W celu świadczenia usług na najwyższym poziomie stosujemy pliki cookies. Korzystanie z naszej witryny oznacza, że będą one zamieszczane w Państwa urządzeniu. W każdym momencie można dokonać zmiany ustawień Państwa przeglądarki. Zobacz politykę cookies.
Powrót

Komunikat nr 36 dotyczący zmian w systemie CRBR po 30 października 2021 r.

Ze względu na zmianę przepisów ustawy AML, które wchodzą w życie z dniem 31 października 2021 przypominamy, że zmianie ulega szereg obowiązków związanych ze zgłaszaniem informacji do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych.

  1. Zmienia się lista podmiotów zobowiązanych do przekazywania informacji do CRBR – oprócz dotychczas zgłaszających informacje spółek podmiotami zobowiązanymi stają się:
  • spółki partnerskie
  • europejskie zgrupowania interesów gospodarczych
  • spółki europejskie
  • spółdzielnie
  • spółdzielnie europejskie
  • stowarzyszenia podlegające wpisowi do Krajowego Rejestru Sądowego
  • fundacje
  • trusty, których powiernicy lub osoby zajmujące stanowiska równoważne:

- mają miejsce zamieszkania lub siedzibę na terytorium RP

lub

- nawiązują stosunki gospodarcze lub nabywają nieruchomość na terytorium RP w imieniu lub na rzecz trustu

  1. Niezależnie od typu podmiotu zobowiązanego do zgłaszania informacji do CRBR przestaje być obowiązkowe zgłaszanie informacji o wszystkich osobach uprawnionych do reprezentowania osoby prawnej (podmiotu zobowiązanego). Obowiązkowe będzie zgłaszanie:

 jak dotychczas

  • danych identyfikacyjnych podmiotu zobowiązanego
  • informacji o wszystkich beneficjentach rzeczywistych osoby prawnej (podmiotu zobowiązanego) ustalonych w zgodzie z obowiązującymi przepisami

 a ponadto

  • informacji o osobie lub osobach dokonujących zgłoszenia; zgłoszenie jest dokonywane przez osoby ustawowo uprawnione do reprezentacji zgłaszanej osoby prawnej - podmiotu zobowiązanego (w przypadku trustu - powiernika lub osobę zajmującą stanowisko równoważne); to czy będą to informacje o jednej czy więcej osobach zgłaszających - zależy od właściwego dla danego podmiotu sposobu reprezentacji
  1. Ze względu na przepisy przejściowe
  • spółki partnerskie, europejskie zgrupowania interesów gospodarczych, spółki europejskie, spółdzielnie, spółdzielnie europejskie, stowarzyszenia podlegające wpisowi do KRS i fundacje wpisane do KRS przed dniem 31 października 2021 r. oraz trusty spełniające jeden z warunków skutkujących obowiązkiem zgłoszenia informacji do CRBR istniejące przed dniem 31 października 2021 r. – mają obowiązek zgłosić beneficjentów rzeczywistych do CRBR najpóźniej do 31 stycznia 2022 r.
  • spółki partnerskie, europejskie zgrupowania interesów gospodarczych, spółki europejskie, spółdzielnie, spółdzielnie europejskie, stowarzyszenia podlegające wpisowi do KRS i fundacje wpisane do KRS po dniu 30 października 2021 r. oraz trusty, które spełnią jeden z warunków skutkujących obowiązkiem zgłoszenia informacji do CRBR po dniu 30 października 2021 r. – mają obowiązek zgłosić beneficjentów rzeczywistych do CRBR najpóźniej w ciągu 7 dni odpowiednio od wpisania do KRS lub spełnienia warunku dla trustu.
  1. Spółki, które zgłosiły do CRBR informacje o beneficjentach rzeczywistych przed 31 października 2021 r., w przypadku, gdy wśród zgłoszonych osób będących beneficjentami rzeczywistymi na dzień 31 października 2021 r., są osoby posiadające więcej niż jedno  obywatelstwo - mają obowiązek zgłosić informację o dodatkowych obywatelstwach beneficjenta rzeczywistego (niezgłoszonych uprzednio do CRBR) w terminie do 30 kwietnia 2022 r.
  2. Instytucje obowiązane w rozumieniu ustawy AML, w przypadkach, w których nałożony na nie został obowiązek przekazania organowi właściwemu w sprawach CRBR zweryfikowanej informacji o zidentyfikowanych rozbieżnościach (art.61a ustawy AML) mogą w celu wykonania tego obowiązku korzystać z odpowiedniej usługi systemu teleinformatycznego CRBR. W szczególności prosimy o zapoznanie się z informacjami na temat tej usługi opublikowanymi na stronie WWW CRBR (https://www.podatki.gov.pl/crbr sekcja Informacje o systemie CRBR punkt Zgłoszenie niezgodności)
  3. W celu uzyskania dodatkowych informacji w poszczególnych kwestiach wynikających z wyżej opisanych zmian – prosimy o zapoznawanie się z kolejnymi szczegółowymi komunikatami, które będą dotyczyć poszczególnych zagadnień oraz o zapoznawanie się z sukcesywnie pojawiającymi się nowymi pytaniami/odpowiedziami w sprawach szczegółowych, publikowanymi na stronie www CRBR (https://www.podatki.gov.pl/crbr sekcja Pytania i odpowiedzi).
Informacje o publikacji dokumentu
Ostatnia modyfikacja:
29.10.2021 09:17 Marta Dyras
Pierwsza publikacja:
29.10.2021 09:16 Marta Dyras
{"register":{"columns":[]}}