Informacje dla kierownika jednostki/pracowników kadrowych:

Zasady utrzymywania kwalifikacji zawodowych

Stowarzyszenie Certyfikowanych Specjalistów ds. Badania Nadużyć – Association of Certified Fraud Examiners (dalej: ACFE) wprowadziło wymóg ustawicznego kształcenia zawodowego. Posiadacze certyfikatu zobowiązani są do przestrzegania Kodeksu etyki zawodowej oraz Polityki ciągłego doskonalenia zawodowego.

Aby zachować możliwość posługiwania się certyfikatem CFE konieczne jest potwierdzanie w okresach 12 miesięcznych stałego dokształcania zawodowego (zdobycie 20 punktów CPE, z których co najmniej 10 punktów musi dotyczyć bezpośrednio kwestii przeciwdziałania i wykrywania oszustw oraz 2 punkty kwestii etyki).

W przypadku braku potwierdzenia uzyskania wymaganych punktów CPE w wyznaczonym terminie status osoby posiadającej certyfikat CFE zostaje zawieszony. Oznacza to, że osoba nie uczestniczyła w programie stałego kształcenia zawodowego, przez co nie może występować jako osoba posiadająca kwalifikacje CFE i używać certyfikatu CFE w jakiejkolwiek formie. Jeśli przez pięć kolejnych lub więcej lat osoba posiadająca certyfikat CFE utrzymywać będzie status zawieszony, wówczas jej członkostwo w ACFE Global przejdzie do statusu członek Associate (bez certyfikatu CFE). Jednocześnie przez ten okres osoba nie może posługiwać się certyfikatem CFE. Konieczne jest ponowne przystąpienie do egzaminu i przejście całej ścieżki kwalifikacyjnej.

Szczegółowe zasady dotyczące ustawicznego kształcenia zawodowego przedstawione zostały na stronach Stowarzyszenia ACFE.

Rejestr aktywnych certyfikatów

ACFE prowadzi publicznie dostępny rejestr wydanych certyfikatów.

W rejestrze znajdują się dane osób posiadających aktywne certyfikaty, w tym imię i nazwisko osoby certyfikowanej, kraj, miejscowość, dane organizacji (informacja dobrowolna) oraz numer telefonu (informacja dobrowolna).

Wpis do rejestru jest dobrowolny, w związku z tym brak danych osoby w rejestrze nie oznacza, że taka osoba nie posiada certyfikatu.

Alternatywną formą weryfikacji posiadanych uprawnień jest przekazanie zapytania bezpośrednio do Stowarzyszenia Ekspertów ds. Przeciwdziałania Oszustwom, Nadużyciom Gospodarczym i Korupcji (ACFE Poland Chapter#183), podając numer członka ACFE (format numeru #[ciąg-cyfr]).

Ponadto można zwrócić się do posiadacza certyfikatu o wygenerowanie z portalu ACFE karty członkowskiej CFE (Membership Card). Dokument ten zawiera imię i nazwisko posiadacza certyfikatu, datę certyfikacji, jak również datę ważności certyfikatu.

Odpowiedzialność dyscyplinarna i porządkowa

Posiadacz certyfikatu jest zobowiązany do przestrzegania zasad Kodeksu etyki oraz standardów praktyki zawodowej. Kodeks jest zamieszczony na stronach ACFE.

Skargi należy kierować do ACFE. Wewnętrzne regulacje Stowarzyszenia przewidują odpowiedzialność dyscyplinarną za postępowanie, które stanowi naruszenie Kodeksu etyki zawodowej ACFE, Kodeksu standardów zawodowych CFE lub Regulaminu członkostwa w ACFE. Władze Stowarzyszenia mogą wydalić, zawiesić lub nałożyć na niego inne środki dyscyplinarne.

Osoba, która nie będzie w stanie wykazać się wymaganą liczbą szkoleń potwierdzających zdobycie punktów CPE lub okaże się, że złożone zostało fałszywe zaświadczenie, może być objęta postępowaniem dyscyplinarnym, w tym wydaleniem z ACFE Global.

W trakcie postępowania wyjaśniającego, w przypadku przekonujących dowodów mogących wskazywać na zagrożenie reputacji ACFE, członkostwo osoby, której dotyczy skarga może zostać zawieszone do czasu zakończenia postępowania dyscyplinarnego.

Dodatkowe informacje

Szczegółowe informacje o certyfikacie CFE znajdują się na stronach Stowarzyszenia.

Szczegółowych informacji o zasadach posługiwania się certyfikatami CFE udziela Stowarzyszenie Ekspertów ds. Przeciwdziałania Oszustwom, Nadużyciom Gospodarczym i Korupcji (ACFE Poland Chapter#183).

e-mail: acfepolska@gmail.com

Informacje dla osób zainteresowanych zdobyciem kwalifikacji CFE:

Wystawca certyfikatu

Association of Certified Fraud Examiners (Stowarzyszenie Certyfikowanych Specjalistów ds. Badania Nadużyć) rozpoczęło działalność w 1988 r. Stowarzyszenie jest organizacją zajmującą się zwalczaniem nadużyć finansowych jak również świadczy usługi szkoleniowe i edukacyjne w tym zakresie. Obecnie liczy 90 000 członków. Członkami Stowarzyszenia są osoby aktywnie działające w obszarze przeciwdziałania oszustwom, nadużyciom finansowym i korupcji.

W Polsce Stowarzyszenie reprezentowane jest przez Stowarzyszenie Ekspertów ds. Przeciwdziałania Oszustwom, Nadużyciom Gospodarczym i Korupcji (ACFE Poland Chapter #183).

Charakterystyka certyfikatu

Certyfikat Certified Fraud Examiner (Certyfikowany Specjalista ds. Nadużyć) potwierdza posiadanie specjalistycznej wiedzy z zakresie zapobiegania oszustwom, ich wykrywania i powstrzymywania.

Egzamin składa się z jednej części. Egzaminy nie są dostępne w języku polskim.

Kandydat musi wykazać się znajomością: zasad zapobiegania nadużyciom, obowiązków audytorów związanych z oszustwami, zasad ładu korporacyjnego, kodeksu etycznego, jak również zarządzania ryzykiem. Zakres sprawdzenia wiedzy kandydatów uwzględnia informacje na temat najczęściej występujących schematów nadużyć, jak również zagadnienia związane z rozpoznawaniem tzw. czerwonych flag, które wskazują na ryzyko zaistnienia nadużyć.

W trakcie egzaminu weryfikowana jest również znajomość: metod śledczych, w tym zasad analizy danych i dokumentów, technik przesłuchiwania, jak i sposobu dokumentowania ustaleń oraz sporządzania raportów. Ponadto weryfikowana jest również znajomość kwestii prawnych, związanych z badaniem nadużyć finansowych, w tym prawa cywilnego i karnego.

Członkostwo

Aby zostać Certyfikowanym Specjalistą ds. Nadużyć należy najpierw zostać członkiem ACFE. Tylko członkowie ACFE mogą uzyskać CFE.