W dniu 15 października 2026 r. odbyło się webinarium pt. „Ryzyko prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu w pracy audytora wewnętrznego”. Spotkanie otworzyła Pani Joanna Stachura, Dyrektor Departamentu Efektywności Wydatków Publicznych i Rachunkowości, która powitała uczestników i prelegentkę.

Wystąpienie poprowadziła Pani Mirosława Zachaś-Lewandowska – certyfikowany trener, wykładowca, audytor wewnętrzny oraz audytor AML/CFT. Od 5 lat prowadzi firmę szkoleniowo-konsultacyjną m.in. w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (AML/CFT). Od 2023 roku wykładowca na Uniwersytecie Ekonomicznym w Poznaniu. Wcześniej 17 lat doświadczenia w instytucji finansowej, w tym ponad 14 lat jako członek zarządu. W 2024 roku została współautorką książki „Compliance. Przewodnik praktyczny”.

Webinarium rozpoczęło się od krótkiego wprowadzenia do zagadnień związanych z przeciwdziałaniem praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (AML/CFT) z uwzględnieniem podstaw prawnych tej problematyki. Wyjaśniono istotę tych zjawisk i zwrócono uwagę, że związane z nimi ryzyka mogą występować nie tylko w działalności instytucji obowiązanych, lecz także pośrednio w jednostkach sektora finansów publicznych, m.in. w związku z nadużyciami, korupcją, niegospodarnością oraz niezgodnymi z prawem przepływami finansowymi. Podkreślono, że audytorzy wewnętrzni, realizując swoje zadania, powinni uwzględniać różne kategorie ryzyka: finansowe, podatkowe, reputacyjne, korupcyjne, związane z praniem pieniędzy i finansowaniem terroryzmu, a także sankcyjne.

W dalszej części spotkania omówiono przykłady zagrożeń występujących w działalności jednostek sektora finansów publicznych, w szczególności w obszarze zamówień publicznych i inwestycji, dotacji i programów wsparcia, poręczeń i gwarancji, projektów współfinansowanych ze środków Unii Europejskiej oraz działalności spółek powiązanych z sektorem publicznym. Zwrócono uwagę na możliwość wykorzystywania zarówno fikcyjnych podmiotów, jak i legalnie działających przedsiębiorstw do ukrywania nielegalnego pochodzenia środków. Omówiono również znaczenie weryfikacji wiarygodności kontrahentów oraz rozpoznawania sygnałów ostrzegawczych mogących wskazywać na nieprawidłowości.

Omawiane zagadnienia wzbogacono o praktyczne przykłady i studia przypadków, które pozwoliły uczestnikom lepiej zrozumieć specyfikę omawianych ryzyk oraz możliwości ich identyfikowania w praktyce. Poruszono także kwestie związane z osobami zajmującymi eksponowane stanowiska polityczne (PEP), korupcją, przestrzeganiem sankcji oraz obrotem towarami wrażliwymi i towarami podwójnego zastosowania.

W podsumowaniu webinarium zwrócono uwagę na znaczenie uwzględniania ryzyka prania pieniędzy i finansowania terroryzmu w analizie ryzyka jednostki, w szczególności w kontekście nadużyć, korupcji i nieprawidłowości w obrocie finansowym. Następnie przedstawiono rekomendacje dotyczące uwzględniania kryterium ML/FT w analizie ryzyka, zwłaszcza w obszarach zamówień publicznych, dotacji, poręczeń, spółek zależnych i projektów unijnych. Podkreślono potrzebę oceny, czy stosowane procedury i mechanizmy kontrolne pozwalają weryfikować wiarygodność kontrahentów, identyfikować nietypowe schematy płatności oraz właściwie dokumentować proces podejmowania decyzji.

Na zakończenie spotkania głos zabrał Pan Wojciech Ogiela, Naczelnik Wydziału Koordynacji Kontroli Zarządczej i Audytu Wewnętrznego w Sektorze Publicznym, który podkreślił znaczenie omawianej tematyki dla praktyki audytu wewnętrznego w jednostkach sektora finansów publicznych oraz podziękował prelegentce za wartościowe wystąpienie. Następnie odbyła się sesja pytań i odpowiedzi, podczas której uczestnicy mogli pogłębić omawiane zagadnienia.

Wyniki ankiety ewaluacyjnej wskazały na wysoką ocenę webinarium przez uczestników.

Dziękujemy za udział w webinarium oraz zainteresowanie przedstawioną tematyką.