Ministerstwo Finansów - Krajowa Administracja Skarbowa

• Zrównoważony budżet na 2020 r., który zapewnia stabilność finansów publicznych i gwarantuje sfinansowanie programów prospołecznych rządu, to jedno z kluczowych osiągnięć pierwszych 100 dni rządu premiera Mateusza Morawieckiego.
• W tym czasie zaproponowaliśmy polskim podatnikom także inne korzystne rozwiązania, m.in. możliwość rozliczenia się z niższych podatków w ulepszonej usłudze Twój e-PIT.

Dobry budżet na 2020 r. bez deficytu

14 lutego 2020 r. Sejm uchwalił ustawę budżetową na rok 2020, która po raz pierwszy od 30 lat nie przewiduje deficytu (dochody i wydatki są równej wysokości - 435,3 mld zł). Budżet zakłada również m.in. wzrost PKB (w ujęciu realnym o 3,7 proc.), wzrost przeciętnego rocznego funduszu wynagrodzeń w gospodarce narodowej oraz emerytur i rent (nominalnie o 6,3 proc.) i inflację na poziomie 2,5 proc. Jego realizacja zapewni stabilność finansów publicznych i wsparcie wzrostu gospodarczego.

Dobry budżet zagwarantuje też sfinansowanie wszystkich wydatków społecznych i gospodarczych, w tym 39,2 mld zł na program Rodzina 500+ i 11,7 mld zł na program Emerytura + (finansowany z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych). Historyczne zrównoważenie budżetu było możliwe dzięki systematycznemu uszczelnianiu systemu podatkowego i stałemu wzrostowi dochodów budżetu państwa m.in. z PIT, CIT i VAT w ostatnich latach. W 2015 r. wyniosły one: 193,9 mld zł, w 2016 r. 201,2 mld zł, w 2017 r. 239,3 mld zł, w 2018 r. 269,1 mld zł. Według szacunkowego wykonania budżetu w 2019 r. dochody budżetowe z PIT, CIT i VAT wyniosły 286,3 mld zł.

Nowe możliwości w usłudze Twój e-PIT

Podatnicy, którzy w tym roku skorzystają z usługi Twój e-PIT, mogą liczyć na jeszcze łatwiejsze rozliczenie rocznego podatku.

Osoby, które nie prowadzą działalności gospodarczej, oprócz dostępnych w ubiegłym roku zeznań PIT-37 i PIT-38, mogą złożyć również PIT-28 i PIT-36. Zeznania PIT-28 są dostępne dla osób, które rozliczają np. przychody z umów najmu, dzierżawy lub innych umów o podobnym charakterze, a także ze sprzedaży przetworzonych produktów roślinnych i zwierzęcych. Zeznania PIT-36 są udostępnione dla osób, które m.in. rozliczają przychody z najmu, z emerytur i rent z zagranicy. Podatnicy znajdą już w PIT-28 i PIT-36 dane z ubiegłorocznego zeznania i te, które urząd skarbowy posiada na temat ich dochodów, np. wpłacane zaliczki na podatek zryczałtowany za najem.

Inną nowością w usłudze Twój e-PIT w tym roku jest automatyczne uwzględnianie ulgi dla dzieci powyżej 18. roku życia (jeżeli dziecko studiuje lub jest doktorantem) i dla dzieci urodzonych w 2019 r. Podobnie będzie z wprowadzoną w 2019 r. tzw. ulgą dla młodych (czyli dla osób do 26. roku życia), wpisywaną automatycznie na podstawie informacji z PIT-11. Usługa uwzględni też podwyższenie w 2019 r. kosztów uzyskania przychodów, co wraz z obniżeniem stawki PIT z 18 do 17 proc. zmniejszyło koszty pracy i realnie obniżyło podatek do zapłaty dla polskich podatników.

Na ułatwienia mogą też liczyć podatnicy, którzy w złożonych e-PIT mają nadpłatę podatku, czyli wskazaną kwotę do zwrotu. W usłudze Twój e-PIT już wkrótce będzie czekać na nich informacja o stanie zwrotu nadpłaty przez urząd skarbowy. Z kolei ci, którzy w swoim e-PIT mają kwotę do zapłaty, mogą zapłacić podatek na obowiązujący od 1 stycznia 2020 r. indywidualny rachunek podatkowy (tzw. mikrorachunek podatkowy). Taki mikrorachunek będzie automatycznie wskazany osobom, które płacą online w usłudze Twój e-PIT.

