• 8 sierpnia br. odbył się briefing prasowy na temat zmian legislacyjnych dotyczących fundacji rodzinnych.
• W spotkaniu udział wzięli minister finansów i gospodarki Andrzej Domański, podsekretarz stanu w Ministerstwie Finansów Jarosław Neneman oraz przewodniczący Rady Nadzorczej Dr Irena Eris S.A. Henryk Orfinger.
• Celem proponowanych zmian jest uszczelnienie systemu podatkowego oraz ochrona instrumentu fundacji rodzinnych przed nadużyciami.

Fundacje rodzinne to instrument, który umożliwia skuteczne, prawnie zabezpieczone planowanie sukcesji, bezpieczne dla rodzinnego majątku przekazywanego z pokolenia na pokolenie. Do końca kwietnia br. złożono prawie 4 tysiące wniosków, a ponad 2,5 tysiąca fundacji rodzinnych zostało już zarejestrowanych. Co istotne, fundacje rodzinne nie zostały stworzone w celu optymalizacji podatkowej.

Dlatego dziś resort finansów zapowiada projekt zmian legislacyjnych, które mają na celu wzmocnić zaufanie oraz zwiększyć transparentność i wiarygodność fundacji rodzinnych jako narzędzia planowania sukcesji międzypokoleniowej.

Chciałbym podkreślić z całą mocą, że te zmiany nie są wymierzone w uczciwie działające fundacje. Przeciwnie, mają służyć tym, którzy korzystają z tego narzędzia zgodnie z jego przeznaczeniem. To zmiany punktowe, racjonalne i proporcjonalne. Nie możemy dopuścić, by pojedyncze przypadki zniechęciły dziesiątki czy setki uczciwych rodzin do korzystania z tej formy prawnej. Dlatego działamy i budujemy rozwiązania nie jednostronnie a w dialogu z przedstawicielami firm rodzinnych.

- zaznaczył minister finansów i gospodarki Andrzej Domański.

Mało kto zdaje sobie sprawę, jak trudną rzeczą jest sukcesja. Ci, którzy zbudowali przedsiębiorstwa o odpowiedniej skali, kapitale i sile marki, naprawdę mają olbrzymi problem z sukcesją. Ustawa o fundacjach rodzinnych umożliwiła spójne zarządzanie kapitałem i zwiększyła szansę na wielopokoleniowe istnienie firmy, a także zapewniła większą spójność rodziny. Jednak skuteczność ustawy przyciągnęła częściowo osoby zainteresowane korzyściami podatkowymi, dlatego potrzebne jest uporządkowanie przepisów. Proponowane zmiany są początkiem pewnych działań, które z perspektywy firm rodzinnych są właściwe.

- powiedział przewodniczący Rady Nadzorczej Dr Irena Eris S.A., Henryk Orfinger.

Proponowane zmiany legislacyjne:

• wprowadzenie czasowego (3-letniego) wyłączenia ze zwolnienia podatkowego (odroczenia opodatkowania do czasu wypłaty świadczenia na rzec beneficjenta) przychodów z tytułu zbycia składników majątku wniesionych lub przekazanych fundacji rodzinnej (tzw. lock-up na aktywach). Tego rodzaju rozwiązanie miałoby na celu przeciwdziałanie wnoszeniu do fundacji rodzinnej aktywów (np. udziały, akcje) z zamiarem ich zbycia już w ramach reżimu podatkowego właściwego dla fundacji rodzinnej,
• objęcie fundacji rodzinnej opodatkowaniem z tytułu udziału w kontrolowanej jednostce zagranicznej (CFC),
• doprecyzowanie zasad opodatkowania fundacji rodzinnej w przypadku posiadania przez nią udziału w zagranicznej spółce transparentnej podatkowo,
• wyłączenie ze zwolnienia podatkowego przychodów z najmu krótkoterminowego.

Kierunki proponowanych zmian mają na celu uszczelnienie systemu podatkowego oraz ochronę instrumentu fundacji rodzinnych przed nadużyciami, przy zachowaniu jego atrakcyjności i funkcjonalności dla uczciwych podmiotów.

Ministerstwo Finansów kontynuuje prace nad projektem i zapowiada konsultacje ze środowiskiem biznesowym.