie towarami pochodzącymi z Chińskiej Republiki Ludowej, część spółek objętych śledztwem zajmowała się również wystawianiem fikcyjnych faktur VAT, mających dostarczyć ich beneficjentom koszty przy podatku dochodowym oraz podatek naliczony w podatku od towarów i usług. W celu uwiarygodnienia takich faktur rozliczenia pomiędzy domniemanymi kontrahentami  odbywały się za pośrednictwem rachunków bankowych, z których następnie środki pieniężne były wypłacane i gotówkowo zwracane podmiotom, które otrzymały fikcyjne faktury VAT po pomniejszeniu o wynagrodzenie z tytułu wystawienia fikcyjnej faktury.

          W toku postępowania obok tymczasowego aresztowania wobec 11 osób stosowano również wobec podejrzanych wolnościowe środki zapobiegawcze w postaci m. in. dozoru Policji, zakazu opuszczania kraju oraz poręczeń majątkowych w kwotach od 10 000, 00 zł do 500 000, 00 zł, a na poczet orzeczenia kar majątkowych dokonano zabezpieczenia mienia oskarżonych poprzez ustanowienie hipotek na nieruchomościach, zajęcie środków pieniężnych oraz ruchomości w łącznej kwocie 45 500 000, 00 zł.

          Spośród 22 osób 2 osoby oskarżono m. in. o kierowanie zorganizowaną grupą przestępczą, 12 osób m. in. o udział w zorganizowanej grupie przestępczej, kolejne 8 to dostawcy podrobionych dokumentów, legalizujących obrót towarami na terenie Polski.

          Akt oskarżenia, dotyczy czynów art. 258§3 kodeksu karnego ( tzw. kierowanie zorganizowana grupą przestępczą, zagrożone odpowiedzialnością karną do 10 lat pozbawienia wolności ), z art. 258§1 kodeksu karnego (tzw. działanie w zorganizowanej grupie przestępczej, zagrożone odpowiedzialnością karną do 5 lat pozbawienia wolności), art. 271§ 3 kodeksu karnego ( wystawienie poświadczającego nieprawdę dokumentu, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, zagrożone odpowiedzialnością karną do 8 lat pozbawienia wolności), art. 286§ 1 kodeksu karnego w zw. z art. 294§1 kodeksu karnego (tj. wyłudzenie mienia znacznej wartości, zagrożone odpowiedzialnością karną do 10 lat pozbawienia wolności),   art. 299§1 i §5 kodeksu karnego ( tzw. pranie brudnych pieniędzy zagrożone  odpowiedzialnością karną do 10 lat pozbawienia wolności), z art. 56§1 kodeksu karnego skarbowego ( narażenie podatku na uszczuplenie zagrożone  odpowiedzialnością karną do 5 lat pozbawienia wolności), art. 76 §1 kodeksu karnego skarbowego ( bezpodstawny zwrot podatku zagrożony  odpowiedzialnością karną do 5 lat pozbawienia wolności) oraz art. 62§2 kodeksu karnego skarbowego ( wystawienie nierzetelnej faktury zagrożone  odpowiedzialnością karną do 5 lat pozbawienia wolności).