Ministerstwo Finansów informuje, że w 2024 roku zawierało na rynku następujące operacje:

1. transakcje wymiany płatności odsetkowych (IRS) w walucie krajowej,
2. transakcje typu cross currency swap,
3. transakcje wymiany walut na złote.

Ad1)
Zawarte transakcje wymiany płatności odsetkowych miały zapadalność do 1 roku i wartość nominalną 106,0 mld zł. Celem zawartych transakcji było rozłożenie w czasie wydatków na obsługę długu publicznego w latach 2024-2025. W wyniku zawartych transakcji o 7,1 mld zł zwiększono koszty 2024 roku i zmniejszono koszty w 2025 roku.

Transakcje swap zawierane były w sposób niegenerujący ryzyka rynkowego. NIK nie zgłosiła zastrzeżeń dotyczących celowości i efektywności przeprowadzonych transakcji. Rozliczenie transakcji nastąpiło zgodnie z metodologią i wytycznymi Eurostatu oraz zostało uwzględnione w notyfikacji fiskalnej za rok 2024 r. przekazanej do Komisji Europejskiej.

Ad2)
Transakcje cross currency swap polegają na wymianie kwoty nominalnej w dwóch walutach po tym samym kursie w dniu zawarcia transakcji i w dacie zapadalności oraz na okresowej wymianie płatności odsetkowych kalkulowanych w oparciu o ustalone w dniu transakcji nominał i stałe stopy procentowe dla dwóch walut. Zapadalność zawartych w 2024 r. transakcji wynosiła 5 i 10 lat. W wyniku zawartych transakcji Ministerstwo Finansów zamieniło środki posiadane w USD (7,5 mld USD) pozyskując środki w EUR (6,9 mld EUR) oraz przez okres trwania transakcji, który wynosi 5 i 10 lat, będzie dwa razy w roku otrzymywało odsetki według stałej stopy w USD w zamian płacąc odsetki w EUR. Prezentacja transakcji typu cross currency swap została uwzględniona w notyfikacji fiskalnej za rok 2024 przekazanej do Komisji Europejskiej. Zgodnie z rozporządzeniem Rady (WE) transakcje te, zmieniając strukturę walutową zadłużenia, podlegają uwzględnieniu w długu sektora instytucji rządowych i samorządowych.

Ad3)
Podobnie jak w latach ubiegłych, Ministerstwo Finansów wymieniało w 2024 roku środki walutowe znajdujące się w jego dyspozycji zarówno na rynku walutowym za pośrednictwem BGK, jak i w Narodowym Banku Polskim. Wymieniono waluty o równowartości 25,3 mld euro w Narodowym Banku Polskim i 4,9 mld euro na rynku walutowym. NIK nie zgłosiła zastrzeżeń dotyczących celowości i efektywności przeprowadzonych transakcji.