Mniej kontroli KAS, większa efektywność

Uszczelnieniu systemu podatkowego, które umożliwiło znaczący wzrost dochodów budżetu państwa w latach 2015-2019, towarzyszyło zmniejszenie kontroli przeprowadzanych przez Krajową Administrację Skarbową (KAS) i coraz lepsze wykorzystanie narzędzi analitycznych, w tym jednolitego pliku kontrolnego (JPK).

W 2019 r.:

• kontroli celno-skarbowych (realizowanych przez urzędy celno-skarbowe – UCS) było mniej o 14,5 proc., a podatkowych (realizowanych przez urzędy skarbowe – US) o 11,6 proc. w porównaniu do 2018 r.,
• UCS zrealizowały 2621 kontroli dotyczących podatków (w 2018 r. takich kontroli było 3066, a w 2017 r. 4271), w wyniku czego odnotowano o 7,6 proc. więcej wpłat niż w 2018 r. (wyniosły one rdr 1,6 mld zł i 1,4 mld zł),
• w efekcie zakończonych 20374 kontroli podatkowych, przeprowadzanych przez US w 2019 r. (wobec 23036 w 2018 r. i 27226 w 2017 r.) odnotowano 19,8 proc. więcej wpłat niż w 2018 r. (rdr 1,2 mld zł i 1 mld zł).

Skuteczne przetwarzanie i analiza danych

JPK_VAT

Każdego miesiąca około 1,6 mln podatników przesyła pliki JPK_VAT. W 2019 r. przy wykorzystaniu JPK_VAT zidentyfikowano i przekazano do weryfikacji ponad 1 mln rozbieżności na łączną kwotę ponad 10 mld zł.

W wyniku przeprowadzonych analiz JPK_VAT złożonych za 2019 r. do weryfikacji urzędów skarbowych przekazano:

• 110 808 faktur na łączną kwotę ponad 3,1 mld zł wystawionych przez podmioty niezarejestrowane do VAT,
• 400 953 faktur na łączną kwotę ponad 3,5 mld zł wystawionych przez podmioty niedeklarujące sprzedaży.

W 2019 r. w toku kontroli wykryto 229 030 fikcyjnych faktur o łącznej wartości 37,2 mld zł. Dzięki wykorzystaniu JPK_VAT w 2019 r. zabezpieczono na poczet należności podatkowych ponad 513 mln zł. W wyniku prac analitycznych wstrzymano zwroty podatku na kwotę 6,6 mln złotych. Wyegzekwowano również ponad 323,5 mln zł z rachunków bankowych dłużników dzięki udostępnianiu danych STIR. 

Przy wykorzystaniu JPK_VAT, począwszy od 2017 r., zajęto ponad 133 tys. wierzytelności na łączną kwotę 1,4 mld zł.

Silnik analiz

W wyniku działań weryfikacyjnych przeprowadzonych od czerwca 2019 r. potwierdzono nieprawidłowości w rozliczeniu VAT w kwocie 206 mln zł.

STIR

Dzięki STIR, czyli pionierskiemu w skali Europy analizatorowi przepływów finansowych, w 2019 r. szef KAS zablokował 537 rachunków bankowych należących do 113 podmiotów na łączną kwotę 67 mln zł. Łączna wartość szacowanych uszczupleń wyniosła 584 mln zł.

Mikrorachunek podatkowy

To jeden, stały, indywidualny rachunek podatnika, który służy do wpłat podatków PIT, CIT i VAT do urzędu skarbowego.

Podatnicy wygenerowali już ok. 3 mln mikrorachunków.

Polska inicjuje ściślejszą współpracę w zwalczaniu mafii VAT w Europie

Z inicjatywy polskiego rządu w Ministerstwie Finansów (MF) 29 stycznia 2020 r. odbyło się spotkanie przedstawicieli administracji podatkowych krajów UE nt. współpracy w zwalczaniu oszustw podatkowych. W wydarzeniu uczestniczyli przedstawiciele 21 państw UE, którzy zgodzili się co do konieczności pogłębienia dwustronnej współpracy między państwami, w szczególności transferu wiedzy i technologii służącej wykrywaniu mafii VAT.

Przedstawiciele MF zaprezentowali nowatorskie rozwiązania, które przyczyniły się do skutecznego i szybkiego ograniczenia luki VAT w Polsce w ostatnich latach oraz zadeklarowali gotowość do dzielenia się tymi rozwiązaniami z innymi państwami UE. Polska oferta dotyczy m.in. analiz big data (JPK i STIR), monitoringu transportu towarów (SENT) i innowacyjnych ścieżek pozyskiwania przez resort finansów nowych technologii, w tym przez rządowy program GovTech Polska.