Prokuratura Okręgowa
w Lublinie

Prokuratura Okręgowa w Lublinie skierowała w dniu 5 maja 2025 r. do Sądu Rejonowego w Pabianicach akt oskarżenia przeciwko obywatelowi Indii: Deepakowi S. (l. 50), oskarżonemu o posłużenie się nierzetelnymi fakturami narażając na uszczuplenie należności oraz nienależny zwrot podatkowej należności publicznoprawnej.
Postępowanie w przedmiotowej sprawie prowadzone było na podstawie materiałów wyłączonych z postępowania Prokuratury Okręgowej w Lublinie za sygn. 3020-3.Ds.2.2022 – wszczętego na podstawie zawiadomienia o podejrzeniu popełnienia przestępstwa złożonego przez Naczelnika Trzeciego Urzędu Skarbowego w Lublinie o możliwości popełnienia przestępstwa przez określone osoby wystawiające faktury na rzecz wybranych podmiotów, które nie stwierdzały rzeczywistych zdarzeń gospodarczych.
W wyniku przeprowadzonego w niniejszej sprawie śledztwa ustalono, iż obywatel Indii - Deepak S. w okresie od 3 czerwca 2019 r. do 27 czerwca 2019 r. pełnił funkcję prezesa zarządu oraz jedynego wspólnika określonej spółki z ograniczoną odpowiedzialnością. Przedmiotem przeważającej działalności przedsiębiorcy miała być sprzedaż hurtowa wyrobów tekstylnych. Przeprowadzone czynności wyjawiły natomiast, iż ww. spółka stanowiła ostatnie ogniwo na rzecz którego wystawiane były faktury przez inne, zaangażowane w przestępczy proceder podmioty gospodarcze. Zgromadzony materiał dowodowy wykazał, iż określone podmioty występujące na uprzednich etapach rzekomego obrotu towarem w postaci tkanin i dzianin nie prowadziły rzeczywistej działalności gospodarczej. Transakcje były dokonywane w oparciu o osobiste kontakty pomiędzy osobami planującymi odgórnie cały łańcuch dostaw. Podmioty uczestniczące w tych łańcuchach były z góry zaplanowane, a dostawy pomiędzy nimi jedynie pozorowały obrót towarem i nie miały charakteru rynkowego. Zdarzenia objęte fakturami wystawionymi przez określone podmioty uznane zostały za fikcyjne, zaś dokumenty wystawiane przez spółkę za nierzetelne – w związku z czym nie mogły stanowić podstawy rozliczeń podatkowych.
Swoim działaniem oskarżony doprowadził do uszczuplenia podatku VAT w łącznej kwocie 54 691,53 zł oraz naraził na nienależny zwrot podatkowej należności publicznoprawnej poprzez zaliczenie nadpłaty za czerwiec 2019 r. w kwocie 162 649 zł na poczet przyszłych zobowiązań podatkowych.
Deepakowi S. przedstawiono zarzut popełnienia czynów zabronionych określonych w art. 271a § 1 k.k. w zb. z art. 270 § 1 k.k. w zw. z art. 11 § 2 k.k. w zw. z art. 12 § 1 k.k. oraz przestępstw skarbowych stypizowanych w art. 62 § 2a k.k.s. w zb. z art. 61 § 1 k.k.s. w zb. z art. 56 § 2 k.k.s. w zw. z art. 56 § 1 k.k.s. w zb. z art. 76 § 2 k.k.s. w zb. z art. 18 § 3 k.k. w zw. z art. 20 § 2 k.k.s. w zw. z art. 62 § 2a k.k.s. w zw. z art. 6 § 2 k.k.s. w zw. z art. 7 § 1 k.k.s. w zw. z art. 9 § 3 k.k.s., przy zastosowaniu art. 8 k.k.s.
Oskarżony nie przyznał się do dokonania zarzucanych mu czynów oraz złożył wyjaśnienia w sprawie sprzeczne z ustalony, stanem faktycznym. Deepak S. nie był dotychczas karany.
Oskarżonemu za zarzucane czyny grozi kara 8 lat pozbawienia wolności.

w zast. Rzecznika Prasowego 
Prokuratury Okręgowej w Lublinie
Jolanta Dębiec