W celu świadczenia usług na najwyższym poziomie stosujemy pliki cookies. Korzystanie z naszej witryny oznacza, że będą one zamieszczane w Państwa urządzeniu. W każdym momencie można dokonać zmiany ustawień Państwa przeglądarki. Zobacz politykę cookies.

Agencja Restrukturyzacji
i Modernizacji Rolnictwa

Kontrole na miejscu w ramach działań nieinwestycyjnych

Tworzenie grup producentów i organizacji producentów

W ramach działania 9 Tworzenie grup producentów i organizacji producentów (PROW 2014-2020) przeprowadzane są dwa rodzaje kontroli na miejscu:

  • Kontrola grupy producentów rolnych – weryfikacja danych zawartych we wniosku o płatność, dokumentacji finansowo-księgowej, planie biznesowym.

  • Kontrola pojedynczego członka grupy – pod kątem prowadzenia działalności rolniczej oraz uzyskania przez niego odpowiedniego poziomu produkcji.

Zakres czynności kontrolnych obejmuje:

  • Kontrolę poprawności prowadzenia dokumentacji finansowo-księgowej:

  • kontrolę poprawności prowadzenia chronologicznych wykazów faktur VAT i rachunków potwierdzających przeprowadzone przez grupę/organizację transakcje,

  • sprawdzenie, czy zostały zachowane wszystkie formalne wymogi związane z zasadami wystawienia dokumentów i czy dla danego zdarzenia został wystawiony właściwy dokument

  • stwierdzenie zgodności pomiędzy zaistniałym i zarejestrowanym w dokumencie (w formie papierowej i elektronicznej) zdarzeniem gospodarczym,

  • sprawdzenie, czy dane faktury/rachunki kwalifikują się do rozliczenia;

  • kontrolę umów zawartych przez grupę/organizację z producentami-członkami grupy/organizacji (jeżeli występują) i innymi podmiotami.

 

  • Wizualną kontrolę w terenie:

    • przeprowadzenie analizy wielkości gospodarstw członków grupy/organizacji i określenie ich wydajności,

    • zbadanie okazanej dokumentacji w celu porównania rzeczywistego stanu zapasów ze stanem ewidencyjnym (dowody magazynowe: magazyn przyjmie MP, magazyn wyda MW).

 

  • Weryfikację, czy cele określone w planie biznesowym zostały osiągnięte w ciągu pięciu lat po uznaniu grupy lub organizacji producentów:

  • dostosowanie do wymogów rynkowych procesu produkcyjnego i produktów producentów, którzy są członkami takich grup lub organizacji;

  • wspólne wprowadzanie towarów do obrotu, w tym przygotowania do sprzedaży, centralizacji sprzedaży i dostawy do odbiorców hurtowych;

  • ustanowienie wspólnych zasad dotyczących informacji o produkcji, ze szczególnym uwzględnieniem zbiorów i dostępności; oraz

  • inne zadania, które mogą być prowadzone przez grupy i organizacje producentów, takie jak rozwijanie umiejętności biznesowych i marketingowych oraz organizowanie i ułatwianie procesów wprowadzania innowacji.

  • weryfikacja, czy zostały osiągnięte cele określone w planie biznesowym, następuje na podstawie sprawozdania z realizacji planu biznesowego (które jest załączane do każdego wniosku o płatność)

W przypadku kontroli członka grupy, weryfikacji podlega również jego produkcja historyczna.

Celem kontroli jest weryfikacja:

  • rocznych przychodów netto grupy ze sprzedaży produktów lub grup produktów, ze względu na które grupa została utworzona, wytworzonych w gospodarstwach jej członków, poprzez sprawdzenie poprawności i zgodności ze stanem faktycznym danych zawartych w dokumentach, tj.:

    • we wniosku o płatność,

    • w planie biznesowym,

    • w akcie założycielskim grupy producentów rolnych,

    • w oświadczeniach składanych przez grupę i członków grup producentów rolnych.

  • spełniania warunków uznania przez grupę producentów rolnych;

  • realizacji planu biznesowego;

  • gatunku uprawianych roślin lub wytwarzanych produktów ze względu, na które grupa została założona;

  • wielkości gospodarstw członków grupy i określenie ich wydajności.

Pomoc techniczna

W ramach wsparcia z tytułu pomocy technicznej będą przeprowadzane dwa rodzaje kontroli na miejscu:

  • kontrola zrealizowanego etapu operacji – weryfikacja wniosku o płatność pomocy technicznej – wypłata pośrednia,

  • kontrola zrealizowanej operacji – weryfikacja wniosku o płatność pomocy technicznej – wypłata ostateczna wraz z weryfikacją etapów operacji jeśli nie były one przedmiotem oddzielnych kontroli.

Kontrole na miejscu skierowane są na osiągnięcie następujących celów:

  • weryfikację dokumentów załączonych przez beneficjenta do rozliczenia wniosku

  • wypłatę pomocy technicznej;

  • ustalenie, czy operacja realizowana/zrealizowana jest zgodnie z warunkami umowy przyznania pomocy technicznej;

  • stwierdzenie, czy koszty operacji wynikające z przedłożonych dokumentów odzwierciedlają stan faktycznie stwierdzony;

  • kontrolę zgodności operacji z przepisami dotyczącymi zamówień publicznych.

Czynności sprawdzające w przypadku ww. kontroli dotyczą trzech okoliczności, tj.:

  • terminowości;

  • formalnej poprawności dokumentów;

  • ustalenia stanu faktycznego w zakresie niezbędnym do stwierdzenia zgodności z przedstawionymi dokumentami.

{"register":{"columns":[]}}